書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區的她上海浦東發展銀行總行財務部招聘練習題(1)模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.下列屬于商業銀行操作風險表現形式的有（）。

A.外部欺詐

B.就業制度和工作場所安全性有問題

C.信息科技系統事件

D.執行、交割和流程管理事件

E.內部欺詐

答案：A,B,C,D,E

解析：操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員和信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。根據引發操作風險的事件類型，可以分為七種表現形式：①內部欺詐事件；②外部欺詐事件；③就業制度和工作場所安全事件；④客戶、產品和業務活動事件；⑤實物資產的損壞事件；⑥信息科技系統事件；⑦執行、交割和流程管理事件。2.征信服務中心應當在接受異議申請后10個工作日內，向異議申請人或轉交異議申請的中國人民銀行征信管理部門提供書面答復；異議信息得到更正的，征信服務中心同時提供更正后的信用報告。（）

答案：錯

解析：征信服務中心應當在接受異議申請后15個工作日內，向異議申請人或轉交異議申請的中國人民銀行征信管理部門提供書面答復；異議信息得到更正的，征信服務中心同時提供更正后的信用報告。3.下列不屬于銀行咨詢業務當中信息咨詢業務的主要方式的是（）。

A.定期或不定期提供信息咨詢報告

B.會談咨詢

C.電話咨詢

D.提供存款證明

答案：D

解析：信息咨詢業務主要方式為定期或不定期提供信息咨詢報告、會談咨詢、電話咨詢等。選項D，提供存款證明屬于提供資信證明的方式。4.一個公司的可持續增長率取決于利潤率、留存利潤、財務杠桿和資產使用效率四個變量，下列對于四個變量的描述，不準確的是（）。

A.公司利潤率越高，銷售增長越快

B.公司用于分紅的利潤越少，銷售增長越快

C.公司資產效率越高，銷售增長越快

D.公司財務杠桿越高，銷售增長越慢

答案：D

解析：一個公司的可持續增長率取決于以下四個變量：①利潤率，利潤率越高，銷售增長越快；②留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快；③資產使用效率，效率越高，銷售增長越快；④財務杠桿，杠桿越高，銷售增長越快。5.我國的金融市場包括（）。

A.貨幣市場

B.資本市場

C.外匯市場

D.黃金市場

E.保險市場

答案：A,B,C,D,E

解析：我國貨幣市場主要由同業拆借市場、債券回購市場和票據市場等組成，資本市場主要由債券市場和股票市場等組成，另外外匯市場、黃金市場、期貨市場、保險市場等均已經建立并形成一定規模。6.下列關于資本監管要求的說法，錯誤的是（）。

A.逆周期資本要求為0—2.5％

B.系統重要性銀行附加資本要求為1％

C.系統重要性銀行的資本充足率不得低于8％

D.非系統重要性銀行資本充足率不得低于10．5％

答案：C

解析：《商業銀行資本管理辦法(試行)》全面引入了巴塞爾協議Ⅲ確立的資本監管最新要求，資本監管要求分為：①最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5％、6％和8％；②儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2．5％的儲備資本要求和0—2．5％的逆周期資本要求；③系統重要性銀行附加資本要求為1％；④第二支柱資本要求。《商業銀行資本管理辦法(試行)》實施后，通常情況下系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不得低于11．5％和10．5％。多層次的監管資本要求既符合巴塞爾協議Ⅲ確定的資本監管新要求，與資本監管國際規則保持一致，又增強了資本監管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內銀行面臨的系統性風險和個體風險。7.下列各項中，不屬于內部欺詐事件的是（）。

A.多戶頭支票欺詐

B.內幕交易

C.交易品種未經授權(存在資金損失)

D.銀行內部發生的環境安全性事件

答案：D

解析：內部欺詐是指故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失，此類事件至少涉及內部一方。A、B、C選項均屬于內部欺詐事件，D選項屬于違反用工法事件。8.根據《商業銀行監管評級內部指引》商業銀行在信息科技風險監督體系方面，信息科技內審工作應保持（），匯報路線合理。

A.獨立性

B.及時性

C.全面性

D.準確性

答案：A

解析：信息科技內審工作應保持獨立性，匯報路線合理。9.某商業銀行當期在央行的超額準備金存款為43億元，庫存現金為11億元。若該行當期各項存款為2138億元，則該銀行超額備付金率為（）。

A.2．76％

B.2．53％

C.2．98％

D.3．78％

答案：B

解析：根據公式可得，人民幣超額備付金率=(在中國人民銀行的超額準備金存款+庫存現金)／各項存款×100％=(43+11)／2138×100％≈2．53％。10.張先生夫婦今年均已40歲，家里存款在50萬元左右。他和妻子兩個人每月收入大約1萬元，月花費近4000元。張先生和妻子計劃在10年后退休，假設他們退休后再生存30年，且他們每年花費18萬元(注：這筆錢在每年年初拿出)，減掉基本養老保險和保險公司給予的保險金3萬元，每年還需要15萬元。假設張先生在退休前后的投資收益率均為5％。

假設張先生如果還想在50歲退休的話，那么他需要每月追加存款()元。

A.3644

B.4347

C.4678

D.4912

答案：B

解析：根據題意，P／YR=12，N=120(月)，I／YR=5，FV=675020(元)，利用財務計算器可得PMT≈-4347(元)，即張先生夫婦需要每月追加存款4347元才能保證他50歲時就退休。11.以區域管理為主的總分行型組織架構的特點包括（）。

A.總行、分行、支行設立若干履行指定職責的職能部門

B.總行、分行、支行等各級機構形成垂直管理體系

C.全行所有業務劃分為若干業務線，總行按業務線設立若干事業部

D.層層設置職責相同的職能部門，在一定程度上減少了管理費用

E.同一層級各職能部門之間的職責協調和信息溝通由相應層級的行長負責

答案：A,B,E

解析：C項，全行所有業務劃分為若干業務線，總行按業務線設立若干事業部，行使本業務線的經營決策權、業務管理權、資源調度權和績效考核權是以業務線管理為主的事業部制組織架構的特點之一；D項，層層設置職責相同的職能部門，在一定程度上增加了管理費用是以區域管理為主的總分行型組織架構的缺點。12.由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值是（）。

A.功能性貶值

B.實體性貶值

C.經濟性貶值

D.泡沫經濟

答案：B

解析：實體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。13.單位活期存款賬戶又稱為單位結算賬戶，包括（）。

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶

E.協定存款賬戶

答案：A,B,C,D

解析：單位活期存款賬戶又稱為單位結算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。14.銀行監管所依據的法律包括（）。

A.《銀行業監督管理法》

B.《中國人民銀行法》

C.《行政許可法》

D.《勞動法》

E.《商業銀行法》

答案：A,B,C,E

解析：銀行監管所依據的法律包括：《銀行業監督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《行政許可法》。這些法律構成銀行監管部門依法行使銀行監管職能的基礎。此外，《物權法》、《信托法》、《票據法》、《公司法》、《擔保法》、《合同法》等法律，從不同角度對銀行業金融機構經營管理提出了基本法律要求。15.為支持國家基礎設施、基礎產業發展提供貸款的政策性銀行是（）。

A.中國進出口銀行

B.中國農業發展銀行

C.中國人民銀行

D.國家開發銀行

答案：D

解析：國家開發銀行經營和辦理的業務包括向國家基礎設施、基礎產業、支柱產業的大中型基本建設和技術改造等政策性項目及其配套工程發放政策性貸款。16.因歧視及差別待遇導致的損失事件屬于操作風險中的（）。

A.外部欺詐事件

B.內部欺詐事件

C.就業制度和工作場所安全事件

D.客戶、產品和業務活動事件

答案：C

解析：就業制度和工作場所安全事件是指違反就業、健康或安全方面的法律或協議，個人工傷賠付或者因歧視及差別待遇導致的損失事件。17.下列關于個人外匯儲蓄存款，說法不正確的有（）。

