書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區的她2022年浙江麗水農村信用社（農商行）招聘表模擬題模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.某企業由于財務印章被盜用，導致該企業在開戶行的巨額存款在幾天內被取走，給該行造成不良影響。從操作風險事件分類來看，該事件歸于（）類別。

A.內部流程

B.外部事件

C.人員因素

D.系統缺陷

答案：B

解析：操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別。外部事件包括外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。其中，外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產、偽造要件、攻擊商業銀行信息科技系統或逃避法律監管導致的損失事件。2.信托公司、保險資產管理公司的最高拆入限額和最高拆出限額均不超過該機構凈資產的()。

A.10％

B.15％

C.20％

D.25％

答案：C3.中小企業獲利能力分析的指標包括（）。

A.銷售凈利潤率

B.凈資產利潤率

C.實收資本利潤率

D.已獲利息倍數

E.基本獲利率

答案：A,B,C,E

解析：獲利能力分析反映的是企業獲取利潤的能力，有如下幾類指標：銷售凈利潤率、凈資產利潤率、實收資本利潤率和基本獲利率。D項屬于償債能力指標。4.質押貸款最主要的風險因素是（）。

A.虛假質押風險

B.司法風險

C.匯率風險

D.操作風險

答案：A

解析：虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素，選項A正確。5.以下關于現場檢查的說法，錯誤的是（）。

A.在接受檢查過程中，銀行業從業人員應該配合監管人員審核所在機構賬賬之間、表實之間、賬實之間、賬表之間一致性

B.在接受檢查過程中，銀行業從業人員應該配合監管人員查閱外部審計報告和內部審計報告

C.在接受檢查過程中，銀行業從業人員應該配合監管人員了解和掌握業務經營和內部管理的基本情況

D.在接受檢查過程中，銀行業從業人員應該配合監管人員提供所有的資料

答案：D

解析：D項，在接受檢查過程中，銀行業從業人員應該配合監管人員提供有關的資料，而不是所有的資料。6.按是否向發卡銀行交存備用金，信用卡分為（）。

A.貸記卡和準貸記卡

B.個人卡和單位卡

C.貸記卡和單位卡

D.個人卡和準貸記卡

答案：A

解析：按是否向發卡銀行交存備用金，信用卡分為貸記卡和準貸記卡兩類。按照發行對象不同，商業銀行發行的信用卡可分為個人卡和單位卡。7.商業銀行的股東需要符合監督當局規定的向商業銀行投資入股的條件，同時（）。

A.為保證銀行的正常運行，商業銀行股東在商業銀行資本充足率高于法定標準時，應督促商業銀行降低資本充足率

B.股東大會是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的最高權力機關，是股東履行自己的責任、行使自己權利的機構與場所

C.在商業銀行可能出現流動性困難時，在商業銀行有借款的股東要立即歸還到期借款，未到期的借款可按期償還

D.商業銀行要保護股東合法權益，公平對待所有股東，尤其是要保護大股東的利益

答案：B

解析：商業銀行公司治理是指股東大會、董事會、監事會、高級管理層、股東及其他利益相關者之間的相互關系，包括組織架構、職責邊界、履職要求等治理制衡機制，以及決策、執行、監督、激勵約束等治理運行機制。股東大會是股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是銀行的最高權力機構，是股東履行自己的責任、行使自己權利的機構與場所。8.我國的企業債特指我國境內具有法人資格的上市公司發行的債券。（）

答案：錯

解析：在我國，企業債券是按照《企業債券管理條例》規定發行與交易、由國家發展和改革委員會監督管理的債券，在實踐中，其發債主體為中央政府部門所屬機構、國有獨資企業或國有控股企業，因此，它在很大程度上體現了政府信用。9.實貸實付是指銀行業金融機構根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。（）

答案：對

解析：實貸實付是指銀行業金融機構根據貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金通過貸款人受托支付等方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。其關鍵是讓借款人按照貸款合同的約定用途，減少貸款挪用的風險。判斷題AB10.商業銀行信貸批復文件中可附帶的限制性條款包括（）。

A.對外擔保的限制

B.配合資后管理的要求

C.資本性支出的限制

D.股東分紅的限制

E.償債優先權的要求

答案：A,B,C,D,E

解析：信貸批復中的限制性條款主要包括：辦理具體貸款業務品種、額度、期限及保證金比例的要求；貸款擔保方面的要求；對資產負債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務指標的要求；貸款支付金額、支付對象的要求；對外擔保的限制；資本出售的限制；資本性支出的限制；股東分紅的限制；兼并收購的限制；交叉違約的限制；償債優先權的要求；配合貸后管理的要求；確定借款人的交易對于名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區間和應收賬款賬齡；鎖定借款人貸款對應的特定還款來源，提出明確還款來源、監督客戶物流與現金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理責任人；其他限制性條件。11.我國系統重要性銀行的資本充足率不得低于（）。

A.2．5％

B.10．5％

C.11．5％

D.2．5％

答案：C

解析：2013年1月1日，《商業銀行資本管理辦法(試行)》正式施行后，通常情況下，我國系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不得低于11．5％和10．5％。12.銀行在辦理銀團貸款業務過程中發現借款人有下列哪些違約行為，并經指正不改的，由代理行負責召開銀團會議，追究其違約責任，并以書面形式通知借款人及其保證人()

A.所提供的有關文件被證實無效

B.未能履行和遵守貸款協議所約定的義務

C.未能按貸款協議規定支付利息和本金

D.以假破產等方式逃廢銀行債務

E.擅自提前收回貸款或違約退出銀團的

答案：A,B,C,D

解析：銀行在辦理銀團貸款業務過程中發現借款人有下列違約行為，并經指正不改的，由代理行負責召開銀團會議，追究其違約責任，并以書面形式通知借款人及其保證人：①未能按貸款協議規定支付利息和本金；②未能履行和遵守貸款協議所約定的義務；③所提供的有關文件被證實無效；④以假破產等方式逃廢銀行債務；⑤其他按貸款協議約定的違約事項。13.商業銀行的職能主要有（）。

A.充當信用中介

B.充當支付中介

C.信用創造功能

D.金融服務職能

E.補充性職能

答案：A,B,C,D

解析：商業銀行的職能主要有：充當信用中介：充當支付中介：信用創造功能；金融服務職能。E項屬于政策性銀行的職能。?14.（）是國內企業／機構類業務最重要的部分．也是國內商業銀行最主要的商業銀行業務。

A.柜臺業務

B.個人信貸業務

C.法人信貸業務

D.資金交易業務

答案：C

解析：法人信貸業務是國內企業／機構類業務最重要的部分，也是國內商業銀行最主要的商業銀行業務。15.貸款分類是是指商業銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是以貸款的內在風險程度和債務人還款能力為核心，判斷債務人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性。（）

答案：對

解析：貸款分類是指商業銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是以貸款的內在風險程度和債務人還款能力為核心，判斷債務人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性。16.在業務外包管理活動中，高級管理層管理的內容包括()。

A.負責制定外包戰略發展規劃

B.制定外包風險管理的政策、操作流程和內控制度

C.定期審閱本機構外包活動相關報告

D.確定外包管理團隊職責，并對其行為進行有效監督

E.負責執行外包管理的政策、操作流程和內控制度

答案：A,B,D

解析：在業務外包管理活動中，高級管理層管理的內容包括：(1)負責制定外包戰略發展規劃。(2)制定外包風險管理的政策、操作流程和內控制度。(3)確定外包業務的范圍及相關安排。(4)確定外包管理團隊職責，并對其行為進行有效監督。17.應收賬款、應付賬款、存貨周轉天數的延長反映了（）引起的借款需求。

A.資產效率下降

B.商業信用的改變

C.非預期性支出

D.固定資產變動

答案：A

解析：通常，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少會引起資產效率下降，從而形成企業的借款需求。

考點

資產變化引起的需求18.銀行業金融機構要按照“審貸分離、分級審批”的原則對信貸資金的投向、金額、期限、利率等貸款內容和條件進行最終決策，逐級簽署審批意見。()

