廣東順威精密塑料股份 2021年半年度財務報告一、財務報表 如無特殊說明，財務報告中的財務報表的單位為：人民幣元；財務附注中報表的單位為：人民幣元。1、合并資產(chǎn)負債表編制單位：廣東順威精密塑料股份單位：元工程附注期末余額期初余額流動資產(chǎn)：

貨幣資金 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 應收賬款 預付款項 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計六、1六、3六、6六、8六、7六、9

721,236,829.43 - - - 119,927,252.60 322,290,640.45 76,533,858.46 - - - - - 23,279,335.08 - 195,268,066.24 - -1,458,535,982.26140,458,567.38 - - - 84,072,425.23198,183,163.77 15,103,104.18 - - - - - 12,692,290.55 -234,468,098.51 - -684,977,649.62非流動資產(chǎn)：發(fā)放委托貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資-------長期應收款工程附注期末余額-期初余額-

長期股權投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計六、15六、17六、18六、23六、26

500,000.00 - 274,660,573.01 4,170,859.83 - - - - 55,424,855.41 - - - 1,922,684.70 - 336,678,972.951,795,214,955.21

500,000.00 - 280,659,561.46 2,851,001.24 - - - - 55,757,762.28 - - - 865,938.81 - 340,634,263.791,025,611,913.41流動負債：短期借款向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負債應付票據(jù)應付賬款預收款項賣出回購金融資產(chǎn)款應付手續(xù)費及傭金應付職工薪酬應交稅費六、29六、31六、32六、33六、34六、35319,000,000.00 - - - -176,932,605.12154,862,161.55 2,222,431.95 - - 6,849,401.20 21,721,360.53245,000,000.00 - - - -137,911,801.03129,338,747.10 1,246,948.65 - - 8,223,557.59 7,850,777.86應付利息應付股利六、37-

-2,616,489.81其他應付款六、383,309,167.012,577,190.62--工程附注期末余額期初余額

應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債流動負債合計非流動負債：六、40

- - - - -684,897,127.36

- - - - 70,000,000.00 -604,765,512.66長期借款六、4270,000,000.00應付債券長期應付款專項應付款預計負債遞延所得稅負債----------

其他非流動負債非流動負債合計負債合計六、46

900,000.00 70,900,000.00755,797,127.36

2,480,000.00 2,480,000.00607,245,512.66所有者權益〔或股東權益〕： 實收資本〔或股本〕 資本公積 減：庫存股 專項儲藏 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 外幣報表折算差額歸屬于母公司所有者權益合計 少數(shù)股東權益所有者權益〔或股東權益〕合計負債和所有者權益〔或股東權益〕總計法定代表人：麥仁釗〔MAIRENZHAO〕六、47六、50六、51六、53

160,000,000.00 620,742,266.81 - - 29,143,745.49 - 210,523,203.48 -35,853.65 1,020,373,362.13 19,044,465.72 1,039,417,827.85 1,795,214,955.21主管會計工作負責人：曹惠娟

120,000,000.00 88,974,366.81 - - 25,632,211.50 - 166,424,354.54 -108,930.65 400,922,002.20 17,444,398.55 418,366,400.75 1,025,611,913.41會計機構負責人：曹惠娟2、母公司資產(chǎn)負債表

單位：元工程附注期末余額期初余額流動資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應收票據(jù)407,100,481.77 - 66,820,330.05111,216,216.20 - 20,714,606.68

