金融理財原理AFP財原理為藍本，系統梳理了各章常考知識點，可以作為備考資料，也可以作為學習參考。全書共3篇34章，本文是第九章家庭財務報表和預算的編制與分析。金融理財原理第九章（YJ）——家庭財務報表和預算的編制與分析一、基礎知識1庭的理財目標；然后分析家庭的財務結構（擔，接下來了解家庭的收入和支出情況，進行收入和支出預算控制。2（凈值費用（支出、利潤（儲蓄。資產、負債、凈值三項反映主財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表、附注等。資產和負債是存量的概念，顯示某個結算時點資產和負債的狀況。3、權責發生制（應計制）是以導致收入實現和費用發生的“行為”的發生時間為準，來確認收入和費用的一種會（現金制到”和由費用導致的現金“付出”時間為準，來確認收入和費用的一種會計核算基礎。4、當期儲蓄=本期期末的凈值-上期期末的凈值（以成本計價的資產負債表）當期凈值的變動額=當期儲蓄額+當期資產重估調整額+當期未實現資本利得或損失額5、會計分錄的左邊是借方，右邊是貸方，遵循“有借借方，負債、凈值、收入和利潤則列在貸方。6債的增加記貸方，減少記借方。7、用信用卡刷卡消費時在權責發生制下記賬：簽單時借支出，貸應付賬款，現金繳款是借應付賬款，貸現金（負債減少，記借方，同時，現金減少，記貸方。常用家庭財務借貸分錄方式：現金投資股票借：股票貸：現金；存入存款賬戶借：存款貸：收入；用存款劃撥繳水電費借：水電費貸：存款；用現金繳信用卡應付賬款（應計制） 借:應付賬款貸現金；810/股的價格購買了一手某股票，年0.5121000貸現金10001200貸：資200貸：股票1000。9100000100000貸：銀行10000010、家庭資產負債表的編制和分析流動性資產流動性資產現金、活期存款資產投資性資產自用性資產負債表自用房產、自用汽車消費性負債信用卡欠款、小額消費信貸負債投資性負債自用性負債住房按揭貸款、汽車按揭貸款其中，住房公積金和養老金都算是金融性資產。預付款是屬于資產不屬于負債。11底、季底或年底資料編制。12、資產負債表有三個重要的公式：資產-負債=凈值以成本計價的期初期末凈值差異=當期儲蓄額以市價計價的期初期末凈值差異=儲蓄額+投資資產賬面價值變動+自用資產賬面價值變動13、緊急預備金額度=（月生活費預算+月房租或房貸）*失業保障月數+意外超額支出準備CAUA投資性資產IA14、負債比率分析

負債比率=總負債/總資產=（UL+IL+CL）/TA=自用性資產貸款成數（UL/UA）*自用性資產比例（UA/TA）+融資比率（IL/IA）*投資性資產比例（IA/TA）+借貸消費占流動性資產比率（CL/UA）*自用性資產比例（CA/TA）15、衡量家庭投資受金融市場變化的影響程度利率敏感度分析是衡量國內利率變化水平發生突發性重大于償還。利率敏感額度越高，利率對凈值影響越大。存款利率到期結構分析匯率敏感度分析住房公積金和養老金等也可以記入金融性資產。退休年金中有保單現金價值的部分列為資產。債調整。工作收入是指單純的依靠體力勞動和腦力勞動的付出而獲出，如借款的利息支出和保障型保費的支出。預付款屬于資產不屬于負債。儲蓄分析：自由儲蓄額/總收入=自由儲蓄率儲蓄率-自由儲蓄率=還本投資率家庭資產負債表資產資產現金活期存款定期存款投資性房地產保單現金價值自用房產自用汽車資產總計金額負債及凈值 金額信用卡欠款金融投資借款實業投資借款投資性房地產按揭貸款其他投資性負債住房按揭貸款汽車按揭貸款自用性負債合計凈值負債和凈值總計家庭收支儲蓄表項目項目工作收入其中：薪資收入其他工作收入減：生活支出家庭生活支出其他生活支出工作儲蓄理財收入其中：利息收入資本利得其他理財收入減：理財支出其中：利息支出保障型保險保費支出其他理財支出理財儲蓄儲蓄金額現金流量表項目項目金額工作收入生活支出投資收益借入本金保費支出保障現金流量五、本期現金及現金等價物凈增加額二、習題總結資產-負債=凈值（所有人權益（費用）（利潤。加列在貸方（記貸方。預付款發生是資產的增加而不是負債的增加。定期存款、養老金、住房公積金賬戶余額是投資性資產。資本利得記為收入。理財支出主要包括利息支出和保障型保險的保費支出。蓄表。定期壽險保費屬于保障型保費（理財支出。房貸本息支出中本金部分屬于資產負債的調整，利息記入支出。固定用途儲蓄是指儲蓄中用于長期目標的定額儲蓄以及本以用來旅游或者提前還清貸款。儲蓄型保險保費屬于固定用途儲蓄。儲蓄，提前償還的貸款為自由儲蓄的應用。超過自然保費部分屬于現金價值，記入投資性資產，同時影響資產負債表和收支儲蓄表。家庭收支儲蓄表的編制與分析家庭收支儲蓄表的內容項目項目工作收入其中：薪資收入其他工作收入減：生活支出家庭生活支出其他生活支出工作儲蓄理財收入其中：利息收入資本利得其他理財收入減：理財支出其中：利息支出保障型保險保費支出其他理財支出理財儲蓄儲蓄金額每月要保留的收支單據：賬額、信用卡繳款額、利息支出額、保費支出額。本月收入額=工資單上的薪金收入+存折或者存單上的利息收入+便條記錄的其他收入+房租收入+資本利得息支出額+保費中