答案：對19.“太多的貨幣追求太少的商品”，從而導致一般物價水平上漲，這種情形屬于（）通貨膨脹。

A.需求拉上型

B.成本推進型

C.結構型

D.隱蔽型

答案：A

解析：需求拉上型通貨膨脹是指當總需求與總供給的對比處于供不應求狀態，總需求大于總供給時，過多的需求拉動價格水平上漲。由于在現實生活中，總需求是由有購買和支付能力的貨幣量構成，總供給則表現為市場上的商品和勞務，所以也就是“過多的貨幣追求過少的商品”引起了物價上漲。20.銀行監管的本質實際上是（）監管。

A.法律

B.行政規章

C.制度

D.風險

答案：C

解析：市場經濟首先是規則經濟或者是法制經濟，銀行監管的本質實際上是制度監管，正如高蘭所說，“監管就是制定并實施規則的一種活動”。21.下列關于下崗失業人員小額擔保貸款的表述，正確的是（）。

A.貸款額度起點一般為人民幣3000元

B.利率參照中國人民銀行規定的同期貸款利率，銀行不得上浮利率

C.貸款期限最長不超過3年

D.貸款必須專款專用

答案：D

解析：A項，下崗失業人員小額擔保貸款額度起點一般為人民幣2000元；8項，自2008年1月1日起，小額擔保貸款經辦金融機構對個人新發放的小額擔保貸款，其貸款利率可在中國人民銀行公布的貸款基準利率的基礎上上浮3個百分點；C項，貸款期限最長不超過2年。22.()是指通過建立銀行業金融機構信息披露制度，增強銀行業金融機構經營和監管透明度，從而有效發揮外部監督的作用，提高銀行業整體經營水平，實現持續、穩健發展。

A.市場準入

B.市場約束

C.監督檢查

D.資本監管

答案：B

解析：市場約束是指通過建立銀行業金融機構信息披露制度，增強銀行業金融機構經營和監管透明度，從而有效發揮外部監督的作用，提高銀行業整體經營水平，實現持續、穩健發展。23.合規風險管理體系應包括的核心要素包含合規培訓與教育制度。（）

答案：錯

解析：合規風險管理體系應包括的基本要素包含合規培訓與教育制度。24.固定資產貸款一般是中長期貸款，但也有用于項目臨時周轉用途的短期貸款。

答案：對

解析：固定資產貸款一般是中長期貸款，但也有用于項目臨時周轉用途的短期貸款。25.工商銀行成立了業內首個專業化信用風險監控機構——信用風險監控中心，以便更好地對信用風險進行監控。有效的信用監測體系應實現的目標包括（）。

A.識別貸款組合的信用風險

B.監測對合同條款的遵守情況

C.識別借款人違約情況，并及時對風險上升的授信進行分類

D.評估抵(質)押物相對債務人當前狀況的抵補程度以及抵(質)押物價值的變動趨勢

E.對已造成信用風險損失的授信對象或項目，可迅速進入補救和管理程序

答案：B,C,D,E

解析：A項，識別信用風險是風險識別環節的工作，不是信用監測體系中的內容。有效的信用監測體系應實現的目標，除BCDE四項外還包括：確保商業銀行了解借款人或交易對方當前的財務狀況及其變動趨勢。26.（）是指財務公司按一定利率和必須歸還等條件向成員單位出借貸款資金的一種信用活動形式。

A.對成員單位辦理融資租賃

B.對成員單位辦理貸款

C.辦理成員單位產品的買方信貸

D.成員單位產品的融資租賃

答案：B

解析：對成員單位辦理貸款指財務公司按一定利率和必須歸還等條件向成員單位出借貸款資金的一種信用活動形式。27.計算經營活動現金流量的直接法是從（）出發，將利潤表中的項目與資產負債表中的有關項目逐一對應，逐項調整為以現金為基礎的項目。

A.凈收益

B.營業收入

C.銷售成本

D.現金及現金等價物

答案：B

解析：經營活動現金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法。即從營業收入出發，將利潤表中的項目與資產負債表有關項目逐一對應.逐項調整為以現金為基礎的項目。28.按照產品風險分類，我國的銀行理財產品包括()。

A.極低風險產品

B.較低風險產品

C.低風險產品

D.高風險產品

E.較高風險產品

答案：A,C,D,E

解析：按照產品風險分類．銀行理財產品包括極低風險產品、低風險產品、中等風險產品、較高風險產品和高風險產品。29.銷售保單利益不確定的保險產品，保費交費年限與投保人年齡數字之和達到或超過（）的，應在取得投保人簽名確認的投保聲明后方可承保。

A.50

B.55

C.60

D.65

答案：C

解析：保費交費年限與投保人年齡數字之和達到或超過60的，應在取得投保人簽名確認的投保聲明后方可承保。30.商業銀行在制定風險偏好的過程中，應考慮的因素包括（）。

A.監管要求

B.風險偏好與利益相關人的期望

C.同業的風險偏好水平

D.愿意承擔的風險，以及承擔風險的能力

E.壓力測試結果

答案：A,B,D,E

解析：商業銀行在制定風險偏好過程中需要考慮以下因素：①風險偏好與利益相關人的期望；②該行愿意承擔的風險，以及承擔風險的能力；③監管要求；④壓力測試的結果。31.根據《合同法》的規定，下列關于合同與合同訂立的表述，不正確的是（）。

A.合同當事人的法律地位平等

B.訂立合同要堅持自愿原則

C.確定各方的權利和義務應當遵循公平原則

D.當事人必須親自訂立合同

答案：D

解析：合同是平等主體的自然人、法人及其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的意思表示一致的協議。《合同法》第3條、第4條、第5條規定，合同當事人的法律地位平等，當事人依法享有自愿訂立合同的權利，任何單位和個人不得非法干預，當事人應當遵循公平原則確定各方的權利和義務。第9條規定，當事人依法可以委托代理人訂立合同。32.法律風險是一種特殊類型的（）。

A.聲譽風險

B.國別風險

C.操作風險

D.流動性風險

答案：C

解析：法律風險是一種特殊類型的操作風險，包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞口。33.為支持國家基礎設施、基礎產業發展提供貸款的政策性銀行是（）。

A.中國進出口銀行

B.中國農業發展銀行

C.中國人民銀行

D.國家開發銀行

答案：D

解析：國家開發銀行經營和辦理的業務包括向國家基礎設施、基礎產業、支柱產業的大中型基本建設和技術改造等政策性項目及其配套工程發放政策性貸款。34.在個人住房貸款中，以房地產為抵押物的，應當辦理抵押登記，在解除抵押權時也應辦理注銷登記手續。（）

答案：對

解析：在個人住房貸款中，對已發放貸款，具備抵押登記(含預登記)辦理條件后及時辦理抵押登記手續，并及時修改維護抵押登記信息及完成抵押物賬務的處理和他項權證的移交入庫；結清貸款的，對注銷的抵押登記相關資料進行核實審查，及時辦理抵押登記注銷手續和處理相關賬務。35.下列關于抵押物認定的表述錯誤的是()。

A.對于國有企業以土地所有權抵押的，要有董事會同意的證明

B.用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，并以抵押人所有的份額為限

C.集體所有制企業和股份制企業用其財產作抵押時，除應該核對抵押物所有權外，還應驗證董事會或職工代表大會同意的證明

D.實行租賃經營責任制的企業，要有產權單位同意的證明

答案：A

解析：A項，根據《物權法》的規定，土地所有權不得抵押。36.對于貸款期限在1年以上的個人貸款，合同期內遇法定利率調整時，（）。

A.可由借貸雙方按商業原則確定

B.不分段計息

C.可在合同期間按月、按季、按年調整

D.執行原合同利率

E.也可采用固定利率的確定方式

答案：A,C,E

解析：對于貸款期限在1年以上的個人貸款，合同期內遇法定利率調整時，貸款利率可由借貸雙方按商業原則確定，可在合同期間按月、按季、按年調整，也可采用固定利率的確定方式。37.現金流分為()。