應收賬款 預付款項 應收利息 應收股利 其他應收款 存貨 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計十四、1十四、2198,400,839.43 11,120,147.87 - 19,500,000.00142,499,852.45109,853,610.04 - -955,295,261.61146,302,374.43 8,247,747.23 - 20,900,000.00107,752,817.34121,158,802.96 - -536,292,564.84非流動資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應收款------長期股權投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)十四、3426,868,149.16 -112,920,177.92 2,813,227.51 - - - - 10,967,860.48 - - - 509,972.64 -152,606,049.16 -117,615,086.46 2,212,769.89 - - - - 10,814,928.57 - - - 389,467.99 ---非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計工程附注期末余額 554,079,387.71 1,509,374,649.32期初余額 283,638,302.07 819,930,866.91流動負債： 短期借款 交易性金融負債 應付票據(jù) 應付賬款 預收款項 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 應付股利 其他應付款 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債流動負債合計非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債非流動負債合計負債合計所有者權益〔或股東權益〕： 實收資本〔或股本〕 資本公積 減：庫存股 專項儲藏 盈余公積 一般風險準備251,300,000.00 -107,608,000.00105,414,173.21 1,742,321.15 4,090,184.42 14,201,997.21 - - 6,124,384.40 -490,481,060.39 70,000,000.00 - - - - - 700,000.00 70,700,000.00561,181,060.39160,000,000.00625,973,575.00 - - 29,143,745.49 -211,300,000.00 - 97,850,000.00 72,243,919.20 1,113,511.97 5,627,556.76 16,915,295.94 - - 1,290,233.98 70,000,000.00 -476,340,517.85 - - - - - 2,280,000.00 2,280,000.00478,620,517.85120,000,000.00 94,205,675.00 - - 25,632,211.50 - 工程 未分配利潤 外幣報表折算差額所有者權益〔或股東權益〕合計負債和所有者權益〔或股東權益〕總計附注期末余額 133,076,268.44 - 948,193,588.93 1,509,374,649.32期初余額 101,472,462.56 - 341,310,349.06 819,930,866.913、合并利潤表

單位：元 工程一、營業(yè)總收入 其中：營業(yè)收入 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入二、營業(yè)總本錢 其中：營業(yè)本錢 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產(chǎn)減值損失

附注六、54六、54六、56六、59本期金額 631,988,789.77 631,988,789.77 - - - 578,287,077.42 497,985,123.59 - - - - - - - 1,683,913.18 25,191,651.58 36,320,143.27 15,164,649.18 1,941,596.62上期金額 852,280,781.37 852,280,781.37 - - - 749,393,600.86 663,846,850.84 - - - - - - - 1,913,408.49 32,257,535.02 35,636,168.34 14,007,383.21 1,732,254.96加：公允價值變動收益〔損失以“－〞號填列〕-- 投資收益〔損失以“－〞號填列〕 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 匯兌收益〔損失以“-〞號填列〕三、營業(yè)利潤〔虧損以“－〞號填列〕六、58

60,000.00 - -53,761,712.35

45,000.00 - -102,932,180.51加：營業(yè)外收入六、603,877,859.861,488,778.15工程附注本期金額上期金額減：營業(yè)外支出六、611,104,884.28139,748.40 其中：非流動資產(chǎn)處置損失四、利潤總額〔虧損總額以“－〞號填列〕

40,296.7356,534,687.93

44.95104,281,210.26 減：所得稅費用五、凈利潤〔凈虧損以“－〞號填列〕 其中：被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤 歸屬于母公司所有者的凈利潤 少數(shù)股東損益六、每股收益： 〔一〕根本每股收益 〔二〕稀釋每股收益七、其他綜合收益八、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額六、62六、63六、63六、64

7,324,237.83 49,210,450.10 - 47,610,382.93 1,600,067.17-- 0.38 0.38 73,077.00 49,283,527.10 47,683,459.93 1,600,067.17

25,829,213.26 78,451,997.00 - 76,002,762.22 2,449,234.78-- 0.63 0.63 -47,521.11 78,404,475.89 75,955,241.11 2,449,234.78本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：0.00元。法定代表人：麥仁釗〔MAIRENZHAO〕主管會計工作負責人：曹惠娟會計機構負責人：曹惠娟4、母公司利潤表

單位：元 工程一、營業(yè)收入 減：營業(yè)本錢 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益〔損失以“－〞號填列〕 投資收益〔損失以“－〞號填列〕 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤〔虧損以“－〞號填列〕 加：營業(yè)外收入

附注十四、4十四、4本期金額 338,410,884.11 256,286,450.25 1,024,314.20 10,564,480.68 19,164,331.87 11,027,299.30 805,129.12 - - - 39,538,878.69 2,037,709.16上期金額 461,963,140.88 356,044,711.10 891,482.85 14,330,049.64 20,143,870.42 11,024,755.34 53,179.67 - - - 59,475,091.86 1,155,117.93- 工程 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額〔虧損總額以“－〞號填列〕 減：所得稅費用四、凈利潤〔凈虧損以“－〞號填列〕五、每股收益： 〔一〕根本每股收益 〔二〕稀釋每股收益六、其他綜合收益七、綜合收益總額附注本期金額 406,193.47 1,296.73 41,170,394.38 6,055,054.51 35,115,339.87 -- 0.28 0.28 - 35,115,339.87上期金額 15,227.99 60,614,981.80 17,492,118.02 43,122,863.78 -- 0.36 0.36 - 43,122,863.785、合并現(xiàn)金流量表

