內控摸底小測試題及答案

下列哪個不屬于內部控制目標（）A、合規目標B、資產目標C、報告目標D、經營目標E、資金目標(正確答案)

風險評估的環節不包括（）A、風險識別B、風險分析C、風險分類(正確答案)D、風險應對

資金運營環節的關鍵控制點及控制措施不包括（）A、加強資金營運過程管理，關注兩個周轉(周轉周轉、應收帳款周轉)B、加強投資收回和處置控制(正確答案)C、定期組織資金安全檢查D、加強會計系統控制E、注重內部牽制

在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。該句話描述的是哪一個內部控制原則（）A、全面性原則B、重要性原則(正確答案)C、適應性原則D、成本效益原則

關于企業風險，下列說法不正確的是（）A、指未來的不確定性對企業實現其戰略和經營目標的影響B、一般用事件后果和發生可能性的組合來表達C、風險與戰略和目標實現相關。戰略不同，或目標不同，面臨的風險就不同D、風險來自不確定性。變化會導致不確定性，不確定性只能帶來不利影響(風險)，不能帶來有利影響(機遇)(正確答案)E、如果能夠合理認識和有效管理企業風險，有助于優化企業資源配置，創造更大的價值

企業對風險可能造成的損失采取適當的措施進行補償，以期降低風險屬于（）A、風險轉換B、風險補償(正確答案)C、風險控制D、風險分擔

企業風險管理構成要素不包括（）A、風險信息、溝通和報告B、風險治理結構和文化C、風險、戰略和目標設定D、識別和管理貫穿于企業的風險(正確答案)

下列不屬于風險管理組織職能體系中風險管理的第二道防線的是（）A、專業風險管理人員B、董事會(正確答案)C、風險管理委員會D、稽查

內部控制環境的風險地圖中不包括（）A、財務信息披露風險(正確答案)B、激勵機制風險C、信息不對稱風險D、管理內耗風險E、管理者審批風險

哪一項不屬于財務風險地圖的一環（）A、利率風險B、匯率風險C、外匯核銷風險D、在外貨款管理風險(正確答案)

風險管理信息系統建設中，關鍵指標監控不包括（）A、組織維度關鍵指標控制B、業務活動關鍵指標控制C、關鍵崗位風險指標監控D、關鍵人員風險指標監控(正確答案)

存貨占用或短缺風險是哪個風險地圖中的一環（）A、內部控制環境風險地圖B、國際業務風險地圖C、安全風險地圖D、資產管理風險地圖(正確答案)

內部審計在企業風險管理的角色定位體現為（）A、確認和咨詢(正確答案)B、控制和咨詢C、監督和確認D、評價和監督

下列不屬于內部審計在內部控制中主要負責的是（）A、實施對現有制度進行全面梳理并持續改進B、建立內部控制監督檢查機制C、建立內部控制自我評估機制D、出具審計報告，并要向外界公開，對投資者、債權人及社會公眾負責(正確答案)

內部審計屬于有效風險管理和控制中的第幾道防線（）A、3(正確答案)B、2C、1D、4

下列不屬于內部審計在公司治理中的角色定位的是（）A、衡量和評價其他內部控制在公司治理中的適當性和有效性B、監督組織內部人員在其授權范圍內有效地履行職責C、解決信息不對稱問題扮演信息反饋系統的角色D、評估風險管理的有效性(正確答案)

下列哪一項不屬于審計舞弊的三要素（）A、機會B、動機C、能力(正確答案)D、合理化借口

舞弊的類型不包括（）A、賄賂型舞弊B、財產型舞弊C、無意型舞弊(正確答案)D、侵犯商業秘密型舞弊

舞弊三要素中的“動機”體現在（）A、缺少控制或者控制存在缺陷B、企業文化環境不佳C、信息不對稱D、欠債及生病等原因(正確答案)

員工舞弊的征兆不包括（）A、超支采購、低價推銷或奢侈的生活方式B、隱瞞或錯報經濟事項C、具有使舞弊行為合理化的能力D、沉重的個人債務的跡象E、長時間請假或擅自離崗(正確答案)

事件識別的技術包括（）A、調查問卷(正確答案)B、問詢C、職能部門風險匯總(正確答案)D、SWOT分析高級研討會(正確答案)E、頭腦風暴(正確答案)

風險評估方法包括（）A、風險矩陣(正確答案)B、事后檢驗(正確答案)C、風險模型(正確答案)D、敏感性分析(正確答案)E、壓力測試(正確答案)

常見的控制措施有哪些（）A、不相容職務分離控制(正確答案)B、授權審批控制(正確答案)C、運營分析控制(正確答案)D、財產保護控制(正確答案)E、危險人員控制

以下哪些屬于業務層面控制活動（）A、采購業務控制(正確答案)B、研究與開發控制(正確答案)C、人力資源控制D、財務報告控制(正確答案)E、擔保業務控制(正確答案)

存貨管理環節關鍵控制點及控制措施有哪些（）A、規范存貨驗收程序和方法(正確答案)B、建立存貨保管制度(正確答案)C、明確發出和領用審批權限(正確答案)D、注重庫存量管理(正確答案)E、建立清查盤點制度(正確答案)

事件識別環節，風險包括哪幾種風險？（）A、危險性因素(正確答案)B、控制性風險(正確答案)C、機會風險(正確答案)D、剩余風險E、固有風險

反舞弊機制工作的重點包括哪些（）A、未經授權或者采取其他不法方式侵占挪用企業資產，謀取不當利益。(正確答案)B、在財務會計報告和信息披露等方面存在虛假記載、誤導性稱述或者重大遺漏等(正確答案)C、董事、監事、經理及其他高級管理人員濫用職權(正確答案)D、相關機構或人員串通舞弊。(正確答案)

內部審計與外部審計不同之處體現在哪幾個方面（）A、審計目標(正確答案)B、審計獨立性(正確答案)C、審計方法(正確答案)D、審計服務對象(正確答案)E、對舞弊的態度(正確答案)

組織舞弊的征兆包括（）A、分批采購(正確答案)B、應付和應收賬款減少C、使用單方取得的合同(正確答案)D、不現實的業績預測(正確答案)E、大量的顧客投訴(正確答案)

下列哪些是風險管理的特征（）A、戰