A.內部現金流

B.經營活動的現金流

C.投資活動的現金流

D.融資活動的現金流

E.系統現金流

答案：B,C,D

解析：現金流是指現金在企業內的流入和流出，分為三個部分：經營活動的現金流、投資活動的現金流、融資活動的現金流。38.下列關于市場約束的表述不正確的是（）。

A.市場約束的具體表現形式之一就是強化信息的披露

B.市場約束的目的在于促進銀行穩健經營

C.市場約束機制不需要一系列配套制度也可以實現

D.市場約束的運作機制主要是依靠利益相關者的利益驅動

答案：C

解析：C項，市場約束機制的運行條件包括：發達的金融市場；充分有效的信息披露機制；必須擁有維護市場正常運行的完善的法律體系；市場參與者具有較強的金融風險意識；良好的公司治理機制。39.借款人采取隱瞞事實等不正當手段套取貸款，屬于關注類貸款的特征。（）

答案：錯40.個人生命周期中探索期的主要理財活動是（）。

A．償還房貸，籌教育金

B．量人節出，存自備款

C．提升專業，提高收入

D．收入增加，籌退休金

答案：C

解析：探索期年齡層為15～24歲，為求學及職場新人階段，在此期間投資自己、提升專業，來提高未來的收入是最主要的理財活動。41.現金清收準備主要包括（）。

A.債權維護

B.財產清查

C.債權重組

D.財產評估

E.股權清查

答案：A,B

解析：現金清收準備主要包括債權維護和財產清查兩個方面。故本題選AB。42.巴塞爾委員會的職責是加強全球銀行業的監管標準、監督管理和管理實踐，旨在提升金融體系的穩定性。（）

答案：對

解析：略43.銀行信貸業務中較少用到的擔保形式為（）。

A.質押

B.保證

C.留置

D.定金

答案：D

解析：擔保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔保，擔保的具體形式主要有以下幾種：①抵押；②質押；③保證；④留置；⑤定金。其中，定金較少用于銀行信貸業務中。44.下列選項中不屬于商業銀行市場風險限額管理的是（）。

A.客戶限額

B.止損限額

C.交易限額

D.風險價值限額

答案：A

解析：商業銀行實施市場風險管理的主要目的是，確保將所承擔的市場風險規模控制在可以承受的合理范圍內，使所承擔的市場風險水平與其風險管理能力和資本實力相匹配。市場風險的管控手段包括限額管理和風險對沖。其中，常用的市場風險限額包括交易限額、風險限額和止損限額。風險限額可采用風險價值限額、期權性頭寸限額等。45.個人征信系統的經濟功能主要體現在（）。

A.幫助商業銀行等金融機構控制信用風險．維護金融穩定

B.擴大信貸范圍．促進經濟增長

C.改善經濟增長結構．促進經濟可持續發展

D.推動社會信用體系建設

E.提高社會誠信水平

答案：A,B,C

解析：A、B、C三項均為個人征信系統的經濟功能；D和E兩項屬于個人征信系統的社會功能。46.（）負責對高級管理人員違反法律、行政法規或者章程的行為和損害銀行利益的行為進行監督。

A.監事會

B.合規部門

C.內審部門

D.董事

答案：A

解析：監事會對國有獨資商業銀行的信貸資產質量、資產負債比例、國有資產保值增值等情況以及高級管理人員違反法律、行政法規或者章程的行為和損害銀行利益的行為進行監督。47.李某自幼喪父，后來母親與繼父王某結婚，李某長期與祖母住在一起。后李某母親去世，王某無人照顧，又沒有生活來源。后王某去世，李某向法院申請王某財產的繼承權。根據規定，法院下列判決正確的是（）。

A.李某為繼子女可以繼承

B.李某不是繼子女無權繼承

C.李某是繼子女但無權繼承

D.若王某無子女，李某可繼承

答案：C

解析：繼子女是指妻與前夫的子女或者夫與前妻的子女。繼子女只有與其繼父母形成了撫養教育關系，才有權繼承其繼父母的遺產。繼子女享有雙重的繼承權，既有權繼承其繼父或者繼母的遺產，也有權繼承其生父母的遺產。48.張同學2005年被錄取的專業是五年制臨床醫學，并于同年申請了國家助學貸款，則該同學最遲還清貸款應在（）年。

A.2013

B.2015

C.2025

D.2016

答案：C

解析：貸款最長期限為學制加13年、最長不超過20年，故該同學最遲還清貸款應在2025年49.借記卡除具備存款、取款、轉賬匯款、消費等一般功能外，還具有透支功能。

答案：錯

解析：信用卡除具備借記卡的存款、取款、轉賬匯款、消費等一般功能外，還具有透支功能。“透支”指持卡人使用發卡銀行為其核定的信用卡額度進行支付的方式，包括消費透支、分期付款、取現透支、轉賬透支、透支扣收等。50.下列選項中不屬于擔保類文件的是（）。

A.已正式簽署的抵（質）押協議

B.已正式簽署的保證協議

C.保險權益轉讓相關協議或文件

D.與項目有關的協議

答案：D

解析：擔保類文件包括：已正式簽署的抵(質)押協議；已正式簽署的保證協議；保險權益轉讓相關協議或文件；其他必要性文件

考點

貸款發放管理51.下列選項中，實行超額累進稅率的是（）。

A.工資、薪金所得

B.個體工商戶的生產、經營所得

C.對企事業單位的承包經營、承租經營所得

D.財產租賃所得

E.個人的稿酬所得

答案：A,B,C

解析：DE兩項，對個人的稿酬所得，勞務報酬所得，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算征收個人所得稅，適用20％的比例稅率。52.銀行的成本中心涵蓋的機構包括（）。

A.管理部門

B.運作中心

C.培訓機構

D.分支機構

E.產品線

答案：A,B,C

解析：在銀行組織架構的內部管理上，按照管理會計角度劃分，將銀行機構分為成本中心和利潤中心兩類，其中成本中心涵蓋管理部門、運作中心、培訓機構等機構，利潤中心包括獨立核算的分支機構、產品線和子公司等。53.客戶財務現狀分析的內容包括()。

A.資產負債結構分析

B.收入結構分析

C.支出結構分析

D.儲蓄結構分析

E.信用和債務管理現狀分析

答案：A,B,C,D

解析：客戶財務現狀分析內容分為以下幾個部分：(1)資產負債結構分析。(2)收入結構分析。(3)支出結構分析。(4)儲蓄結構分析。54.()是指其財產或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人。

A.保險人

B.投保人

C.被保險人

D.受益人

答案：C

解析：被保險人是指其財產或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人。成為合格的被保險人須具備以下條件：①被保險人是受保險合同保障的人，即保險事故發生時遭受損失的人；②必須是享有保險金請求權的人。55.通常情況下，季節性負債增加就能滿足季節性資產增長所產生的資金需求。（）

答案：錯

解析：通常情況下，季節性負債增加并不能滿足季節性資產增長所產生的資金需求。56.根據《公司法》的規定，下列關于有限責任公司和股份有限公司的異同，表述錯誤的是（）。

A.都是企業法人

B.有限責任公司注冊資本最低限額為3萬元，而股份有限公司最低注冊資本限額為500萬元

C.有限責任公司可以變更為股份有限公司，而股份有限公司絕對不能變更為有限責任公司

D.都必須依法制定公司章程

答案：C

解析：公司是企業法人，有限責任公司和股份有限公司都屬于公司，因此均為企業法人，A項正確。《公司法》第二十六、八十一條規定，有限責任公司和股份有限公司的注冊資本最低限額分別為人民幣三萬元和五百萬元，B項正確。《公司法》第二十三、七十七條規定，有限責任公司和股份有限公司都必須依法制定公司章程，D項正確。57.用來說明在過去一段時期內個人的現金收入和支出情況的財務報表是()。

A.現金流量表

B.未來資產負債報表

C.資產負債表

D.未來現金流量報表

答案：A

解析：現金流量表是指反映企業在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表。58.下列選項中，屬于遺產的是()。

A、公民的合法收入

B、公民的房屋、儲蓄、生活用品

C、公民的樹木、牲畜和家禽

D、公民的文物、圖書資料

E、法律允許公民個人所有的生產資料

答案：A,B,C,D,E

解析：A,B,C,D,E

遺產包括以下幾項：(1)公民的合法收入。(2)公民的房屋、儲蓄、生活用品。(3)公民的樹木、牲畜和家禽。(4)公民的文物、圖書資料。(5)法律允許公民個人所有的生產資料。(6)公民的著作權、專利權中的財產權利。(7)公民的其他合法財產。59.下列關于基本面分析中的宏觀分析，說法正確的有()。