單位：元 工程一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購置商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金本期金額 472,187,530.43 - - - - - - - - - - 8,758,202.86 5,567,008.50 486,512,741.79 340,000,578.30 - - -上期金額 494,730,003.74 - - - - - - - - - - 3,640,194.61 1,008,434.61 499,378,632.96 276,772,540.77 - - -- 工程 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計 歸還債務支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計本期金額 - - 71,071,334.13 37,711,203.69 25,606,597.66 474,389,713.78 12,123,028.01 - 60,000.00 178,500.00 - - 238,500.00 69,384,791.55 - - - - 69,384,791.55 -69,146,291.55 632,000,000.00 - 202,000,000.00 - - 834,000,000.00 128,000,000.00 14,211,931.95 - 61,045,399.14 203,257,331.09上期金額 - - 67,468,504.62 43,096,855.50 48,839,267.51 436,177,168.40 63,201,464.56 - 45,000.00 33,823.00 - - 78,823.00 69,082,230.51 - - - - 69,082,230.51 -69,003,407.51 - 85,000,000.00 - - 85,000,000.00 38,500,000.00 44,864,554.56 - 12,618,902.44 95,983,457.00-- 工程籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額本期金額 630,742,668.91 230,345.17 573,949,750.54 111,842,577.68 685,792,328.22上期金額 -10,983,457.00 -178,608.16 -16,964,008.11 88,225,038.77 71,261,030.666、母公司現(xiàn)金流量表

單位：元 工程一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購置商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額本期金額 265,357,132.04 968,180.79 214,102,996.96 480,428,309.79 184,709,891.95 42,983,586.15 29,861,669.33 245,675,572.94 503,230,720.37 -22,802,410.58 - 1,400,000.00 - - - 1,400,000.00 11,281,242.88 274,262,100.00 - - 285,543,342.88 -284,143,342.88上期金額 321,173,382.40 24,954.63 11,336,431.96 332,534,768.99 151,143,445.94 41,301,939.30 25,185,315.32 75,172,391.56 292,803,092.12 39,731,676.87 - - - - 12,855,391.85 4,000,000.00 - - 16,855,391.85 -16,855,391.85- 工程三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計 歸還債務支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額本期金額 632,000,000.00 153,000,000.00 - - 785,000,000.00 113,000,000.00 10,023,456.82 59,511,233.96 182,534,690.78 602,465,309.22 18,703.48 295,538,259.24 90,616,216.20 386,154,475.44上期金額 63,000,000.00 - - 63,000,000.00 30,000,000.00 44,557,725.00 15,326,369.15 89,884,094.15 -26,884,094.15 36,398.20 -3,971,410.93 50,467,946.40 46,496,535.47----------------------------7、合并所有者權益變動表本期金額 單位：元 本期金額工程實收資本〔或 股本〕資本公積 歸屬于母公司所有者權益減：庫專項一般風險 盈余公積 存股儲藏準備未分配利潤其他少數(shù)股東權 益所有者權益合計一、上年年末余額120,000,000.0088,974,366.81-25,632,211.50-166,424,354.54-108,930.6517,444,398.55418,366,400.75加：會計政策變更 前期過失更正 其他------------------------------二、本年年初余額120,000,000.0088,974,366.81-25,632,211.50-166,424,354.54-108,930.6517,444,398.55418,366,400.75三、本期增減變動金額〔減少以“－〞號填列〕〔一〕凈利潤40,000,000.00531,767,900.003,511,533.99-44,098,848.94-47,610,382.9373,077.001,600,067.17 -1,600,067.17621,051,427.10 49,210,450.10〔二〕其他綜合收益-------73,077.00-73,077.00上述〔一〕和〔二〕小計〔三〕所有者投入和減少資本1．所有者投入資本40,000,000.00531,767,900.0040,000,000.00531,767,900.00-47,610,382.9373,077.001,600,067.17

49,283,527.10571,767,900.00571,767,900.002．股份支付計入所有者權益的金額3．其他〔四〕利潤分配1．提取盈余公積2．提取一般風險準備3．對所有者〔或股東〕的分配4．其他〔五〕所有者權益內(nèi)部結轉1．資本公積轉增資本〔或股本〕2．盈余公積轉增資本〔或股本〕3．盈余公積彌補虧損--------------------------------------------