A.我國不區分現鈔和現匯賬戶，對個人非經營性外匯收付統一通過外匯儲蓄賬戶進行管理

B.個人外匯賬戶按主體類別區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶

C.現鈔和現匯獨立核算

D.外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉賬

E.按賬戶性質區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶

答案：B,E

解析：選項B，個人外匯賬戶按主體類別區分為境內個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；選項E，個人外匯儲蓄存款按賬戶性質區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。18.我國的小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立的機構，可以經營小額貸款業務，但不得（）。

A.發放企業貸款

B.發放涉外貸款

C.吸收公眾存款

D.從商業銀行融人資金

答案：C

解析：小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。19.綜合理財規劃的主要內容包括()。

A、家庭財務狀況分析

B、理財目標的評估、選擇和確立

C、綜合理財規劃方案、建議

D、理財規劃方案的執行

E、理財規劃方案的跟蹤

答案：A,B,C,D

解析：A,B,C,D

綜合理財規劃服務包括下列四項主要內容：(1)家庭財務狀況分析（現在在哪里）。(2)理財目標的評估、選擇和確立（去哪里，能不能去成？選擇、取舍）。(3)綜合理財規劃方案、建議（如何去）。(4)理財規劃方案的執行（規劃執行的細節和注意事項等）。20.（）風險承受能力較低，希望能夠穩步以財富增值為主要理財目標。

A.業余投資愛好者

B.精明生意人

C.企業主導型企業主

D.投資主導型企業主

答案：C

解析：業余投資愛好者以財富增值為主要理財目標，但普遍對自己的風險承受能力不清楚；精明生意人風險承受能力較高，以財富增值為主要理財目標；企業主導型企業主風險承受能力較低，希望能夠穩步以財富增值為主要理財目標。21.匯款的三種方式中，()多用于急需用款和大額匯款。

A．電匯和信匯

B．票匯

C．信匯

D．電匯

答案：D

解析：D電匯交款迅速、安全可靠、費用高，因此多用于急需用款和大額匯款。故選D。22.商業銀行申請開辦現行法規未明確規定的業務和品種的，應當符合的條件有（）。

A.與現行法律法規不相沖突

B.符合本行戰略發展定位與方向

C.經股東大會同意

D.具備與業務經營相適應的營業場所和相關設施

E.具有開展業務必需的技術人員和管理人員，并全面實施分級授權管理

答案：A,B,D,E

解析：《中資商業銀行行政許可事項實施辦法(修訂)》中指出，商業銀行申請開辦現行法規未明確規定的業務和品種的，應當符合以下條件：(1)公司治理良好，具備與業務發展相適應的組織機構和規章制度，內部制度、風險管理和問責機制健全有效。

(2)與現行法律法規不相沖突。

(3)主要審慎監管指標符合監管要求。

(4)符合本行戰略發展定位與方向。

(5)經董事會同意并出具書面意見。

(6)具備開展業務必需的技術人員和管理人員，并全面實施分級授權管理。

(7)具備與業務經營相適應的營業場所和相關設施。

(8)具有開展該項業務的必要、安全且合規的信息科技系統，具備保障信息科技系統有效安全運行的技術與措施。

(9)最近3年無嚴重違法違規行為和因內部管理問題導致的重大案件。

(10)銀監會規章規定的其他審慎性條件。

23.X銀行與Y數據服務中心簽訂為期10年的IT系統外包合同，一旦X銀行的IT系統發生嚴重故障，Y數據服務中心將保證x銀行的業務持續運行。針對以上案例分析，下列描述正確的有（）。

A.外包有利于銀行將工作重點放在核心業務上

B.外包服務最終責任人依然是x銀行

C.X銀行旨在通過業務外包來轉移操作風險

D.業務外包和保險一樣，都能夠從根本上規避操作風險

E.業務外包本身也可能存在風險

答案：A,B,C,E

解析：D項，銀行必須對外包業務的風險進行管理，一些關鍵過程和核心業務不應外包出去，因為過多的外包也會產生額外的操作風險或其他隱患，因此業務外包不能從根本上規避操作風險。24.下列哪項不屬于商業銀行代理業務中的操作風險？（）

A.業務員貪污或截留手續費

B.代客理財產品由于市場利率波動而造成損失

C.委托方偽造收付款憑證騙取資金

D.客戶通過代理收款進行洗錢活動

答案：B

解析：操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。B項屬于商業銀行代理業務中面臨的市場風險中的利率風險。25.聲譽危機的現場處理包括（）。

A.迅速成立危機管理小組

B.制定管理層的危機溝通機制

C.開通危機時刻的救援/幫助熱線

D.正確區分和處理危機和不可抗力事件

E.選擇律師或具有良好法律背景的人員作為危機發言人

答案：A,B,C,D,E

解析：危機現場處理：根據預先制定的危機管理規劃，迅速成立危機管理小組；制定管理層的危機溝通機制；開通危機時刻的救援/幫助熱線；正確區分并處理聲譽危機和不可抗力事件（如自然災害）；選擇律師或具有良好法律背景的人員作為危機發言人。26.下列選項中，屬于銀行機構市場準入應該遵循的原則的是()。

A.便民

B.合理

C.守法

D.誠信

答案：A

解析：銀行機構市場準入要遵循公開、公平、公正、效率和便民的原則。27.《巴塞爾資本協議Ⅱ》中的三大支柱是指()。

A.最低資本要求

B.監督檢查

C.內部控制

D.市場紀律

E.股權分置

答案：A,B,D

解析：考核《巴塞爾資本協議Ⅱ》中的三大支柱：最低資本要求、監督檢查、市場紀律。28.我國的城市商業銀行是以（）為基礎，通過組建改制而成。

A.信托機構

B.農村信用社

C.城市信用社

D.儲蓄所

答案：C

解析：20世紀90年代中期，我國以城市信用社為基礎，開始陸續組建城市合作銀行，后改稱為城市商業銀行。29.下列選項中，屬于影響基金類產品收益的因素的有()。

A.基金管理人員的業務素質

B.基金經理的投資管理能力

C.基金的基礎市場

D.基金收益人

E.基金自身的因素

答案：A,B,C,E

解析：影響基金類產品收益的因素主要來自兩方面：(1)基金的基礎市場。(2)基金自身的因素，如基金管理公司的資產管理與投資策略、基金管理人員的業務素質、道德水平、研究團隊的研究實力、基金經理的投資管理能力、基金管理公司的整體業務運行情況等。30.（）是個人住房貸款業務操作過程中，由于違反操作規程或操作中存在疏漏等情況而產生的風險，是一種發生在實務操作中的、內部形成的非系統性風險。

A.操作風險

B.法律風險

C.政策風險

D.合作機構風險

答案：A

解析：題干為操作風險的定義。31.中國銀行業協會的宗旨是()。

A、促進銀行業的合法、穩健運行

B、維護公眾對銀行業的信心

C、促進會員單位實現共同利益

D、提高銀行業競爭能力

答案：C

解析：C

中國銀行業協會以促進會員單位實現共同利益為宗旨，履行自律、維權、協調、服務職能，維護銀行業合法權益，維護銀行業市場秩序，提高銀行業從業人員素質，提高為會員服務的水平，促進銀行業的健康發展。32.下列關于銀行業從業人員的協助執行的說法中，錯誤的是（）。

A.不泄露執法活動信息

B.不協助客戶隱匿、轉移資產

C.為了遵循為客戶保密的原則，任何情況下都不能提供客戶相關信息給其他機構

D.按照法定程序積極協助執法機關的執法活動

答案：C

解析：銀行業從業人員應當熟知銀行承擔的依法協助執行的義務，在嚴格保守客戶隱私的同時，了解有權對客戶信息進行查詢、對客戶資產進行凍結和扣劃的國家機關，按法定程序積極協助執法機關的執法活動，不泄露執法活動信息，不協助客戶隱匿、轉移資產。33.我國商業銀行經過幾年的管理實踐，在資產分類方面已經積累了一定的經驗，普遍采取以國際會計準則和我國新的()為基礎，按照持有目的將資產分為四類。