A.一般來說，高經濟增長率會推動本國貨幣匯率的上漲，而低經濟增長率則會造成該國貨幣匯率下跌

B.PMI表示居民消費價格指數

C.PMI指數30為榮枯分水線

D.減少國債、提高稅率、減少政府購買和轉移支付屬于緊縮性貨幣政策

E.在通貨膨脹較嚴重時，采用消極的貨幣政策較合適

答案：A,E

解析：B項，CPI為居民消費價格指數，PMI為采購經理指數；C項，PMI指數50為榮枯分水線，當PMI大于50時，說明經濟在發展，當PMI小于50時，說明經濟在衰退；D項，減少國債、提高稅率、減少政府購買和轉移支付屬于緊縮性財政政策，緊縮性的貨幣政策是通過削減貨幣供應的增長率來降低總需求水平，在這種政策下，取得信貸較為困難，利息率也隨之提高。60.稅務規劃是指在遵循稅收法律、法規的情況下，個人、企業為實現自身價值最大化或股東權益最大化，在法律許可的范圍內，自行或委托代理人，通過對經營、投資、理財等事項的安排和策劃，以充分利用稅法所提供的包括減免在內的一切優惠，對多種納稅方案進行優化選擇的一種財務管理活動。

答案：對

解析：稅務規劃是指在遵循稅收法律、法規的情況下，個人、企業為實現自身價值最大化或股東權益最大化，在法律許可的范圍內，自行或委托代理人，通過對經營、投資、理財等事項的安排和策劃，以充分利用稅法所提供的包括減免在內的一切優惠，對多種納稅方案進行優化選擇的一種財務管理活動。61.按（）的不同，基金可以分為契約型基金和公司型基金。

A.投資目標

B.風險水平

C.投資標的

D.法律地位

答案：D

解析：根據基金法律地位的不同，可分為公司型基金和契約型基金。依據投資目標的不同，基金可分為成長型基金、收入(收益)型基金和平衡型基金；按照投資對象不同，基金可以分為股票型基金、債券型基金、貨幣市場基金、基金中基金、混合型基金。62.遇法定利率調整時，期限在1年以內(含1年)的個人貸款的利率（）。

A.執行合同利率

B.在合同期限內按月調整

C.由貸款人提出申請調整

D.分段計息

答案：A

解析：貸款期限在1年以內的執行合同利率，遇法定利率調整通常不分段計息，仍執行原合同利率。63.托收屬于銀行信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到負有責任。（）

答案：錯

解析：托收屬于商業信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。64.在個人信用貸款的貸前調查中，調查人要通過查詢人民銀行個人信用信息基礎數據庫，調查借款申請人是否有不良信用記錄。（）

答案：錯

解析：暫無解析65.農村金融機構對按期還款、信用良好的借款人采取的獎勵方式不包括（）。

A.返還本金

B.信用累積

C.利息返還

D.優惠利率

答案：A

解析：農村金融機構要建立優質農戶與誠信客戶正向激勵制度，對按期還款、信用良好的借款人采取優惠利率、利息返還、信用累積獎勵等方式，促進信用環境不斷改善。66.《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》中規定儲戶能自由選擇銀行與計息方式。（）

答案：錯

解析：除活期和定期整存整取兩種存款外，國內銀行的通知存款、協定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款具體采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。67.在個人汽車貸款中，下列措施有利于銀行防范合作機構管理風險的有（）。

A.選擇新近進入汽車市場的經銷商合作

B.固定合作擔保機構的擔保額度

C.有擔保的借款客戶出現欠款時，按合同約定從經銷商、專業擔保機構保證金中扣收欠款

D.與保險公司約定履約保證保險的免責條款

E.不與只有辦公場所而沒有車場的汽車經銷商合作

答案：C,D,E

解析：合作機構管理的風險防控措施1.加強貸前調查，切實核查經銷商的資信狀況。堅持實地調查原則，嚴格審查經銷商的信用水平、領導層的資信及管理水平、自有資金實力、財務狀況、履行保證責任的意愿及能力等，對新近進入汽車市場的經銷商要慎重考察，不能對只有辦公場所而沒有車場的經銷商辦理貸款合作業務。

2.按照銀行的相關要求，嚴格控制合作擔保機構的準入，動態監控合作擔保機構的經營管理情況、資金實力和擔保能力，及時調整其擔保額度。

3.由經銷商、專業擔保機構擔保的貸款，應實時監控擔保方是否保持足額的保證金。在擔保的借款客戶出現欠款時，督促擔保方及時向客戶進行催收，按合同約定從擔保方保證金中扣收欠款，并通知擔保方補充保證金。

4.與保險公司的履約保證保險合作，應嚴格按照有關規定擬定合作協議，約定履約保證保險的辦理、出險理賠、免責條款等事項，避免事后因合作協議的無效或漏洞無法理賠，造成貸款損失情況的發生。

A選項：對新近進入汽車市場的經銷商要慎重考查；B選項：應為及時調整合作擔保機構的擔保額度。68.針對信用風險的壓力情景包括的內容有（）。

A.國內及國際主要經濟體宏觀經濟增長下滑

B.房地產價格出現較大幅度向下波動

C.貸款質量和抵押品質量惡化

D.授信較為集中的企業和主要交易對手信用等級下降乃至違約

E.部分行業出現集中違約

答案：A,B,C,D,E

解析：針對信用風險的壓力情景包括但不限于以下內容：國內及國際主要經濟體宏觀經濟增長下滑，房地產價格出現較大幅度向下波動，貸款質量和抵押品質量惡化，授信較為集中的企業和主要交易對手信用等級下降乃至違約，部分行業出現集中違約，部分國際業務敞口面臨國別風險或轉移風險，其他對銀行信用風險帶來重大影響的情況等。69.假定年利率為10％，每半年計息一次，則有效年利率為（）。

A.11％

B.10％

C.5％

D.10．25％

答案：D

解析：有效年利率(EAR)=(1+r／m)m-1=(1+10％／2)2-1=10．25％。70.在長期貸款發放過程中，商業銀行應按照完成工程量的多少進行付款，這符合銀行貸款發放的（）原則的要求。[2014年6月真題]

A.資本金足額

B.適宜相容

C.計劃、比例放款

D.進度放款

答案：D

解析：貸款發放的進度放款原則是指在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。如果是分次發放或發放手續較復雜，銀行應在計劃提款日前與借款人取得聯系。

71.（）是指經中國銀監會批準，以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。

A.金融資產管理公司

B.消費金融公司

C.金融租賃公司

D.汽車金融公司

答案：C

解析：金融租賃公司是指經中國銀監會批準，以經營融資租賃業務為主的非銀行金融機構。72.根據《銀行業金融機構績效考評監管指引》，銀行業金融機構績效考評實施情況納入年度監管評價，并與下列()監管激勵措施掛鉤。

A.與考評對象設立機構掛鉤

B.與考評對象高級管理人員任職資格核準掛鉤

C.與考評對象開辦新業務掛鉤

D.與考評對象行政許可事項審批時限掛鉤

E.與考評對象新進員工指標掛鉤

答案：A,B,C

解析：《銀行業金融機構績效考評監管指引》第三十條規定，“銀行業金融機構績效考評實施情況納入年度監管評價，并與監管激勵措施掛鉤：(一)與考評對象設立機構掛鉤。(二)與考評對象開辦新業務掛鉤。(三)與考評對象高級管理人員任職資格核準掛鉤”。73.在行業發展的成熟階段，產品價格成為影響銷售的最主要因素。（）

答案：錯

解析：在行業發展的成熟階段，產品推廣成為影響銷售的最主要因素。74.銀行在汽車貸款業務開展中是獨立作業的，與其他行業、單位無關。（）

答案：錯

解析：銀行在汽車貸款業務開展中，可能需要同擔保機構、服務中介、保險公司等多方協調配合，并不是獨立作業的。75.影響商業銀行個人理財業務發展的因素有()。

A.中介機構發展水平

B.商業銀行個人理財業務定位

C.客戶對理財業務的認知度

D.金融機構監管制度

E.其他理財機構理財業務的發展

答案：A,B,C,D,E

解析：商業銀行個人理財業務的直接或間接影響因素包括：①客戶對理財的認知程度;②商業銀行個人理財業務的定位;③其他理財機構理財業務的發展;④中介機構發展水平;⑤金融監管體制。76.商業銀行在向客戶說明有關投資風險時，應使用通俗易懂的語言，配以必要的示例，說明（）的投資情形和投資結果。

A.最可能發生的

B.最常見

C.不發生不可抗力因素的情況下

D.最不利

答案：D

解析：根據《商業銀行個人理財業務風險管理指引》第25條的規定，商業銀行在向客戶說明有關投資風險時，應使用通俗易懂的語言，配以必要的示例，說明最不利的投資情形和投資結果。77.根據《公司法》的規定，公司股東依法享有的權利包括(?)。

A．參與重大決策?