- -3,511,533.993,511,533.99 - - - - - - ------------

- --3,511,533.99-3,511,533.99 - - - - - - -----------------------------------------------------本期金額工程實收資本〔或 股本〕資本公積 歸屬于母公司所有者權益減：庫專項一般風險 盈余公積 存股儲藏準備未分配利潤其他少數(shù)股東權 益所有者權益合計4．其他 〔六〕專項儲藏1．本期提取2．本期使用〔七〕其他--------------------------------------------------四、本期期末余額160,000,000.00620,742,266.81-29,143,745.49-210,523,203.48-35,853.6519,044,465.721,039,417,827.85上年金額 單位：元 上年金額工程實收資本〔或 股本〕資本公積 歸屬于母公司所有者權益減：庫專項一般風險 盈余公積 存股儲藏準備未分配利潤其他少數(shù)股東權益所有者權益合計一、上年年末余額120,000,000.0088,974,366.81-18,535,170.12-129,551,096.4626,840.6012,336,278.43369,423,752.42加：同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的追溯調整加：會計政策變更 前期過失更正 其他----------------------------------------二、本年年初余額120,000,000.0088,974,366.81-18,535,170.12-129,551,096.4626,840.6012,336,278.43369,423,752.42三、本期增減變動金額〔減少以“－〞號填列〕〔一〕凈利潤7,097,041.38

