我認為這樣的企業絕對是頂好的企業!......想一想，這樣的企業應該是一個好的企業……年產值是10億元年純利潤為1億元如何判斷是否好企業我認為這樣的企業絕對是頂好的企業!......想一想，這樣的1判斷企業的關鍵凈利潤1億的企業在半年后倒閉…現金流量表判斷企業的關鍵凈利潤1億的企業在半年后倒閉…現金流量表2現金流量表現金流量表：現金流量表反映公司一定期間內現金的流入和流出，表明公司獲得現金和現金等價物的能力。舉例說明哪些是現金和現金等價物?現金流量表現金流量表：現金流量表反映公司一定期間內現金的流入3現金流量表范例1現金凈流量=現金流入-現金流出（包括現金等價物）現金流量表范例1現金凈流量=現金流入-現金流出4現金凈流量表理解2700-1800=900上月余額1200生活支出800收入1500購買國債1000小計小計小周本月的個人現金流本月現金凈流量：27001800現金凈流量表理解2700-1800=900上月余額1200生5現金流量表表樣見表001現金流量表表樣見表0016現金流量表結構表體內容經營活動產生的現金凈流量投資活動產生的現金凈流量籌資活動產生的現金凈流量現金流量表結構表體內容經營活動產生的現金凈流量7經營活動主要包括：銷售商品 購買商品 交納稅款提供勞務 接受勞務經營性租賃 廣告宣傳

我們應該關注哪一塊的流入與流出呢？經營活動主要包括：我們應該關注哪一塊的流入與流出呢？8現金凈流量示例2現金凈流量示例29經營活動凈現金流的意義分析、評價和預測企業未來產生現金流量的能力。對企業的財務狀況做出合理的評價。分析和評價企業經濟活動的有效性。經營活動凈現金流的意義分析、評價和預測企業未來產生現金流量的10投資活動投資活動主要包括：取得投資收回投資購建固定資產處置固定資產無形資產其他長期資產……當月投資對未來幾個月的現金流入流出有沒有影響？投資活動投資活動主要包括：當月投資對未來幾個月的現金流入流出11投資活動示例2這項投資能否影響下來幾個月的現金流動？投資活動示例2這項投資能否影響下來幾個月的現金流動？12籌資活動包括：資本有關的現金流入和流出項目實收資本（股本）、資本溢價（股本溢價）吸收投資、發行股票、分配利潤……籌資活動的流出項目主要是什么？進入014籌資活動包括：資本有關的現金流入和流出項目籌資活動的流出項目13現金流量分析＞0良好=0可能性低<0危險預警現金流量分析＞0=0可能性低<0危險預警14非良性現金流處理經營活動產生的現金流量凈額＜0預期狀態：消耗企業現存的貨幣積累擠占計劃用于投資活動的現金及時收回應收賬款節流、減少不必要支出進行額外的貸款融資延后支付應付款或債務解決辦法：非良性現金流處理經營活動產生的現金流量凈額＜0及時收回應收賬15銷售凈現率盈利能力分析：=×100%銷售凈現率指標越大，說明企業貨款回籠及時，銷售品質好；反之，銷售品質差，壞賬發生可能性大。年末經營活動現金凈流量年度銷售收入凈額銷售凈現率盈利能力分析：=×100%銷售凈現率指標越大，說明16這時則需要考慮企業的總資產凈現率銷售凈現率實例分析年經營活動現金凈流量銷售收入凈額銷售凈現率1500萬元10000萬元15%某企業年末數據85%應收賬款貨物壞賬這時則需要考慮企業的總資產凈現率銷售凈現率實例分析年經營活動17總資產凈現率=×100%年度經營活動現金凈流量年度平均資產總值總資產凈現率該比率越大，說明企業運用資產獲得經營活動現金凈流量的能力強總資產凈現率=×100%年度經營活動現金凈流量總資產凈現率該18總資產凈現率實例分析年經營活動現金凈流量年度平均資產總資產凈現率200萬元2000萬元某企業的年末數據顯示10%+分析內容總資產凈現率實例分析年經營活動現金凈流量年度平均資產總資產凈19現金獲利指數該比率反映了經營活動的現金凈流量與當期凈利潤的差異程度。年度凈利潤額年末經營活動現金凈流量=現金獲利指數現金獲利指數該比率反映了經營活動的現金凈流量與當期凈利潤的差20現金獲利指數實例分析年度凈利潤年末經營活動現金凈流量現金獲利指數7500萬元6000萬元本指數表明每1.25元的利潤中就有1元的現金。