B．選擇管理者?

C．批準破產?

D．資產收益

E．企業重組

答案：A,B,D

解析：ABD裁定和宣告破產是人民法院的職責。C選項錯誤；E選項錯誤；ABD選項是公司股東依法享有的權利。故選ABD。78.當某一時段內的資產(包括表外業務頭寸)大于負債時，就產生了()缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入()。

A.負；下降

B.正；下降

C.正；上升

D.負；上升

答案：B

解析：當某一時段內的資產(包括表外業務頭寸)大于負債時，就產生了正缺口，即資產敏感性缺口，此時，市場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降。79.貸款人可以要求借款人簽訂長期供銷合同、履約保函、投保商業保險等方式，有效分散經營期風險。（）

答案：錯

解析：貸款人應當以要求借款人或者通過借款人要求項目相關方簽訂總承包合同、投保商業保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最大限度地降低建設期風險。同時，可以要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經營期風險。80.以下屬于破產開始的法律效果的是（）。

A.對債務人的管理

B.允許個別清償

C.解除保全，中止執行

D.對財產持有人的管理

答案：C

解析：人民法院受理破產案件后，應通知債權人，并予以公告，由此產生的法律效果有：（1）對債務人的約束（2）禁止個別清償（3）對債務人的債務人或者財產持有人的約束（4）關于破產申請受理前后成立而債務人和對方當事人均未履行完畢的合同的處理（5）解除保全，中止執行。

81.銀監會于2012年頒布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》中關于信息披露的要求，則側重于商業銀行資本計量和管理相關信息的披露。（）

答案：對

解析：銀監會于2007年頒布的《商業銀行信息披露辦法》，要求銀行披露其經營狀況的主要信息，包括財務會計報告、各類風險管理狀況、公司治理情況、年度重大事項等。而銀監會于2012年頒布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》中關于信息披露的要求，則側重于商業銀行資本計量和管理相關信息的披露。82.下列商業銀行業務中屬于貿易融資的有（）。

A.信用證

B.銀團貸款

C.福費廷

D.項目貸款

E.國際保理

答案：A,C,E

解析：商業銀行提供的貿易融資可以分為國內貿易融資和國際貿易融資兩大類。目前，我國開辦的國內貿易融資業務有國內保理、發票融資、國內信用證、國內信用證項下打包貸款、國內信用證項下買方融資等產品。國際貿易融資按進口方銀行提供服務對象的不同可以分為兩大類：①進口方銀行為進口商提供的服務，主要包括：減免保證金開證、提貨擔保、進口押匯；②出口方銀行為出口商提供的服務，主要包括：打包放款、出口押匯、國際保理、福費廷、出口票據貼現。83.刑事責任包括警告、管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑、死刑以及罰款、剝奪政治權利、沒收財產等刑罰。（）

答案：錯

解析：刑事責任包括管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑、死刑以及罰金、剝奪政治權利、沒收財產等刑罰。84.商業銀行對交易賬簿進行市值重估，通常采用的方法有（）。

A.按照模型計值

B.按照市場價格計值

C.按照公允價值計值

D.按照歷史價值計值

E.按照賬面價值計值

答案：A,B

解析：商業銀行在進行市值重估時通常采用的兩種方法分別是：①盯市，按照市場價格計值，按照市場價格對頭寸的計值至少應逐日進行，其好處是收盤價往往有獨立的信息來源，并且很容易得到；②盯模，按照模型計值，當按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數理模型確定的價值計值。85.貸款利息是貨幣所有者因暫時讓渡一定貨幣資金使用權而從借款人那里取得報酬。（）

答案：對86.下列關于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是（）。

A.信貸產品主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證和承諾等

B.按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計息

C.在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期

D.利率一有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式

答案：D

解析：D項，利率一有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年息率，以年為計息期，一按本金的百分之幾表示；月利率也稱月息率，以月為計息期，一按本金的千分之幾表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，一按本金的萬分之幾表示。87.辦理個人商用房貸款時，貸前調查的內容包括()。

A.借款申請人所提供的資料是否真實、合法和有效，借款行為是否自愿、屬實，購房行為是否真實，并告知借款人須承擔的義務與違約后果

B.借款人收入來源是否穩定，是否具備按時足額償還貸款本息的能力，收入還貸比是否符合規定

C.通過查詢銀行特別關注客戶信息系統、人民銀行個人信息基礎數據庫，判斷借款人資信狀況是否良好，是否具有較好的還款意愿

D.貸款年限加上借款人年齡是否符合規定

E.借款人購買商用房的價格是否合理，是否符合規定的條件

答案：A,B,C,D,E

解析：貸前調查人員在調查申請人基本情況、貸款用途、收入情況和貸款擔保等情況時，應重點調查的內容除題中選項外，還包括：(1)借款人是否已支付首期房款，首付款比例是否符合要求。(2)雙人現場核實借款人擬購買的房產是否真實、合法、有效。(3)貸款申請額度、期限、成數、利率與還款方式是否符合規定。88.下列關于個人貸款的表述，錯誤的是（）。

A.個人貸款業務是以主體特征為標準進行貸款分類的一種結果

B.個人貸款業務屬于商業銀行貸款業務的一部分

C.開展個人貸款業務，不但有利于銀行增加收入和分散風險，而且有助于滿足城鄉居民的有效消費需求

D.在個人貸款業務的發展過程中，各商業銀行僅限于目前現有的個人貸款品種，各家銀行千篇一律

答案：D

解析：D項，在個人貸款業務的發展過程中，各商業銀行不斷開拓創新，逐漸形成了頗具特色的個人貸款業務。89.白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現在開始著手為兒子的大學費用進行理財規劃。目前大學一年的費用為10000元，通貨膨脹率為6％。為此，他就有關問題咨詢理財師。

白先生準備在兒子上大學的第一年就籌備好四年所有費用。假設四年費用相同。那么，6年后，白先生應準備()元。

A.53528

B.56740

C.57280

D.60144

答案：B

解析：14185X4=56740(元)。90.銀行債權受償方式有貨幣形式和以物抵債兩種方式，二者無優先級別。（）

答案：錯

解析：銀行債權應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現金受償為第一選擇．91.驗證借款人工資收入的真實性可采取的做法包括（）。

A.通過了解公積金數額及存折流水情況驗證收入證明的真實性

B.要求借款人提供可靠的證明材料

C.通過電話調查借款人工作單位和收入的真實性

D.通過面談核實借款人工作單位和收入的真實性

E.對難以提供工資單和公積金數額的客戶，可通過驗證借款人繳納個人所得稅稅單的數額來判斷其真實收入水平

答案：A,B,C,D,E

解析：信用風險防范措施中，對借款人還款能力的甄別一般包括驗證借款人的工資收入、租金收入、投資收入和經營收入四個方面。其中驗證工資收入的真實性可采取的做法有題中ABCDE五項。92.企業銷售中的稅收籌劃主要表現為（）等方面。