36,873,258.08-135,771.25-103,970,299.465,108,120.125,108,120.12

48,942,648.33109,078,419.58〔二〕其他綜合收益--------135,771.25--135,771.25上述〔一〕和〔二〕小計-103,970,299.46-135,771.255,108,120.12108,942,648.33〔三〕所有者投入和減少資本1．所有者投入資本2．股份支付計入所有者權益的金額--------------------------------------------上年金額工程實收資本〔或 股本〕資本公積 歸屬于母公司所有者權益減：庫專項一般風險 盈余公積 存股儲藏準備未分配利潤其他少數(shù)股東權益所有者權益合計3．其他----------〔四〕利潤分配7,097,041.38--67,097,041.38-60,000,000.001．提取盈余公積2．提取一般風險準備--------7,097,041.38 ----7,097,041.38 -------3．對所有者〔或股東〕的分配--60,000,000.00-60,000,000.004．其他〔五〕所有者權益內(nèi)部結轉1．資本公積轉增資本〔或股本〕2．盈余公積轉增資本〔或股本〕3．盈余公積彌補虧損4．其他 〔六〕專項儲藏1．本期提取2．本期使用〔七〕其他----------------------------------------------------------------------------------------------------四、本期期末余額120,000,000.0088,974,366.81-25,632,211.50-166,424,354.54-108,930.6517,444,398.55418,366,400.75---------------------------8、母公司所有者權益變動表本期金額 單位：元 本期金額工程實收資本〔或 股本〕資本公積減：庫專項 存股儲藏盈余公積一般風險準備未分配利潤所有者權益合 計一、上年年末余額120,000,000.0094,205,675.00-25,632,211.50-101,472,462.56341,310,349.06加：會計政策變更 前期過失更正 其他------------------------二、本年年初余額三、本期增減變動金額〔減少以“－〞號填列〕120,000,000.0094,205,675.00 40,000,000.00531,767,900.00-25,632,211.50-3,511,533.99-101,472,462.56341,310,349.06-31,603,805.88606,883,239.87〔一〕凈利潤------35,115,339.8735,115,339.87〔二〕其他綜合收益--------上述〔一〕和〔二〕小計-35,115,339.8735,115,339.87〔三〕所有者投入和減少資本1．所有者投入資本40,000,000.00531,767,900.0040,000,000.00531,767,900.00-571,767,900.00-571,767,900.002．股份支付計入所有者權益的金額3．其他----------------〔四〕利潤分配1．提取盈余公積-3,511,533.99-3,511,533.99-3,511,533.99-3,511,533.992．提取一般風險準備3．對所有者〔或股東〕的分配4．其他〔五〕所有者權益內(nèi)部結轉1．資本公積轉增資本〔或股本〕2．盈余公積轉增資本〔或股本〕3．盈余公積彌補虧損4．其他 〔六〕專項儲藏1．本期提取2．本期使用〔七〕其他------------------------------------------------------------------------------------------------四、本期期末余額160,000,000.00625,973,575.00-29,143,745.49-133,076,268.44948,193,588.93------------------------上年金額 單位：元 上年金額工程實收資本〔或 股本〕資本公積減：庫專項 存股儲藏盈余公積一般風險準備未分配利潤所有者權益合 計一、上年年末余額120,000,000.0094,205,675.00-18,535,170.12-97,599,090.16330,339,935.28加：會計政策變更 前期過失更正 其他------------------------二、本年年初余額三、本期增減變動金額〔減少以“－〞號填列〕120,000,000.0094,205,675.00-18,535,170.12-7,097,041.38-97,599,090.16330,339,935.28 3,873,372.4010,970,413.78〔一〕凈利潤------70,970,413.7870,970,413.78〔二〕其他綜合收益--------上述〔一〕和〔二〕小計-70,970,413.7870,970,413.78〔三〕所有者投入和減少資本1．所有者投入資本2．股份支付計入所有者權益的金額3．其他--------------------------------〔四〕利潤分配1．提取盈余公積-7,097,041.38-7,097,041.38--67,097,041.38-60,000,000.00--7,097,041.382．提取一般風險準備--------3．對所有者〔或股東〕的分配--60,000,000.00-60,000,000.004．其他〔五〕所有者權益內(nèi)部結轉1．資本公積轉增資本〔或股本〕2．盈余公積轉增資本〔或股本〕3．盈余公積彌補虧損4．其他 〔六〕專項儲藏1．本期提取2．本期使用〔七〕其他--------------------------------------------------------------------------------四、本期期末余額120,000,000.0094,205,675.00-25,632,211.50-101,472,462.56341,310,349.06二、公司根本情況1、歷史沿革 廣東順威精密塑料股份的前身為廣東順德順威電器〔成立于1992年5月8日的中外合資企業(yè)〕，根據(jù)中華人民共和國商務部“商資批［2021］74號〞、廣東省對外貿(mào)易經(jīng)濟合作廳“粵外經(jīng)貿(mào)資函[2021]175號〞文件以及廣東順德順威電器股東會決議、廣東順威精密塑料股份〔籌〕發(fā)起人協(xié)議書，順威國際集團控股、佛山市順德區(qū)順耀貿(mào)易作為發(fā)起人，依法將廣東順德順威電器整體變更為中外合資股份，各發(fā)起人以廣東順德順威電器截至2007年8月31日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額78,637,796.28元折合為股份公司股份78,637,796股，每股面值1元。股份公司于2021年3月21日廣東省工商行政管理局核發(fā)的“440681400000381〞號?企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照?。 2021年1月23日，經(jīng)廣東省對外貿(mào)易經(jīng)濟合作廳“粵外經(jīng)貿(mào)資字［2021］107號〞文件批準，公司新增注冊資本人民幣41,362,204.00元，全部由新股東佛山市順德區(qū)祥得投資咨詢以人民幣130,001,407.17元〔按3.143元/股〕認購。