A.《企業會計準則》

B.《商業銀行市場風險管理指引》

C.《商業銀行資本充足率管理辦法》

D.《商業銀行壓力測試指引》

答案：A

解析：我國商業銀行經過幾年的管理實踐，在資產分類方面已經積累了一定的經驗，普遍采取以國際會計準則和我國新的《企業會計準則》為基礎，按照持有目的將資產分為四類。34.商業銀行負債業務按資金來源分類。可分為（）。

A.對公存款

B.同業拆入

C.結算負債

D.存款負債

E.借入負債

答案：C,D,E

解析：商業銀行的負債業務主要由存款和借款構成。按資金來源分類，可分為存款負債、借入負債和結算負債三種。

按業務品種分類，可分為對公存款、儲蓄存款、同業存放、同業拆入、向人民銀行借款、債券融資、應付款項以及或有負債等。

35.關于CDs與CDs市場，下列說法正確的是（）。

A.是可轉讓大額定期存單轉讓而非發行的市場

B.到期時，CDs持有人只能向銀行提取利息，不能提取本金

C.CDs面額一般較小

D.CDs一般不能提前支取

答案：D

解析：大額可轉讓定期存單，簡稱CDs，是由商業銀行發行的、有固定面額和約定期限并可以在市場上轉讓流通的存款憑證。第一，定期存款記名而且不可以轉讓，沒有特定的流通市場；大額可轉讓定期存單則是不記名而且可以轉讓，有專門的大額可轉讓定期存單二級市場可以進行流通轉讓。第二，定期存款金額往往根據存款人意愿決定，數額大小并不固定；大額可轉讓定期存單則一般面額固定，而且都比較大。第三，定期存款可以提前支取，只是所得利息要低于原來的固定利率計算的利息；大額可轉讓定期存單不可提前支取，但可以在二級市場上轉讓。A項，CDs市場(大額可轉讓定期存單市場)，是可轉讓定期存單的發行和轉讓市場；B項，到期時，CDs持有人可向銀行提取本息；C項，CDs的特點是期限固定、面額較大、到期前可流通轉讓。36.某銀行員工甲與員工乙共同負責業務印章及重要憑證的保管，甲保管保險箱鑰匙，乙掌握密碼，某日，甲員工請假看病，下列做法中，符合職業操守要求的是（）。

A.甲估計外出時間不長，不會用到業務印章和相關憑證，因此未做移交就外出看病

B.甲根據銀行印章、重要憑證等管理規定，辦理移交手續，正式移交鑰匙后外出看病

C.甲將保險箱鑰匙委托第三名員工保管

D.考慮到時間不長，甲將保險箱鑰匙交于乙暫時保管

答案：B

解析：銀行業從業人員不得違反內部交易流程及崗位職責管理規定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息交與或告知其他人員。37.新版本擬結合銀監會工作特點，建立()相分離的新型行政處罰工作機制。

A、調查

B、建議

C、審查

D、決策

E、決定

答案：A,C,E

解析：A,C,E

新版本擬結合銀監會工作特點，建立“調查、審理、決定”相分離的新型行政處罰工作機制。38.監管部門依法對轄內銀行機構及市場進行管理，主要包括（）。

A.銀行市場運行狀況的信息收集

B.市場體系的構建

C.市場規則的制定

D.對市場違規行為的處罰

E.對銀行機構的督促

答案：B,C,D

解析：銀行管理是指監管部門依法對轄內銀行機構及市場進行管理（包括市場體系的構建、市場規則的制定和對市場違規行為的處罰等），對銀行機構及其經營活動實行領導、組織、協調和控制等。39.下列金融工具中，屬于間接融資工具的有（）。

A.國庫券

B.可轉讓大額存單

C.公司股票

D.企業債券

E.銀行承兌匯票

答案：B,E

解析：按融資方式劃分，金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具。直接融資工具包括政府、企業發行的國庫券、企業債券、商業票據、公司股票等；間接融資工具包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉讓大額存單、人壽保險單等。40.商業銀行的（）對構建高效合規風險管理體系以確保銀行合規負有最終責任。

A.股東大會

B.董事會

C.監事會

D.高級管理層

答案：B

解析：商業銀行的董事會對構建高效合規風險管理體系以確保銀行合規負有最終責任。41.下列關于個人貸款信用風險分析中的專家判斷法，說法錯誤的是（）。

A.要維持專家制度，需要的專業分析人員數量會越來越多

B.專家判斷法是一種最古老的信用風險分析方法

C.專家判斷法實施的效果比較穩定

D.運用專家判斷法，容易造成信貸評估的主觀性、隨意性和不一致性

答案：C

解析：C項，專家判斷法實施的效果很不穩定，因為專家制度依靠的是具有專業知識的信貸人員，而這些人員本身的素質高低和經驗多少將會直接影響該項制度的實施效果，總會有一些人跟不上社會的變遷。42.()負責執行董事會制定的金融創新發展戰略和風險管理政策。

A.高級管理層

B.事業部

C.業務經理

D.董事會秘書

答案：A

解析：高級管理層負責執行董事會制定的金融創新發展戰略和風險管理政策。43.下列關于我國個人汽車貸款的規定，正確的有（）。

A.所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的80%

B.所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的80%

C.所購車位二手車的，車貸款金額不得超過所購汽車價格的50%

D.所購車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過5年

E.所購車輛為自用車，貸款期限不超過3年

答案：A,C

解析：所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的70%；所購車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過3年；所購車輛為自用車，貸款期限不超過5年。44.下列關于5Cs系統的說法，錯誤的有（）。

A.品德僅指借款企業負責人的品德

B.資本是指借款人的財務杠桿狀況及資本金情況，財務杠桿越低，意味著債務負擔和違約概率越低

C.還款能力主要從借款人未來現金流量的變動趨勢方面衡量

D.抵押貸款中，商業銀行對抵押品的要求權級別越高，抵押品市場價值越小，貸款風險越低

E.經營環境主要包括商業周期所處階段、借款人所在行業狀況、利率水平等因素

答案：A,C,D

解析：A項，品德是對借款人聲譽的衡量，主要指企業負責人的品德、經營管理水平、資金運用狀況、經營穩健性以及償還愿望等；C項，還款能力即對借款人未來現金流量的變動趨勢及波動性、借款人管理水平的衡量；D項，商業銀行對抵押品的要求權級別越高，抵押品的市場價值越大，變現能力越強，則貸款的風險越低。45.以下屬于銀行業從業人員的是()。

A、金融資產管理公司工作人員

B、保險資產管理公司工作人員

C、會計師事務所委派到銀行的工作人員

D、人力資源公司勞務派遣到銀行的工作人員

E、證券公司工作人員

答案：A,C,D

解析：A,C,D

銀行業從業人員是指在中國境內設立的銀行業金融機構工作的人員。金融機構是指在境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構及政策性銀行。此外，法律規定的非銀行金融機構如金融資產管理公司、信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司及貨幣經紀公司也適用對銀行業金融機構的稱謂。與銀行業金融機構沒有直接的勞動合同關系，受有關機構派遣到銀行業金融機構的工作人員與外包公司委派到銀行業金融機構中工作的人員也應屬銀行業從業人員的范疇。46.王先生今年30歲，在一家大公司工作，該公司效益較好，于今年成立了企業年金理事會，開始企業年金計劃，要分別委托一家公司作為投資管理人，一家商業銀行作為托管人和賬戶管理人。

關于企業年金的說法正確的是()。

A.只有國有企業才能建立企業年金計劃

B.王先生若參加了年金計劃，在隨后的工作期間內，可以隨時將賬戶中的錢取出

C.個人繳費和企業繳費均可全額在稅前列支

D.王先生若調動工作，新單位也有企業年金計劃，王先生可將原年金賬戶資產轉移至新的賬戶

答案：D

解析：ABD三項，《企業年金試行辦法》第三條規定，符合下列條件的企業，可以建立企業年金：依法參加基本養老保險并履行繳費義務；有相應的經濟負擔能力；已建立集體協商機制。第十二條規定，職工在達到國家規定的退休年齡時，可以從本人企業年金個人賬戶中一次或定期領取企業年金。職工未達到國家規定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金。第十三條規定，職工變動工作單位時，企業年金個人賬戶資金可以隨同轉移。C項，各地方有優惠政策，允許單位繳費的一部分列入成本，在稅前列支。47.2005年6月17日，萬事達卡國際組織宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系統”，包括萬事達、維薩等機構在內的4000多萬張信用卡用戶的銀行資料被盜取。這種風險屬于（）引發的風險。