A.收入結算方式

B.結算價格

C.增值稅抵扣

D.銷售規模

E.銷售結構

答案：A,B,D,E

解析：企業銷售中的稅收籌劃主要表現為收入結算方式、結算價格、銷售規模和結構等方面。93.下列選項中，屬于項目建設條件分析中外部條件的是（）。

A.擬建項目的物力條件

B.擬建項目的建筑施工條件

C.擬建項目的財務資源條件

D.擬建項目的人力條件

答案：B

解析：擬建項目的人力條件、物力條件、財務資源條件屬于內部條件，外部條件是指建筑施工條件、相關項目的協作配套條件以及國家規定的環境保護條件。94.在行業成熟度劃分的四個不同階段，只有在成長期和成熟期銀行有貸款機會。（）

答案：錯

解析：在按行業成熟度劃分的四個階段中，銀行在各階段均有貸款機會，但不同階段的借款條件和風險程度區別很大，如在行業的啟動階段就很難找到安全的貸款機會。故本題選B。95.借款人申請有擔保流動資金貸款，必須具備（）條件。

A.無不良資信記錄和行為記錄

B.借款人具有合法有效的身份證明如居民身份證、戶口簿等

C.借款人年滿18周歲，男性年齡一般不超過55周歲，女性年齡一般不超過50周歲

D.借款人原則上為其經營企業的主要所有人

E.具有穩定的職業和家庭基礎，具有按時償還貸款本息的能力

答案：A,B,D,E

解析：申請有擔保流動資金貸款的借款人應年滿18周歲，男性年齡一般不超過60周歲，女性年齡一般不超過55周歲，C項錯誤。96.廣義征信管理是指通過人民銀行個人征信系統進行信用管理。（）

答案：錯

解析：征信管理分為廣義征信管理與狹義征信管理。狹義征信管理是指通過人民銀行個人征信系統進行信用管理。廣義征信管理是指根據個人身份信息，借助更多途徑、更大范圍了解個人信用情況，即以人民銀行個人征信系統與公安機關身份信息管理系統為基礎，以商業征信機構的大數據信息為補充，綜合判斷客戶的信用情況。97.不同的貨幣政策傳導機制理論有不同的貨幣政策傳導渠道，目前貨幣政策的傳導渠道有（）。

A.利率渠道

B.信貸渠道

C.資產價格渠道

D.匯率渠道

E.國際收支渠道

答案：A,B,C,D

解析：不同的貨幣政策傳導機制理論，提出了不同的貨幣政策傳導渠道，其傳導渠道主要有利率渠道、信貸渠道、資產價格渠道、匯率渠道等。其中，匯率渠道也稱國際貿易渠道。98.對工程總平面圖布置合理性的評估，主要應從()方面進行。

A.生產工藝流暢性

B.是否符合土地管理規劃要求

C.布置是否緊湊

D.是否符合衛生要求

E.能否節約用地

答案：A,B,C,D,E

解析：技術評估中，主要從以下幾方面分析總圖布置的合理性：①是否滿足生產工藝流程流暢；②是否符合國土規劃、土地管理和城市規劃的要求；③布置是否緊湊，能否適應場內外運輸的要求；④是否符合衛生、安全要求；⑤能否節約用地、節約投資；⑥是否經濟合理。99.考慮到某筆貸款可能會出現同時滿足拒絕和通過硬政策的情形，一般通過政策會優先于拒絕政策。（）

答案：錯

解析：符合硬政策的業務申請，評分卡會給出直接拒絕或直接通過的審批結論，考慮到某筆貸款可能會出現同時滿足拒絕和通過硬政策的情形，一般拒絕政策會優先于通過政策。對于評分下作出拒絕結論的客戶申請，一般直接退回給受理人員處理。100.我國貨幣政策的最終目標和國民經濟發展的總目標是相同的。

答案：對

解析：我國貨幣政策的最終目標和國民經濟發展的總目標都是經濟增長、物價穩定、充分就業和國際收支平衡。101.固定資產重置的原因主要是設備自然老化和技術更新。（）

答案：對

解析：固定資產重置的原因主要是設備自然老化和技術更新。故本題選A。102.到目前為止，我國個人貸款業務的發展經歷了起步、發展和規范三個階段，其誘因不包括（）

A.住房制度的改革

B.國內消費需求的增長

C.商業銀行股份制改革

D.公司信貸業務的蓬勃發展

答案：D

解析：誘因包括三個：住房制度的改革促進了個人住房貸款的產生和發展；國內消費需求的增長推動了個人消費信貸的蓬勃發展；商業銀行股份制改革推動了個人貸款業務的規范發展。103.保證擔保的范圍包括（）。

A.主債權

B.利息

C.違約金

D.損害賠償金

E.實現債權的費用

答案：A,B,C,D,E

解析：保證擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。保證合同另有約定的，按照約定。當事人對保證擔保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應當對全部債務承擔責任。104.世界上的遺產稅按課征方式可以劃分為（）。

A.總遺產稅制度

B.分遺產稅制度

C.子遺產稅制度

D.專項遺產稅制

E.總分遺產稅制度

答案：A,B,E

解析：世界上的遺產稅按課征方式來劃分可以分為以下三類：①總遺產稅制度，即以死者的遺產總額來征稅，繼承人人數及分配方向不作為影響因素；②分遺產稅制度，根據繼承人與死者關系的親疏及繼承財產的多少來進行分別課征的稅；③總分遺產稅制度，對死者留下的遺產先課征一次遺產稅，然后在稅后的遺產分配給各繼承人時，再就各繼承人的繼承份額來征繼承稅，也稱混合遺產稅制。105.（）具有較強政策性，且貸款額度受到限制。

A.專項貸款

B.個人教育貸款

C.個人醫療貸款

D.公積金個人住房貸款

答案：D

解析：公積金個人住房貸款，是委托性住房貸款，是國家住房公積金管理部門利用歸集的住房公積金，由政府設立的住房置業擔保機構提供擔保，商業銀行不承擔風險。公積金個人住房貸款的申請對象范圍更窄，貸款利率較低，貸款額度有一定的限制。106.1996年，()與中國農業銀行脫離行政隸屬關系，中國農業銀行開始向國有獨資商業銀行轉變。

A．農村合作社?

B．農村信用社?

C．農村商業銀行?

D．農村郵政儲蓄

答案：B

解析：B1994年中國農業銀行分設中國農業發展銀行，1996年農村信用社與中國農業銀行脫離行政隸屬關系，中國農業銀行開始向國有獨資商業銀行轉變。故選B。107.下列因素影響貸款最低定價的有()。

A.債務成本

B.股權成本

C.生產成本

D.風險成本

E.稅收成本

答案：A,B,D,E

解析：貸款最低定價一(資金成本+經營成本+風險成本+資本成本)／貸款額。其中，資金成本包括債務成本和股權成本；經營成本包括日常管理成本和稅收成本；風險成本指預期損失；資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需經濟資本的成本。108.在進行市場營銷環境分析時，對微觀環境，銀行應分析（）。

A.經濟與技術環境

B.信貸資金的供求狀況

C.客戶的信貸需求

D.政治與法律環境

E.社會與文化環境

答案：B,C

解析：市場環境分析中，銀行宏觀環境分析的內容主要包括經濟與技術環境、政治與法律環境以及社會與文化環境。銀行微觀環境分析的內容主要包括信貸資金的供求狀況、客戶的信貸需求和信貸動機以及同業競爭對手的實力與策略。109.貸款經批準展期后，銀行應重新確定每一筆貸款的風險度。（）

答案：對

解析：貸款經批準展期后，銀行應根據貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風險度。110.干燥的氣候是森林大火的()。

A.風險程度

B.風險因素

C.風險事故

D.損失

答案：B

解析：森林大火是風險事故，氣候干燥是導致森林大火這一事故的條件，是導致樹木焚毀這一損失的間接原因，所以干燥的氣候是森林大火的風險因素。111.一家銀行聲稱給儲戶10％的年利率，每季度按復利計息，則一筆1000元的存款在兩年后價值為（）元。