某企業年末數據1.25現金獲利指數實例分析年度凈利潤年末經營活動現金凈流量現金獲利21第二部分總結解決方法掌握各種分析指標和比率讀懂現金流量表的信息第二部分總結掌握各種分析指標和比率讀懂現金流量表的信息22我認為這樣的企業絕對是頂好的企業!......想一想，這樣的企業應該是一個好的企業……年產值是10億元年純利潤為1億元如何判斷是否好企業我認為這樣的企業絕對是頂好的企業!......想一想，這樣的23判斷企業的關鍵凈利潤1億的企業在半年后倒閉…現金流量表判斷企業的關鍵凈利潤1億的企業在半年后倒閉…現金流量表24現金流量表現金流量表：現金流量表反映公司一定期間內現金的流入和流出，表明公司獲得現金和現金等價物的能力。舉例說明哪些是現金和現金等價物?現金流量表現金流量表：現金流量表反映公司一定期間內現金的流入25現金流量表范例1現金凈流量=現金流入-現金流出（包括現金等價物）現金流量表范例1現金凈流量=現金流入-現金流出26現金凈流量表理解2700-1800=900上月余額1200生活支出800收入1500購買國債1000小計小計小周本月的個人現金流本月現金凈流量：27001800現金凈流量表理解2700-1800=900上月余額1200生27現金流量表表樣見表001現金流量表表樣見表00128現金流量表結構表體內容經營活動產生的現金凈流量投資活動產生的現金凈流量籌資活動產生的現金凈流量現金流量表結構表體內容經營活動產生的現金凈流量29經營活動主要包括：銷售商品 購買商品 交納稅款提供勞務 接受勞務經營性租賃 廣告宣傳

我們應該關注哪一塊的流入與流出呢？經營活動主要包括：我們應該關注哪一塊的流入與流出呢？30現金凈流量示例2現金凈流量示例231經營活動凈現金流的意義分析、評價和預測企業未來產生現金流量的能力。對企業的財務狀況做出合理的評價。分析和評價企業經濟活動的有效性。經營活動凈現金流的意義分析、評價和預測企業未來產生現金流量的32投資活動投資活動主要包括：取得投資收回投資購建固定資產處置固定資產無形資產其他長期資產……當月投資對未來幾個月的現金流入流出有沒有影響？投資活動投資活動主要包括：當月投資對未來幾個月的現金流入流出33投資活動示例2這項投資能否影響下來幾個月的現金流動？投資活動示例2這項投資能否影響下來幾個月的現金流動？34籌資活動包括：資本有關的現金流入和流出項目實收資本（股本）、資本溢價（股本溢價）吸收投資、發行股票、分配利潤……籌資活動的流出項目主要是什么？進入014籌資活動包括：資本有關的現金流入和流出項目籌資活動的流出項目35現金流量分析＞0良好=0可能性低<0危險預警現金流量分析＞0=0可能性低<0危險預警36非良性現金流處理經營活動產生的現金流量凈額＜0預期狀態：消耗企業現存的貨幣積累擠占計劃用于投資活動的現金及時收回應收賬款節流、減少不必要支出進行額外的貸款融資延后支付應付款或債務解決辦法：非良性現金流處理經營活動產生的現金流量凈額＜0及時收回應收賬37銷售凈現率盈利能力分析：=×100%銷售凈現率指標越大，說明企業貨款回籠及時，銷售品質好；反之，銷售品質差，壞賬發生可能性大。年末經營活動現金凈流量年度銷售收入凈額銷售凈現率盈利能力分析：=×100%銷售凈現率指標越大，說明38這時則需要考慮企業的總資產凈現率銷售凈現率實例分析年經營活動現金凈流量銷售收入凈額銷售凈現率1500萬元10000萬元15%某企業年末數據85%應收賬款貨物壞賬這時則需要考慮企業的總資產凈現率銷售凈現率實例分析年經營活動39總資產凈現率=×100%年度經營活動現金凈流量年度平均資產總值總資產凈現率該比率越大，說明企業運用資產獲得經營活動現金凈流量的能力強總資產凈現率=×100%年度經營活動現金凈流量總資產凈現率該40總資產凈現率實例分析年經營活動現金凈流量年度平均資產總資產凈現率200萬元2000萬元某企業的年末數據顯示10%+分析內容總資產凈現率實例分析年經營活動現金凈流量年度平均資產總資產凈41現金獲利指數該比率反映了經營活動的現金凈流量與當期凈利潤的差異程度。年度凈利潤額年末經營活動現金凈流量=現金獲利指數現金獲