A.人員因素

B.系統缺陷

C.內部流程

D.外部事件

答案：D

解析：外部事件包括外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。題中商業銀行外部人員通過網絡侵入內部系統作案，屬于外部事件引發的風險。48.價格紅利比的波動遠遠大于紅利增長率的波動，這就是（）的一種表現形式。

A.波動性之謎

B.股權溢價之謎

C.有限理性

D.有效市場

答案：A

解析：價格紅利比的波動遠遠大于紅利增長率的波動，這就是“波動性之謎”的一種表現形式。49.根據購買力平價理論，通貨膨脹高的國家貨幣匯率（）。

A.升水

B.貶值

C.升值

D.貼水

答案：B

解析：在一國發生通貨膨脹的情況下，該國貨幣所代表的價值量就會減少，其實際購買力也隨之下降，于是其對外幣比價同樣趨于下跌。50.下列關于風險管理與商業銀行經營的關系，說法不正確的是（）。

A.承擔和管理風險是商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務發展的原動力

B.風險管理不能從根本上改變商業銀行的經營模式，即從傳統上片面追求擴大規模、增加利潤的粗放經營模式，向風險與收益相匹配的精細化管理模式轉變等

C.風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理金融資產和業務組合

D.健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造價值

答案：B

解析：商業銀行從本質上來說就是經營風險的金融機構，以經營風險為其盈利的根本手段。風險管理與商業銀行經營的關系主要體現在以下幾個方面：①承擔和管理風險是商業銀行的基本職能，也是商業銀行業務發展的原動力。②風險管理改變了商業銀行的經營模式，從傳統上片面追求擴大規模、增加利潤的粗放經營管理方式，向風險與收益相匹配的精細化管理模式轉變；從以定性分析為主的傳統模式，向以定量分析為主的風險管理模式轉變；從側重于對不同風險分散管理的管理方式，向集中進行全面風險管理的模式轉變。③風險管理能夠為商業銀行風險定價提供依據，并有效管理金融資產和業務組合。④健全的風險管理體系能夠為商業銀行創造價值。⑤風險管理水平體現了商業銀行的核心競爭力。

51.下列關于學生貸款、國家助學貸款和一般商業性助學貸款三種貸款利息的說法，正確的是（）。

A.學生貸款沒有利息

B.國家助學貸款利息全免

C.國家助學貸款利息最低

D.一般商業性助學貸款利息最低

答案：A

解析：學生貸款是一種無息貸款；國家助學貸款由國家承擔部分利息，對辦理該貸款的學生進行補貼；一般商業性助學貸款的貸款利息按法定貸款利率執行。

52.下列不屬于個人教育貸款操作風險的防控措施是（）。

A.完善銀行、高校及政府在貸款管理方面的職責界定

B.規范操作流程，提高操作能力

C.規范并加強對抵押物的管理

D.防范借款人喪失還款能力

答案：D

解析：個人教育貸款操作風險的防控措施包括：①規范操作流程，提高操作能力；②完善銀行、高校及政府在貸款管理方面的職責界定；③規范并加強對抵押物的管理：D項屬于信用風險的防控措施：53.專題報告反映的內容不包括（）。

A.重大風險事項描述

B.加強風險管理的建議

C.發展趨勢及風險因素分析

D.已采取和擬采取的應對措施

答案：B

解析：專題報告是各報告單位針對管理范圍內發生(或潛在)的重大風險事項與內控隱患所作出的專題性風險分析報告。專題報告應反映以下主要內容：重大風險事項描述(事由、時間、狀況等)；發展趨勢及風險因素分析；已采取和擬采取的應對措施。54.下列不屬于消費金融公司的業務創新的是（）。

A.消費信貸管理模式

B.消費信貸風險控制

C.消費信貸產品創新

D.加大對新消費重點領域的金融支持

答案：B

解析：消費金融公司的業務創新：(1)消費信貸管理模式。消費金融公司探索運用互聯網等技術手段開展遠程客戶授權，實現消費貸款線上申請、審批和放貸。優化績效考核機制，突出整體考核，推行盡職免責制度。根據客戶的信用等級、項目風險、綜合效益和擔保條件，通過貸款利率風險定價和浮動計息規則，合理確定消費貸款利率水平。

(2)消費信貸產品創新。消費金融公司創新消費信貸抵質押模式，開發不同首付比例、期限和還款方式的信貸產品。消費金融公司利用互聯網技術，運用大數據分析等技術，研發標準化網絡小額信用貸款，推廣“一次授信、循環使用”，打造自助式消費貸款平臺。

(3)加大對新消費重點領域的金融支持。消費金融公司不斷加大對養老家政健康消費的支持力度，支持旅游休閑消費，支持文化體育消費。嘗試探索開發農村消費金融產品。開展農村住房、家電、就學、生活服務等消費信貸產品創新。B項不屬于消費金融公司的業務創新。

55.下列商業銀行面臨的風險中，不能采用風險對沖策略進行管理的是（）。

A.利率風險

B.操作風險

C.匯率風險

D.商品風險

答案：B

解析：風險對沖對管理市場風險(利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險)非常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。而操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。操作風險一般通過購買保險等緩釋風險，而不能采用風險對沖策略進行管理。56.根據《貸款通則》的規定，票據貼現的貼現期限最長不得超過2個月。（）

答案：錯

解析：根據《貸款通則》的規定，票據貼現的貼現期限最長不得超過6個月，貼現期限為從貼現之日起到票據到期日止。57.人民幣的法定管理部門是（）

A.中國銀行

B.中國人民銀行

C.中國建設銀行

D.中國工商銀行

答案：B

解析：人民幣的法定管理部門是中國人民銀行，負責人民幣的統一印制，發行，兌換，收回，銷毀等工作。

58.流動性風險的內部因素包括（）。

A.信用風險加大，到期資產不能按約定收回，未來現金流無法實現，可能引發流動性風險

B.負債集中度高、來源不穩定

C.經營戰略過于激進，融資策略與銀行業務性質和規模發展不相符，未能為資產的迅速增長以合理成本籌集足夠穩定資金，導致資產負債期限結構嚴重不匹配

D.流動性資產儲備不足，或流動性資產儲備組合在交易對手、金融工具種類、地理位置或經濟領域上高度集中，無法迅速通過質押或變現融入資金，造成流動性風險

E.出現重大操作風險，支付結算系統崩潰等，造成支付障礙或執行交易時延誤而直接影響銀行現金流

答案：A,B,C,D,E

解析：流動性風險的內部因素包括：1經營戰略過于激進，融資策略與銀行業務性質和規模發展不相符，未能為資產的迅速增長以合理成本籌集足夠穩定資金。導致資產負債期限結構嚴重不匹配。2流動性資產儲備不足，或流動性資產儲備組合在交易對手、金融工具種類、地理位置或經濟領域上高度集中，無法迅速通過質押或變現融入資金，造成流動性風險。3負債集中度高、來源不穩定。4表外業務如貸款承諾、期權、信貸衍生工具及其他或有項目，都會給流動性造成影響。5信用風險加大，到期資產不能按約定收回．未來現金流無法實現，可能引發流動性風險。6出現重大操作風險，支付結算系統崩潰等，造成支付障礙或執行交易時延誤而直接影響銀行現金流。7出現重大聲譽風險。

59.（）是指借款人用資金進行固定資產購置、使用和折舊的整個循環過程。[2015年5月真題]

A.商品流轉周期

B.生產轉換周期

C.貨幣流通周期

D.資本轉換周期

答案：D

解析：從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內容：①生產轉換周期，是指從借款人用資金購買原材料、生產、銷售到收回銷售款的整個循環過程；②資本轉換周期，是指借款人用資金進行固定資產的購置、使用和折舊的循環。60.下列選項中，不屬于國際銀行業資產負債管理的工具方法的是()。