A.1102．5

B.1125．7

C.1218．4

D.1207．6

答案：C

解析：FV=1000×(1+10％／4)8=1218．4(元)。112.對于個人申請商業助學貸款的抵押，下列說法中正確的有（）。

A.以資產抵押的，借款人應根據貸款銀行的要求辦理抵押物保險，保險期不得短于借款期限

B.經借款人確認后，將保單項下因保險事件發生而對保險人享有的保險金權益轉讓給貸款銀行，須簽署轉讓合同

C.保險單不得有任何有損貸款銀行權益的限制條件，保險所需費用由借款人負擔

D.在保險有效期內，借款人不得以任何理由中斷或撤銷保險，如保險中斷，只能通知借款人要求其繼續投保，而不能代投

E.如發生保險責任范圍以外的損毀，借款人應及時通知貸款銀行，并落實其他擔保，否則，貸款銀行有權提前收回貸款

答案：A,C,E

解析：選項A，以資產作抵押的，借款人應根據貸款銀行的要求辦理抵押物保險，保險期不得短于借款期限。選項B，經借款人確認后，將保險單項下因保險事件發生而對保險人享有的保險金權益轉讓給貸款銀行，無須另行簽署轉讓合同。選項C，保險單不得有任何有損貸款銀行權益的限制條件，保險所需費用由借款人負擔。選項D，在保險有效期內，借款人不得以任何理由中斷或撤銷保險，如保險中斷，銀行有權代為投保，費用由借款人負擔。選項E，如發生保險責任范圍以外的損毀，借款人應及時通知貸款銀行，并落實其他擔保，否則，貸款銀行有權提前收回貸款。113.政治風險是影響銀行操作風險的外部事件之一。它是指由于戰爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風險。以下不屬于銀行面臨的政治風險的是()。

A.政府新興的立法

B.公共利益集團的持續壓力／運動

C.極端組織的行動或政變

D.國家進行宏觀調控期間，商業銀行調整有關政策

答案：D

解析：政治風險是影響銀行操作風險的外部事件之一。它是指由于戰爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風險。本國政府或商業銀行海外機構所在地政府新興的立法、公共利益集團的持續壓力／運動、極端組織的行動或政變，這些均屬于政治風險。D項國家進行宏觀調控期間，商業銀行調整有關政策屬于外部事件的監管規定風險。

114.由于汽車貸款購買的標的產品為移動易耗品，以汽車作抵押的風險緩釋作用有限，其風險相對于住房貸款來說更難把握。()

答案：對

解析：由于汽車貸款購買的標的產品為移動易耗品，以汽車作抵押的風險緩釋作用有限，其風險相對于住房貸款來說更難把握。特別是在國內信用體系尚不完善的情況下，商業銀行對借款人的資信狀況較難評價，對其違約行為缺乏有效的約束力。115.下列關于有限合伙人轉讓合伙企業的出資的表述，正確的有（）。?

A．對有限合伙人轉讓合伙企業的出資進行一定的約束，目的是保證有限合伙制私募股權基金的穩定性

B．有限合伙人轉讓合伙企業的出資可以分為自行轉讓和委托轉讓兩種形式

C．自行轉讓的手續費費率較高

D．“自行轉讓”是指有限合伙人自行尋找受讓方，由普通合伙人審核并協助辦理過戶的方式

E．“委托轉讓”是指有限合伙人委托普通合伙人尋找受讓方，并由普通合伙人協助辦理過戶的方式

答案：A,B,D,E

解析：自行轉讓的手續費費率較低，例如可為所轉讓出資額的l%，委托轉讓的費率較高，例如可為所轉讓出資額的5%；通過收取一定轉讓手續費，可以控制有限合伙人頻繁的轉讓對合伙企業的出資。116.影響行業興衰的主要因素包括（）。

A.技術進步

B.政府政策

C.社會變化

D.行業組織創新

E.經濟全球化

答案：A,B,C,D,E

解析：技術進步、政府政策、社會變化、行業組織創新、經濟全球化等都是影響行業興衰的主要因素。117.在分析非財務因素對貸款償還的影響程度時，銀行可以從借款人的（）等方面人手。

A.行業風險

B.經營風險

C.管理風險

D.自然及社會因素

E.銀行信貸管理

答案：A,B,C,D,E

解析：影響貸款償還的非財務因素在內容和形式上都是復雜多樣的，一般可以從借款人的內外部影響因素進行分析，如經營風險、管理風險、行業風險、自然及社會因素和銀行信貸管理等幾個方面入手分析非財務因素對貸款償還的影響程度，所以選項ABCDE均符合題意。118.下列關于銀監會發布《商業銀行流動性覆蓋率信息披露辦法》的說法正確的有（）。

A.引入了差異化監管理念

B.綜合考慮我國商業銀行實際及相關國際標準

C.要求在信息系統和數據精細化程度方面具備更好的基礎

D.經銀監會批準實施資本計量高級方法的銀行，定期按照全球統一模板披露詳細的流動性覆蓋率及其構成信息

E.經銀監會批準實施資本計量高級方法的銀行，定期披露與流動性覆蓋率有關的定性信息

答案：A,B,C,D,E

解析：《商業銀行流動性覆蓋率信息披露辦法》引入差異性監管理念，綜合考慮我國商業銀行實際及相關國際標準．要求在信息系統和數據精細化程度方面具備更好的基礎、經銀監會批準實施資本計量高級方法的銀行，定期按照全球統一模板披露詳細的流動性覆蓋率及其構成信息．并披露與流動性覆蓋率有關的定性信息。119.與聲譽風險相似，戰略風險產生于商業銀行運營的所有層面和環節，并與市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險等交織在一起。()

答案：對

解析：與聲譽風險相似，戰略風險產生于商業銀行運營的所有層面和環節，并與市場風險、信用風險、操作風險和流動性風險等交織在一起。120.白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現在開始著手為兒子的大學費用進行理財規劃。目前大學一年的費用為10000元，通貨膨脹率為6％。為此，他就有關問題咨詢理財師。

白先生的兒子大學第一年的費用大約為()元。

A.13382

B.14185

C.14320

D.15036

答案：B

解析：N=6，I／YR=6，PV=10000，使用財務計算器得出：FV=14185(元)。121.金融市場常被稱為“資金的蓄水池”和“國民經濟的晴雨表”，分別指的是金融市場的()。

A.集聚功能，反映功能

B.財富功能，反映功能

C.集聚功能，資源配置功能

D.財富功能，資源配置功能

答案：A

解析：金融市場的功能包括：①融資功能。金融市場引導眾多分散的小額資金匯聚成為可以投入社會再生產的資金集合。②配置功能。表現為資源的配置、財富再分配和風險的再分配。③調節功能。指金融市場對宏觀經濟的調節作用。④反映功能。反映國民經濟情況的變化。122.項目建設期間發生的工程費用、工程其他費用及預備費屬于()。

A.固定投資

B.建設投資

C.建筑工程費用

D.流動資產投資

答案：B

解析：項目總投資由建設投資、流動資金、投資方向調節稅和建設期利息四部分組成。其中，建設投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費。123.個人貸款的貸款人受理借款人以書面形式提出個人貸款申請后，應履行盡職調查職責．對個人貸款申請內容和相關情況的真實性、準確性、完整性進行調查核實，并形成調查評價意見。（）

答案：對124.根據中國銀監會《農村資金互助社管理暫行規定》，農村資金互助社的資金主要用于（）。

A.購買金融債券

B.存放其他金融機構

C.購買國債

D.發放社員貸款

答案：D

解析：農村資金互助社的資金應主要用于發放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放在其他銀行業金融機構，也可購買國債和金融債券。農村資金互助社可以辦理結算業務，并按有關規定開辦各類代理業務。農村資金互助社不得向非社員吸收存款、發放貸款及辦理其他金融業務，不得以該社資產為其他單位或個人提供擔保。125.下列哪-項不屬于客戶退休后的收入（）

A.企業年金

B.正常工作收入

C.社會保障

D.商業保險

答案：B

解析：退休收入的主要構成包括社會養老金、家庭存款、企業年金、商業保險、其他收入等。目前而言，社會養老金仍然是退休收入的主要來源，這項收入也是計算退休金缺口的主要數據。第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.投資者、決策機構和金融機構實施項目、決策項目和提供貸款的主要依據是()。

