香港證券與期貨從業員資格考試

卷一教材講解第四章發牌及附屬法例發牌制度。適當人選：對申請發牌的公司及個人的要求。根據《證券與期貨條例》制定的6個規則（規定）：資本規定。客戶證券規定。客戶款項規則。儲存記錄規則。成交單據、戶口結單及收據規則。帳目與審計規則。發牌制度9類受規管活動。發牌對象：單一發牌，公司及個人分別發牌。注冊：認可財務機構須注冊。認可財務機構員工名字必須登記于香港金融管理局備存的記錄冊上。注冊機構必須委任最少兩名主管人員負責直接監督受規管活動。哪些受規管活動的持牌人可以進行其他活動種類。一名持牌代表可以隸屬于同一公司集團內的多家持牌法團。代表隸屬關系的轉移：持牌人士不再受雇于所隸屬的持牌法團，則應于180天之內加入另一家持牌法團，否則牌照當作撤銷。適當人選申請發牌及注冊的公司及個人所需條件。對法團適當人選的要求：財政狀況需要符合的要求；勝任能力及才能，勝任能力包括的內容；品格及穩定性：董事、經理、大股東、負責人員及其他監事/控制人需要符合的要求。對持牌代表、執行人員及負責人員的要求：財政狀況需要符合的要求；勝任能力及才能中對年齡的要求；品格及穩健性：與法團要求中對董事的要求相同。持續專業培訓個人持牌人每年培訓時數；視為持續專業培訓的活動；不會被視為持續專業培訓的活動。資本規定作出資本規定的原因。認可財務機構只需遵守金管局設定的資本規定。最低資本水平計算方法不要求。持牌法團資產負債表編制基準。速動資金的計算：速動資金=經調整的速動資產總額-認可負債總額速動資產價值：扣減0%的資產種類；扣減100%的資產種類；認可負債：可以從總負債中扣除的負債。速動資金的要求：證監會為各種受規管活動列明預設的規定速動資金，公司任何時候都必須維持規定速動資金。繳足股本的規定：不同受規管活動，金額不同，500-3000萬港元之間。如果從事一項以上的受規管活動，則適用最高單一規定。其他關于資本的規定持牌法團應當通知證監會的情況。必須每月編制速動資金及規定速動資金申報表的公司所從事的受規管活動；半年申報一次的受規管活動。證監會可以核準某些持牌法團成為“介紹代理人”。證監會可以核準可贖回股份成為核準可贖回股份，以及后償貸款成為核準后償貸款。經核準后可自認可負債中扣除可贖回股份即后償貸款。客戶款項規則收取客戶款項后存入信托帳戶或客戶賬戶的時間的要求。不適用客戶款項規則的情況。受保障的客戶款項的范圍。處理已收客戶款項的方法、時間要求。持牌法團可以將款項從獨立帳戶中取出的情況。客戶款項收取的利息一般歸客戶，除非另有協定。察覺獨立賬戶有任何并非客戶款項的款項，必須一個營業日內提取。違反規則需一個營業日內通知證監會。備存記錄規則備存記錄的規定僅適用于受規管活動，但如果需要有足夠記錄以制備財務報告，則須列明所有負債。中介人備存會計、交易及其它記錄的目的。備存記錄的方式有的相關規定。保存期的相關規定。違反備存記錄規則即屬違法，并將受到懲罰：無合理辯解而違反規定者將被罰款，意圖詐騙而違反規定者則被罰款及監禁。成交單據、戶口結單及收據規則不適用本規則的專業投資者。成交單據：需要制作成交單據的合約交易；通常一宗交易制備一份成交單據，但在同一日為同一客戶訂立的數份合約可列入同一份成交單據或綜合在日結單中；對中介人向客戶發出成交單據在時間上的要求；對電子交易中的成交單據的規定。戶口結單：日結單：需要準備日結單的中介人；月結單：月結單上的內容；對中介人將月結單發給客戶或其指定人士的時間要求；毋須發出月結單的情況。收據：需要制備收據的情況；對發出收據的時間要求；毋須發出收據的情況。其他事項客戶有權在向證監會提出申請并獲證監會指示后，盡快查閱由中介人備存的成交單據、戶口結單及收據。對中介人保存成交單據、戶口結單（日結單、月結單）及收據的期限的相關規定。本章學習重點了解根據《證券與期貨條例》建立的發牌制度，旨在控制及監管的持牌法團、注冊機構、上述機構的有聯系實體、負責人員、主管人員、持牌代表及向金管局注冊以從事受規管活動的個人的定義。了解《適當人選的指引》、《適任能力的指引》、《持續培訓的指引》及授予短期牌照及臨時牌照的程序。了解關于發牌的過渡性安排（指從舊制度至新法例實施后的安排）。了解證監會指定持牌法團的資本充裕程度要求所依據的原則及有關條文。了解客戶證券規則如何保障由中介人及持牌法團及各自的有聯系