A.風險計量方法

B.結構調節方法

C.風險對沖方法

D.量化交易方法

答案：D

解析：國際銀行業資產負債管理的工具方法大致可以分為：風險計量方法、風險對沖方法和結構調節方法。61.質押與抵押最重要的區別為（）。

A.抵押權可重復設置，質權不可

B.抵押權不轉移標的占有，質權必須轉移標的占有

C.抵押權人無保管標的義務，質權人負有善良管理人注意義務

D.抵押權標的為動產和不動產，質權標的是動產和財產權利

答案：B

解析：標的物的占有權是否發生轉移不同，這是質押與抵押最重要的區別。62.貸款分類應達到的目標不包括（）。

A.揭示貸款的實際價值和風險程度

B.真實、全面、動態地反映貸款數量

C.及時發現信貸管理過程中存在的問題

D.為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據

答案：B

解析：通過貸款分類應達到以下目標：①揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量；②及時發現信貸管理過程中存在的問題，加強貸款管理；③為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據。63.下列關于聲譽風險的說法，錯誤的是()。

A.聲譽風險是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險

B.在激烈競爭的市場條件下，聲譽風險的損害可能是短期的

C.商業銀行只有從整體層面認真規劃才能有效管理和降低聲譽風險

D.良好的聲譽是商業銀行生存之本

答案：B

解析：在激烈競爭的市場條件下，聲譽風險的損害可能是長期的，甚至是致命的。64.貸款檔案的保管期限自貸款結清（核銷）后的第（）年起計算。

A.2

B.3

C.4

D.5

答案：A

解析：暫無系統解析65.商業銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，這符合銀行貸款發放的（）要求。[2015年10月真題]

A.計劃、比例放款

B.資本金足額

C.進度放款

D.適宜相容

答案：B

解析：資本金足額原則是指銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。66.如果商業銀行留有的超額準備金增加，則其創造存款的能力（）。

A.增強

B.下降

C.不變

D.不確定

答案：B

解析：法定準備金是商業銀行不能動用的，所以，總有一定數額的超額準備金不會貸出，以滿足銀行經營活動需要。留有的超額準備金越多，用于貸款的部分就越少，使銀行創造存款的能力削弱。67.貸款五級分類法將貸款依次分為（）。

A.正常、逾期、呆滯、呆賬、損失

B.正常、關注、次級、可疑、損失

C.正常、逾期、次級、關注、損失

D.正常、關注、逾期、可疑、損失

答案：B

解析：我國自2002年開始全面實施國際銀行業普遍認同的“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中前兩類稱為正常貸款或優良貸款，后三類稱為不良貸款。不良貸款率是衡量銀行資產質量的最重要指標。68.銀行對企業客戶的信用評級如違約概率建模，使用了大量財務報表科目信息。（）

答案：對

解析：銀行對企業客戶的信用評級如違約概率建模，使用了大量財務報表科目信息。69.(?)因素引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失。

A.內部欺詐

B.內部流程

C.系統缺陷

D.外部事件

答案：B

解析：內部流程因素引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失，主要包括財務／會計錯誤、文件／合同缺陷、產品設計缺陷、錯誤監控／報告、結算／支付錯誤、交易／定價錯誤。?70.若商業銀行通過歷史數據分析得知，借款人A、B的一年期違約可能性分別為0．02％和0．04％，則根據監管要求，在該銀行信用風險內部評級體系中，A、B的一年期違約概率分別為（）。

A.0．03％，0．03％

B.0．02％，0．04％

C.0．02％，0．03％

D.0．03％，0．04％?

答案：D

解析：違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性。違約概率一般被具體定義為借款人內部評級l年期違約概率與0．03％中的較高者，設定0．03％的下限是為了給風險權重設定下限，也是考慮到商業銀行在檢驗小概率事件時所面臨的困難。71.抵押物由于技術相對落后發生的貶值稱為（）。

A.實體性貶值

B.功能性貶值

C.經濟性貶值

D.科技型貶值

答案：B

解析：功能性貶值是由于技術相對落后造成的貶值。72.下列主體中，商業銀行可接收為保證人的有（）。

A.金融機構

B.從事合法生產經營活動的企業法人

C.事業法人

D.自然人

E.電視臺

答案：A,B,D

解析：以公共利益為目的的事業單位不得作保證人。73.貸款合同的內容包括()。

A．幣種

B．貸款用途

C．擔保條款

D．貸款利率

E．貸款期限

答案：A,B,C,D,E

解析：ABCDE貸款合同的主要內容包括：當事人的名稱或者姓名和住所；貸款種類；幣種；貸款用途；貸款余額；貸款利率；貸款期限(或還款期限)；還款方式；借貸雙方的權利義務；擔保條款；違約責任；雙方認為需要約定的其他事項(如糾紛解決方法等)。故選ABCDE。74.信用卡分期付款是指持卡人使用信用卡進行大額消費時．由發卡銀行向商戶一次性支付持卡人所購商品(或服務)的消費資金，并根據持卡人申請，將消費資金和相應手續費在約定的期限內分期通過持卡人信用卡還款賬戶進行扣收的業務。（）

答案：對

解析：本題主要考查信用卡分期付款的定義。信用卡分期付款是指持卡人使用信用卡進行大額消費時。由發卡銀行向商戶一次性支付持卡人所購商品(或服務)的消費資金，并根據持卡人申請，消費資金分期通過持卡人信用卡賬戶扣收．持卡人按照每月入賬金額進行償還的業務。信用卡分期業務的種類包括賬單分期、商場分期和郵購分期。75.商業銀行開展需要批準的個人理財業務應具備的基本條件有（）。

A.具備有效的市場風險識別、計量、監測和控制體系

B.信譽良好，近一年內未發生損害客戶利益的重大事件

C.具備良好的個人理財業務產品創新能力

D.具有相應的風險管理體系和內部控制制度

E.有具備開展相關業務工作經驗和知識的高級管理人員、從業人員

答案：A,D,E

解析：根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第48條的規定，商業銀行開展需要批準的個人理財業務應具備以下條件：①具有相應的風險管理體系和內部控制制度；②有具備開展相關業務工作經驗和知識的高級管理人員、從業人員；③具備有效的市場風險識別、計量、監測和控制體系；④信譽良好，近兩年內未發生損害客戶利益的重大事件；⑤中國銀行業監督管理委員會規定的其他審慎性條件。76.參與中小企業私募債券認購和轉讓的合伙人認繳出資總額不低于人民幣3000萬元，實繳出資總額不低于人民幣1000萬元。（）?

答案：錯

解析：參與中小企業私募債券認購和轉讓的合伙人認繳出資總額不低于人民幣5000萬元，實繳出資總額不低于人民幣1000萬元。77.以下哪項不能反映應收賬款的營運能力?（）

A.應收賬款周轉率

B.應收賬款回收期

C.應收賬款賬齡

D.應收賬款余額

答案：D

解析：應收賬款余額反映財務狀況，不能反映應收賬款的營運能力。78.各國政府及監管機構持續加強并深化銀行監管的原因有（）。

A.銀行業為各行業廣泛提供金融服務

B.銀行普遍存在通過擴大資產規模增加利潤的發展沖動

C.存款人與銀行的關系屬于特殊的債權人與債務人關系，兩者掌握的信息是不對稱的

D.風險是銀行體系不可消除的內生因素，銀行機構正是通過管理和經營風險獲得收益

E.銀行業先天存在壟斷與競爭的悖論

答案：A,B,C,D,E

解析：面對當前復雜多變的全球經濟、金融格局，各國政府及監管機構持續加強并深化銀行監管，主要因為：①銀行業為各行業廣泛提供金融服務；②銀行普遍存在通過擴大資產規模增加利潤的發展沖動；③存款人與銀行的關系屬于特殊的債權人與債務人關系，兩者掌握的信息是不對稱的；④風險是銀行體系不可消除的內生因素，銀行機構正是通過管理和經營風險獲得收益；⑤銀行業先天存在壟斷與競爭的悖論。79.在退休規劃安排時，通貨膨脹率越高，所需籌備的養老金金額越低。