A.項目可行性研究報告

B.項目評估

C.項目財務評估

D.項目效益

答案：B

解析：項目評估是投資決策的重要手段，投資者、決策機構和金融機構以項目評估的結論作為實施項目、決策項目和提供貸款的主要依據。2.可能造成重大經濟損失，從而對流動性狀況產生嚴重影響，如法國興業銀行交易員違規交易衍生產品造成巨額損失，不得不接受政府救助，這屬于（）對流動性的影響。

A.市場風險

B.法律風險

C.操作風險

D.戰略風險

答案：C

解析：略3.居住用房地產作為抵押品時，價值評估優先選擇的估值方法是（）。

A、現金價值法

B、市場比較法和收益法孰低原則

C、市場比較法

D、收益現值法

答案：C4.2013年1月，陳甲以其7歲的兒子陳乙為被保險人投保了一份5年期的人壽保險，未指定受益人。2015年6月，陳乙因病住院，由于醫院的醫療事故致使陳乙殘疾。按照保險法的規定，下列選項中不正確的是()。

A.陳甲既可以向醫院索賠也可以同時要求保險公司承擔責任

B.保險公司應向陳甲支付保險金，并且不得向醫院追償

C.陳甲投保時無須陳乙的書面同意

D.如陳乙不幸死亡，則推定陳甲為受益人

答案：D

解析：受益人如未指定，被保險人的繼承人即為受益人。本題中未指定保險合同的受益人，因此保險金應當作為被保險人陳乙的遺產由其繼承人繼承，不得推定陳甲為受益人。（B項說法錯誤因為人壽保險里是沒有追償的）5.實施業務連續性管理首先需要識別重要業務及其恢復的時間目標，再確定恢復的優先順序。（）

答案：錯

解析：實施業務連續性管理首先需要識別重要業務及其恢復的優先順序，明確恢復的時間目標。6.（）是指由借款人或第三方依法提供擔保而發放的貸款。

A.信用貸款

B.擔保貸款

C.表內貸款

D.表外業務

答案：B

解析：擔保貸款是指由借款人或第三方依法提供擔保而發放的貸款，包括保證貸款、抵押貸款、質押貸款。7.某債券面值100元，票面利率6％，期限10年，每年付息。如果到期收益率為8％，則其發行價格()。

A.高于100元

B.低于100元

C.等于100元

D.無法確定

答案：B

解析：債券的價格是由其未來現金流入量的現值決定的。債券未來現金收入由各期利息收入和到期時債券的變現價值兩部分組成。在這里各期利息收入是100X6％=6(元)，貼現率就是其到期收益率，即8％。發行價格=6／(1+8％)+6／(1+8％)2+6／(1+8％)3+……+6／(1+8％)9+106／(1+8％)10=86．588.董事會作出決議，必須經商業銀行全體董事過半數通過，而對（）應當由董事2/3以上董事通過方可有效。

A.重大投資

B.聘任或解聘高級管理人員

C.資本補充方案

D.財產重組

E.利潤分配方案

答案：A,B,C,D,E

解析：對利潤分配方案、重大投資、重大資產處置方案、聘任或解聘高級管理人員、資本補充方案、重大股權變動以及財務重組等重大事項，應當由董事2/3以上董事通過方可有效。

9.波特五力模型中的力量包括（）。

A.退出壁壘

B.替代品的威脅

C.買方的討價還價能力

D.供方的討價還價能力

E.現有競爭者的競爭能力’

答案：B,C,D,E

解析：波特五力模型中的五種力量主要有新進入者進入壁壘、替代品的威脅、買方的討價還價能力、供方的討價還價能力以及現有競爭者的競爭能力。故本題選BCDE。

10.民事權利主體是指參與民事法律關系，享有民事權利并承擔民事義務的自然人、法人。()

答案：錯

解析：民事權利主體是指參與民事法律關系，享有民事權利并承擔民事義務的自然人、法人及非法人組織。11.當PMI大于（）時，說明經濟在發展。

A.30

B.40

C.50

D.60

答案：C

解析：當PMI大于50時，說明經濟在發展；當PMI小于50時，說明經濟在衰退。12.2009年至2010年，中國銀監會相繼發布了“三個辦法一個指引”，具體是指（）。

A.固定資產貸款管理暫行辦法、流動資產貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法、貸款通則

B.固定資產貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法、商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引

C.固定資產貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法、項目融資業務指引

D.固定資產貸款管理暫行辦法、流動資產貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法、授信工作盡職指引

答案：C

解析：信用風險的相關規章主要包括《流動資金貸款管理暫行辦法》《個人貸款管理暫行辦法》《固定資產貸款管理暫行辦法》和《項目融資業務指引》等，三者并稱“三個辦法一個指引”。13.通貨緊縮表現為物價持續、普遍、明顯的下降,下面關于通貨緊縮表述正確的是（）。

A.通貨緊縮是對經濟增長有利的經濟現象

B.通貨緊縮是貨幣價值穩定,經濟發展良好的表現

C.通貨緊縮是貨幣供求失衡的表現之一

D.通貨緊縮是物價穩定的表現

答案：C

解析：與通貨膨脹一樣，通貨緊縮也是貨幣供求失衡、物價不穩定的一種表現，是物價持續、普遍、明顯地下降，對整個經濟增長也同樣有著不利的影響。14.立案程序須經（）批準方可生效。

A.行政處罰委員會主任委員

B.監督檢查部門

C.行政處罰委員會辦公室

D.監督檢查部門主任

答案：A

解析：立案程序須經行政處罰委員會主任委員批準方可生效。15.下列不屬于國家助學貸款基金允許使用的范圍的是（）。

A.學費

B.生活費

C.住宿費用

D.醫療費用

答案：D

解析：國家助學貸款實行專款專用原則，專款專用是指國家助學貸款基金允許用于支付學費、住宿費和生活費用，不可用于其他方面，銀行通過分次發放的方式予以控制。

16.關于企業年金基金的管理辦法，下列敘述錯誤的是()。

A.職工變動工作單位時，企業年金個人賬戶資金可以隨同轉移

B.職工未達到國家規定的退休年齡時，可以按照被減少的年金比例提取年金；并且在該職工達到國家退休年齡后，被減少的年金提取比例將不得恢復

C.出國定居職工的企業年金個人賬戶資金，可根據本人要求一次性支付給本人

D.職工或退休人員死亡后，其企業年金個人賬戶余額由其指定的受益人一次性領取

答案：B

解析：B項，根據《企業年金試行辦法》，職工未達到國家規定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金。17.我國銀行業監管規則體系主要包括（）。

A.法律

B.行政法規

C.部門規章

D.規范性文件

E.行為準則

答案：A,B,C,D

解析：銀行業監管規則體系主要由法律、行政法規、部門規章、規范性文件四個層次構成，法律、行政法規是基礎和主干，部門規章和規范性文件構成了實際監管工作中的依據和準繩。18.關于稅收制度，全國人民代表大會及其常務委員會制定的法律和有關規范性文件包括（）。

A.《中華人民共和國個人所得稅法》

B.《中華人民共和國車船稅法》

C.《關于調整住房供應結構穩定住房價格意見的通知》

D.《關于調整和完善消費稅政策的通知》

E.《關于外商投資企業和外國企業適用增值稅、消費稅、營業稅等稅收暫行條例的決定》

答案：A,B,E

解析：CD兩項屬于國務院制定的行政法規和有關規范性文件。19.商業銀行銷售的理財計劃中包括結構性存款產品時，（）。

A.根據本銀行需要，制定具體的管理辦法

B.基礎資產按儲蓄存款業務管理，衍生交易部分按照金融衍生產品業務管理

C.按照金融衍生品業務管理

D.根據客戶需要，制定具體的管理辦法

答案：B

解析：根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第22條的規定，商業銀行銷售的理財計劃中包括結構性存款產品的，其結構性存款產品應將基礎資產與衍生交易部分相分離，基礎資產應按照儲蓄存款業務管理，衍生交易部分應按照金融衍生品業務管理。20.如果長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，這表明借款人是（）。

A.以部分短期負債支持了部分短期資產

B.以部分短期負債支持了部分長期資產

C.以部分長期負債支持了部分長期資產

D.以部分長期負債支持了部分短期資產

答案：B

解析：從資產負債表的合理結構來看，長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產則由短期資金支持。借款人長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，則表明借款人以