答案：錯

解析：不同通貨膨脹率下客戶所需籌集的養老金不盡相同。通貨膨脹率越高，所需籌備的養老金金額越大；反之，通貨膨脹率越低，所需籌備的養老金金額越小。80.人身意外傷害保險合同的被保險人外出爬山不幸摔傷，因傷勢較重無法行走，臥在濕地上等待救助，結果由于感冒引發肺炎并最終因肺炎致死。在此事件中，被保險人死亡的近因是()。

A.爬山發生意外

B.著涼

C.感冒

D.肺炎

答案：A

解析：對于多種原因造成的損失，持續地起決定或有效作用的原因為近因。由此可知，本題中的近因為爬山發生意外。81.貸款詐騙罪與票據詐騙罪相比，最重要的區別在于主體（）。

A.是否涉及巨額資金

B.是否涉及眾多被害人

C.是否只能由個人實施

D.犯罪對象是否是金融機構

答案：C

解析：票據詐騙罪既可以由單位構成，也可以由個人構成；而貸款詐騙罪的主體只是自然人。單位實施騙取貸款的行為，不能按照貸款詐騙罪追究刑事責任，符合條件的也只能按照合同詐騙罪定罪。82.以下（）不屬于商業銀行年度披露的信息。

A.基本信息

B.財務會計報告

C.戰略規劃信息

D.年度重大事項

答案：C

解析：商業銀行年度披露的信息應當包括：基本信息、財務會計報告、風險管理信息、公司治理信息、年度重大事項等。83.在個人住房貸款的審批過程中，采用單人審批時，貸款審批人直接在（）上簽署審批意見。

A.個人住房貸款調查審查表

B.個人信貸業務報批材料清單

C.個人信貸業務審批表

D.個人住房借款申請書

答案：C

解析：在個人住房貸款的審批過程中，采用單人審批時，貸款審批人直接在個人信貸業務申報審批表上簽署審批意見。84.根據《商業銀行貸款損失準備管理辦法》，貸款撥備率基本標準和撥備覆蓋率基本標準分別為（）。

A.1.5%，250%

B.1.5%，150%

C.2.5%，150%

D.2.5%，250%

答案：C

解析：根據《商業銀行貸款損失準備管理辦法》規定，貸款撥備率基本標準為2.5%，撥備覆蓋率基本標準為150%，該兩項標準中的較高者為商業銀行貸款損失準備的監管標準。85.風險規避策略應成為風險管理的主導策略。（）

答案：錯

解析：風險規避策略是一種消極的風險管理策略，不宜成為風險管理的主導策略。86.根據“了解客戶”原則，客戶由他人代理辦理業務的，銀行只需對代理人的身份證明文件進行核對并登記。()

答案：錯

解析：根據“了解客戶”原則，客戶由他人代理辦理業務的，銀行需對代理人和被代理人的身份證明文件進行核對并登記。在出現問題時，才能及時追溯責任。87.納稅人進行稅務規劃的基本方法不包括（）。

A.利用免稅籌劃

B.分劈技術

C.納稅期的遞延

D.稅收負擔的逃避

答案：D

解析：稅收負擔的逃避”即逃稅，屬違法行為，不屬于稅務規劃的基本方法。A項，利用免稅籌劃是指在合法、合理的情況下，使納稅人成為免稅人，或使納稅人從事免稅活動，或使征稅對象成為免稅對象而免納稅收的稅務規劃方法；B項，分劈技術是指在合法、合理的情況下，使所得、財產在兩個或更多個納稅人之間進行分劈而直接節稅的稅務規劃技術；C項，納稅期的遞延是指在合法、合理的情況下，使納稅人延期繳納稅收而節稅的稅務規劃方法。88.我國經濟發展的大邏輯不包括（）。

A.認識新常態

B.適應新常態

C.引領新常態

D.提升新常態

答案：D

解析：認識新常態、適應新常態、引領新常態，是我國經濟發展的大邏輯。89.下列條件下，可以采用滲透定價策略的是（）。

A.新產品的需求價格彈性非常大

B.規模化的優勢可以大幅度節約生產或分銷成本

C.該產品需要采用很低的初始價格打開銷路

D.產品沒有預期市場，不存在潛在客戶愿意支付高價購買該產品

答案：C

解析：滲透定價策略就是采用很低的初始價格，打開銷路，以便盡早占領較大的市場份額，之后再提高產品價值，從而保證一定的利潤率。

90.商業銀行其他負債業務主要包括（）。

A.同業存放

B.同業拆入

C.債券融資

D.向中央銀行借款

E.保證金存款

答案：A,B,C,D

解析：商業銀行其他負債業務主要包括同業存放、同業拆入、債券融資、向中央銀行借款。選項ABCD正確。91.內部評級法初級法下，合格凈額結算包括（）。

A.表內凈額結算

B.表外凈額結算

C.回購交易凈額結算

D.場外衍生工具凈額結算

E.交易賬戶信用衍生工具凈額結算

答案：A,C,D,E

解析：內部評級法初級法下，合格凈額結算包括：表內凈額結算、回購交易凈額結算、場外衍生工具及交易賬戶信用衍生工具凈額結算。銀行采用合格凈額結算緩釋信用風險時，應持續監測和控制后續風險，并在凈頭寸的基礎上監測和控制相關的風險暴露。92.由于某債務人因某種原因無法按原有合同履約，商業銀行決定對其原有貸款予以展期處理，商業銀行的這種操作屬于（）。

A.貸款重組

B.貸款轉讓

C.貸款審批

D.資產證券化

答案：A

解析：貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調整、重新安排、重新組織的過程。93.商業銀行的整體經營活動的合規是由其眾多的從業人員合規構成的，所以個別銀行業從業人員違反規定政策的行為不影響商業銀行整體的合規。（）

答案：錯

解析：商業銀行的整體經營活動的合規是由其眾多的從業人員合規構成的，任何一個銀行業從業人員違反合規政策的行為都有可能給銀行帶來合規風險。94.下列符合報告主體應報告的大額交易的是()。

A．個人銀行賬戶之問當日累計外幣等值1萬美元以上

B．國際金融組織和外國政府貸款項下的債務掉期交易

C．單位銀行賬戶之間當日累計人民幣300萬元以上的轉賬

D．銀行間債券市場進行的債券交易

答案：C

解析：C單位賬戶之間單筆或者當日累計200萬元以上的轉賬屬于報告主體應報告的大額交易。故選C。95.現行的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》將企事業單位的存款賬戶劃分為（）。

A.基本存款賬戶

B.一存款賬戶

C.臨時存款賬戶

D.專用存款賬戶

E.保證金存款賬戶

答案：A,B,C,D

解析：現行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。故本題選ABCD。96.風險對沖對管理技術風險非常有效。（）

答案：錯

解析：風險對沖對管理市場風險(利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險)非常有效。97.信用報告查詢相關檔案資料保管期限為（）年，到期可對檔案資料進行銷毀。

A.一

B.二

C.三

D.四

答案：C

解析：查詢機構要按業務檔案管理規定對檔案資料(包括相關文件)進行管理。信用報告查詢相關檔案資料保管期限為三年，到期可對檔案資料進行銷毀。98.()是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。

A.保證

B.抵押

C.質押

D.留置

答案：A

解析：保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。99.當擔保機構發生哪些情形，銀行應暫停與其合作（）

A.涉嫌重大經濟犯罪

B.有違法經營行為

C.與銀行合作的存量業務出現嚴重不良貸款

D.所進行的合作對銀行業務拓展沒有明顯促進作用

E.與多家銀行合作

答案：A,B,C,D

解析：存在以下情況的，銀行應暫停與該擔保機構的合作:①經營出現明顯的問題，對業務發展嚴重不利的；②有違法、違規經營行為的；③與銀行合作的存量業務出現嚴重不良貸款的；④所進行的合作對銀行業務拓展沒有明顯促進作用的；⑤存在對銀行業務發展不利的其他因素。原則上應要求擔保公司與貸款銀行進行獨家合作，如與多家銀行合作，應對其擔保總額進行有效監控，如果其擔保額度在合法有效的范圍內，則銀行無需暫停與其合作。100.在進行貸前調查的過程中，開展現場調研工作的方法通常包括（）。

A.搜尋調查

B.現場會談

C.實地考察

D.委托調查

E.通過商會了解客戶的真實情況

答案：B,C

解析：貸前調查的方法包括現場調研、搜尋調查、委托調查和其他方法；開展現場調研工作通常包括現場會談和實地考察兩個方面。故本題選BC。101.征信服務中心收到商業銀行重新報送的更正信息后，應在（）個工作日內對異議信息進行更正。

A.2

B.7

C.10

D.15

答案：A

解析：征信服務中心收到商業銀行重新報送的更正信息后．應在2個工作日內對異議信息進行更正．102.對破產企業特定財產享有擔保權利的債權人，可對該特定財產優先受償，債權人的這種權利稱為（）。

A.取回權

B.撤銷權

C.別除權

D.追回權

答案：C

解析：債權人財產的除外包括三種權力：①取回權，人民法院受理破產申請后，債務人占有的不屬于債務人的財產，該財產的權利人可以通過管理人取回；②別除權，對破產人的特定財產享有擔保權的權利人，對該特定財產享有優先受償的權利；③抵銷權，債權人在破產申請受理前對債務人負有債務的，可以向管理人主張抵銷。103.下列關于采用抵押方式申請商用房貸款的表述，錯誤的是（）。[2015年10月真題]

A.以房產作抵押的，借款人必須按照《擔保法》的規定辦理抵押登記手續

B.用于抵押的財產需要估價的，可以由貸款銀行進行評估，也可委托貸款銀行認可的資產評估機構進行估價

C.在抵押期間，借款人未經貸款銀行同意，不得轉移、變賣或再次抵押已被抵押的財產

D.以所購商用房(通常要求借款人擁有該商用房的產權)作抵押的，由貸款銀行和借款人協商后決定是否有必要與開發商簽訂商用房回購協議

答案：D

解析：D項，采用抵押方式申請商用房貸款，以所購商用房(通常要求借款人擁有該商用房的產權)作抵押的，由貸款銀行決定是否有必要與開發商簽訂商用房回購協議。104.如果股票A的投資收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分別為30%、40%、20%、10%，那么股票A的期望收益率為()。

A、8.9%

B、8.8%

C、8.7%

D、8.6%

答案：A

解析：A

由于四個投資收益率獲得的可能性大小已經給出，所以證券A的期望收益率為這四項的加權平均數，可采用計算方法，即E(R↓A↓)=7%×30%+9%×40%+10%×20%+12%×10%=8.9%。105.王先生投資某項目初始投入10000元，年利率10％，期限為1年，每季度付息一次，按復利計算，則其1年后本息和為（）元。?

A．11000

B．11038

C．11214

D．14641

答案：B

解析：1年后的本息和=(1+10％÷4)4×10000-≈11038元。106.國際上財富傳承的工具有多種，關于它們各自的優劣勢的說法錯誤的有（）。

A.遺囑簡單且為大眾熟悉認可，但易失去家族事務的私密性和引發遺產糾紛

B.稅收遞延養老金只要符合監管要求，可免于繳稅，期限無限制

C.基金會不能用于家族代際間傳承財富，缺乏流動性和靈活性

D.聯名賬戶獲取的凈利潤可規避遺產稅和贈與稅

E.人壽保險不繳納遺產稅，不需要公證和支付遺囑執行費用

答案：B,D

解析：B項，稅收遞延養老金的節稅效果有限，“只要符合監管要求，可免于繳稅，期限無限制”是基金會的優勢；D項，聯名賬戶不能節稅，“獲取的凈利潤可規避遺產稅和贈與稅”是跨輩分貸款的優勢。107.在風險發生之前，風險管理者因發現從事某種經營活動可能帶來風險損失，因而有意識地采取規避措施，主動放棄或拒絕承擔該風險，屬于（）的風險管理方法。

A.風險補償

B.風險分散

C.風險規避

D.風險轉移

答案：C

解析：風險規避是指商業銀行拒絕或退出某一業務或市場，以避免承擔該業務或市場風險的策略性選擇，簡單地說就是：不做業務，不承擔風險。108.法人的民事權利能力與自然人的民事權利能力的區別有（）。

A.起止時間不同

B.差異程度不同

C.范圍不同

D.實現方式不同

E.本質不同

答案：A,B,C

解析：法人的民事權利能力與自然人的民事權利能力有以下不同：①起止時間不同；②差異程度不同；③范圍不同。109.下列各項中，()屬于流動性比率／指標。

A.現金頭寸指標

B.大額負債依賴度

C.貸款總額與總資產的比率

D.總資產報酬率

E.易變負債與總資產的比率

答案：A,B,C,E

解析：流動性比率／指標法是各國監管當局和商業銀行廣泛使用的流動性風險評估方法，主要包括以下7個指標：現金頭寸指標、核心存款指標、貸款總額與總資產的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產與總資產的比率、易變負債與總資產的比率、大額負債依賴度。110.對于以金融機構出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，應在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證副本后，才能允許借款人提款。（）

答案：錯

解析：對于以金融機構出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，應在收妥銀行認可的不可撤銷保函或備用信用證原本后，才能允許借款人提款。111.大額可轉讓定期存單的特點有（）。

A.記名

B.金額較大

C.比同期限的定期存款的利率高

D.利率既有固定的．也有浮動的

E.可以提前支取．也可以在二級市場上流通轉讓

答案：B,C,D

解析：大額可轉讓定期存單的特點有：不記名；金額較大；利率既有固定的，也有浮動的。比同期限的定期存款的利率高；不能提前支取，但是可以在二級市場上流通轉讓。?112.下列關于商業銀行審貸制度的表述，錯誤的是()。

A.審查人員應具備經濟、財務、信貸、法律、稅務等專業知識，并有豐富的實踐經驗

B.未通過有權審批機構審批的授信可以申請復議，但必須符合一定條件，且問隔時間不太短

C.如貸款審查人員對貸款發放持否定態度，可以終止該筆貸款的信貸流程

D.授信審批應按規定權限、程序進行，不得違反程序、減少程序或逆程序審批授信業務

答案：C

解析：C項，審查人員無最終決策權，審查人員即使對貸款發放持否定態度，也應按正常的信貸流程繼續進行審批。最終審批人參考審查員意見后，對是否批準貸款提出明確的意見。信貸決策權應由貸款審查委員會或最終審批人行使。113.銀行機構的信息披露應與其經營特點相適應，具體披露的內容和要求可按()方面確定。

A.安全性

B.流動性

C.效益性

D.公平性

E.公正性

答案：A,B,C

解析：銀行機構的信息披露應與其經營特點相適應，原則是：側重披露總量指標，謹慎披露結構指標，暫不披露機密指標。而具體披露的內容和要求，可按安全性、流動性和效益性三個方面確定。114.在對項目的組織結構進行分析時，與項目有關的協作機構大致可以分為（）。

A.地方計劃部門

B.業務往來單位

C.地方政府機構

D.國家主管部門

E.國家計劃部門

答案：B,C,D,E

解析：與項目有關的協作機構大致可分為三個層次：①國家計劃部門和主管部門；②地方政府機構：⑧業務往來單位。故本題選BCDE。

115.銀行業從業人員在接洽業務過程中，應當無條件滿足客戶要求。

答案：錯

解析：銀行業從業人員在接洽業務過程中，應當衣著得體、態度穩重、禮貌周到。對客戶提出的合理要求盡量滿足，對暫時無法滿足或明顯不合理的要求，應當耐心說明情況，取得理解和諒解。116.在擔保的問題上，銀行要重點考慮（）。

A.擔保人的資格

B.擔保的穩定性

C.擔保的有效性

D.擔保的合法性

答案：C

解析：在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮：①法律方面，即擔保的有效性；②經濟方面，即擔保的充分性。故本題選C。117.目前所使用的定性分析方法中，使用最為廣泛的系統是（）。

A.5Cs系統

B.5Ps分析系統

C.駱駝(CAMEL)分析系統

D.穆迪的RiskCalc

答案：A

解析：5Cs系統是定性分析方法中使用最為廣泛的系統。118.老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業，現為某超市財務人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元，假設老王預期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5％，退休后全部轉化為存款，年收益率為3％。

為了彌補資金缺口，老王每月工資最多能夠消費的金額為()元。

A.5478

B.2789

C.6574

D.6552

答案：C

解析：PV=0，N=96，I／Y=5／12，FV=167909，PMT=-1426．09。則為了彌補資金缺口，老王每月的工資最多能消費8000-1426=6574(元)。119.下列財產中，不屬于遺產的財產是（）。

A.被繼承人生前夫妻共同財產

B.被繼承人生前個人所有存款

C.被繼承人生前個人所有學習用品

D.被繼承人生前個人所有著作權中的財產權利

答案：A

解析：根據《繼承法》的有關規定，遺產必須符合三個特征：①必須是公民死亡時遺留的財產；②必須是公民個人所有的財產；③必須是合法財產。這三個條件必須同時具備，才能成為遺產。?120.2015年3月，呂總欲為其公司的20名員工發放上一年度的年終獎，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅

根據理財師的提示，呂總將每個員工的獎金總額調整為18000元。則此時員工獎金的適用稅率和速算扣除數為()。

A.10％；125

B.3％；0

C.10％；105

D.3％；25

答案：B

解析：根據“先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數”，則有18000÷12=1500(元)，根據個人所得稅稅率表，其適用稅率為3％，速算扣除數為0。121.銀行應當委托具有（）、專業勝任能力和聲譽良好的外審機構從事審計業務。

A.公平性

B.獨立性

C.審慎性

D.制約性

答案：B

解析：銀行應當委托具有獨立性、專業勝任能力和聲譽良好的外審機構從事審計業務。122.下列關于同業拆借的說法中，正確的有()。

A.同業拆借是指銀行等金融機構之間相互借貸，以調劑資金余缺

B.同業拆借利率的形成機制之一是借助中介人經紀商，通過公開競價確定，這種機制下形成的利率主要取決于拆借雙方拆借資金的愿望的強烈程度，利率彈性較大

C.同業拆借利率的形成機制之一是借助中介人經紀商，通過公開競價確定，這種機制下形成的利率主要取決于市場拆借資金的供求狀況，利率彈性較小

D.同業拆借利率的形成機制之一是由拆借雙方當事人協定，這種機制下形成的利率主要取決于拆借雙方拆借資金的愿望的強烈程度，利率彈性較大

E.同業拆借利率的形成機制之一是由拆借雙方當事人協定，這種機制下形成的利率主要取決于市場拆借資金的供求狀況，利率彈性較小

答案：A,C,D

解析：同業拆借是銀行等金融機構之間相互借貸，以調劑資金余缺。同業拆借利率的形成機制分為兩種：一種是由拆借雙方當事人協定，這種機制下形成的利率主要取決于拆借雙方拆借資金的愿望的強烈程度，利率彈性較大；另一種是借助中介人經紀商，通過公開競價確定，這種機制下形成的利率主要取決于市場拆借資金的供求狀況，利率彈性較小。123.基本預備費一般按固定資產投資中工程費用和其他費用之和20％測算。（）

答案：錯

解析：基本預備費一般按固定資產投資中工程費用和其他費用之和的10％測算。124.某上市銀行工作人員小王在編制本行年度報告過程中，建議其父親購買l0000股該行的股票，此行為違反了職業操守的（）規定。

A.內幕交易

B.監管規避

C.利益沖突

D.信息保密

答案：A

解析：銀行業從業人員在業務活動中應當遵守有關禁止內幕交易的規定，不得將內幕信息以明示或暗示形式告知法律和所在機構允許范圍以外的人員，不得利用內幕信息獲取個人利益，也不得基于內幕信息為他人提供理財或投資方面的建議。125.個人獨資企業投資人在申請企業設立登記時明確以其家庭共有財產作為個人出資的，應當依法以家庭共有財產對企業債務承擔無限責任。（）

答案：對第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.在銀行轉貸款中，國內借款人向銀行提前還款以銀行向國外貸款行提前還款為前提的業務模式稱為()。

A.掛鉤

B.脫鉤

C.補充

D.間接還款

答案：A

解析：對于銀行轉貸款而言，國內借款人向銀行的提前還款與銀行作為借款人向國外銀行的提前還款，通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業務模式：前者即國內借款人向銀行的提前還款，以銀行向國外貸款行提前還款為前提，同步進行；后者即或者國內借款人向銀行提前還款，或者銀行向國外貸款行提前還款，二者不同步。2.下列關于個人貸款特征的說法，正確的有（）。

A、貸款品種多、但有特定的用途，故用途不是很廣

B、為了使個人貸款業務辦理便利，其個人信用審查逐漸放松

C、各商業銀行的個人貸款可以采取靈活多樣的還款方式

D、各商業銀行可以通過增加營業網點、改進服務手段以及提高服務質量等使得個人貸款業務的辦理較為便利

E、各銀行為了更好地滿足客戶的多元化需求，不斷推出個人貸款業務新品種

答案：C,D,E3.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析系統的是()。

A.定量模型因素

B.保障因素

C.資金用途因素

D.還款來源因素

答案：A

解析：針對企業信用分析的5Ps分析系統包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業前景因素。4.在法人層級上，考慮到集團管理的效率，減少風險擴散鏈條的必要性，對集團層級提出了明確要求，原則上是（）的三級架構。

A.父--子--孫

B.孫--子--父

C.母--子--孫

D.孫--子--母

答案：C

解析：在法人層級上，考慮到集團管理的效率，減少風險擴散鏈條的必要性，對集團層級提出了明確要求，原則上是“母--子--孫”的三級架構。5.我國商業銀行向中央銀行借款的途徑只有再貼現一種。（）

A.√

B.×

答案：錯

解析：商業銀行向中央銀行借款有再貼現和再貸款兩種途徑。6.教育投資規劃是針對家庭成員的教育目標制定的財務規劃，主要包括哪些內容（）

A.明確教育需求

B.計算學習成本

C.選擇理財產品和儲蓄、投資方案

D.風險估測

E.計算資金需求和退休收入

答案：A,B,C

解析：教育投資規劃是針對家庭成員的教育目標制定的財務規劃，包括明確教育需求、計算學習成本、選擇理財產品和儲蓄、投資方案等內容。D項是財富保障與規劃中風險管理的基本程序之一；E項是退休規劃的流程之一。7.在20世紀80年代金融租賃行業初創發展時期，共有（）家租賃公司陸續成立。

A.2

B.3

C.5

D.7

答案：D

解析：1986年4月26日，中國人民銀行發布了《關于發布(金融信托投資機構管理暫行規定)的通知》，明確了設立可開展融資性租賃業務的金融機構的標準，中國人民銀行為設立審批機構。在20世紀80年代金融租賃行業初創發展時期，共有7家租賃公司陸續成立。8.當債務人不能清償到期債務時，（）可以向法院申請破產重整。

A.工商管理部門

B.債務人主管機關

C.債務人股東

D.債權人

E.債務人

答案：C,D,E

解析：破產重整是指債務人不能清償到期債務時，債務人、債務人股東或債權人等向法院提出重組申請，在法院主導下，債權人與債務人進行協商，調整債務償還安排，盡量挽救債務人，避免債務人破產以后對債權人、股東和雇員等人，尤其是對債務企業所在地的公共利益產生重大不利影響。9.被凍結的款項在凍結期限內如需解凍，銀行可以憑被凍結單位簽發的“解除凍結存款通知書”予以解凍。

答案：錯

解析：被凍結的款項在凍結期限內如需解凍，銀行應以作出凍結決定的人民法院、人民檢察院、公安機關簽發的“解除凍結存款通知書”為憑，銀行不得自行解凍。10.商業銀行貸款安全性調查的內容包括（）。

A.對借款人提出的財務報表的真實性進行審查

B.對借款人對外股本權益性投資情況進行調查

C.對借款人生產計劃的制定情況進行認定

D.對借款人在他行借款的利率進行調查

E.對抵押物的價值評估情況做出調查

答案：A,B,E

解析：商