該次增資后，公司注冊資本變更為人民幣120,000,000.00元，股東為順威國際集團控股、佛山市順德區(qū)祥得投資咨詢有限公司、佛山市順德區(qū)順耀貿(mào)易，分別持有公司60.94%、34.47%、4.59%的股份。2021年9月19日，經(jīng)廣東省對外貿(mào)易經(jīng)濟合作廳“粵外經(jīng)貿(mào)資字［2021］304號〞文件批準，順威國際集團控股將持有公司27.61%的股權轉讓給佛山市順德區(qū)祥得投資咨詢，該次股權轉讓后，佛山市順德區(qū)祥得投資咨詢有限公司、順威國際集團控股、佛山市順德區(qū)順耀貿(mào)易分別持有公司62.08%、33.33%、4.59%的股份。 2021年3月29日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會“證監(jiān)許可［2021］414號〞文件核準，公司首次向社會公眾發(fā)行人民幣普通股〔A股〕4,000萬股，并于2021年5月25日在深圳證券交易所上市交易。本次公開發(fā)行后，公司注冊資本變更為人民幣160,000,000.00元，公司于2021年8月16日辦理了相關工商變更登記手續(xù)。2、行業(yè)性質及業(yè)務范圍 公司屬于塑料零件制造業(yè)。公司的經(jīng)營范圍為生產(chǎn)經(jīng)營貫流風扇葉、軸流風扇葉、離心風扇葉、家電塑料制品、工程塑料、塑料合金、PVC管件、汽車空調配件〔不含廢舊塑料〕、機械配件及零件；制造、設計非金屬制品模具；普通貨運〔有效期至2021年3月31日〕。3、組織架構 公司已根據(jù)?公司法?和公司章程的相關規(guī)定，設置了股東大會、董事會、監(jiān)事會、總裁等組織機構。除此之外，公司還設置下設了9個職能部門，分別為風葉事業(yè)部、工程塑料事業(yè)部、空調風葉研發(fā)中心、大宗材料采購部、董事會秘書處、綜合管理中心、財務管理中心、質量體系部、審計部，以及各分子公司。4、公司住所佛山市順德區(qū)高新區(qū)〔容桂〕科苑一路6號。5、公司的法定代表人麥仁釗〔MAIRENZHAO〕。三、公司主要會計政策、會計估計和前期過失更正1、財務報表的編制根底公司執(zhí)行財政部2006年2月15日公布的?企業(yè)會計準那么?〔“財會[2006]3號〞〕及其后續(xù)規(guī)定。公司以持續(xù)經(jīng)營為根底，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照?企業(yè)會計準那么—根本準那么?和其他各項具體會計準那么、應用指南及準那么解釋的規(guī)定進行確認和計量，在此根底上編制財務報表。2、遵循企業(yè)會計準那么的聲明公司承諾編制的報告期各財務報表符合?企業(yè)會計準那么?的要求，真實、完整地反映了本公司報告期間的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。3、會計期間公司采用公歷年度，自公歷每年1月1日至12月31日止。4、記賬本位幣公司以人民幣作為記賬本位幣。境外子公司以其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣為記賬本位幣，編制財務報表時折算為人民幣。5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法〔1〕同一控制下企業(yè)合并 對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值〔或發(fā)行股份面值總額〕的差額，調整資本公積；資本公積缺乏沖減的，調整留存收益。〔2〕非同一控制下的企業(yè)合并 對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并本錢為購置方在購置日為取得對被購置方的控制權而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價值。通過屢次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并本錢為每一單項交易本錢之和。購置方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關費用計入當期損益。 購置方對合并本錢大于合并中取得的被購置方可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。購置方對合并本錢小于合并中取得的被購置方可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的，經(jīng)復核后合并本錢仍小于合并中取得的被購置方可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。6、合并財務報表的編制方法〔1〕合并財務報表的編制方法公司將擁有實際控制權的子公司和特殊目的主體納入合并財務報表范圍。 公司合并財務報表按照?企業(yè)會計準那么第33號－合并財務報表?及相關規(guī)定的要求編制，合并時合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來予以抵銷。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的局部作為少數(shù)股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。子公司與公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購置日可識別凈資產(chǎn)公允價值為根底對其個別財務報表進行調整；對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同參與合并各方在最終控制方開始實施控制時即以目前的狀態(tài)存在，從合并當期的年初起將其資產(chǎn)、負債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并財務報表，并對前期比較財務報表按上述原那么進行調整。在報告期內(nèi)處置子公司時，將該子公司期初至處置日的資產(chǎn)、負債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并財務報表。〔2〕對同一子公司的股權在連續(xù)兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的應披露相關的會計處理方法無。7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物確實定標準公司根據(jù)?企業(yè)會計準那么—現(xiàn)金流量表?的規(guī)定，對持有時間短〔一般不超過3個月〕、流動性強、可隨時變現(xiàn)、價值變動風險很小的短期投資，確認為現(xiàn)金等價物。8、外幣業(yè)務和外幣報表折算〔1〕外幣業(yè)務 對發(fā)生的非本位幣經(jīng)濟業(yè)務公司按業(yè)務發(fā)生當日中國人民銀行公布的市場匯價的中間價折合為本位幣記賬；月終對外幣的貨幣工程余額按期末中國人民銀行公布的市場匯價的中間價進行調整。按照期末匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作為“財務費用-匯兌損益〞計入當期損益；屬于與購建固定資產(chǎn)有關的借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費用資本化的原那么進行處理。〔2〕外幣財務報表的折算 外幣報表折算的會計處理方法：資產(chǎn)負債表中的所有資產(chǎn)、負債類工程均按照資產(chǎn)負債表日中國人民銀行公布的市場匯價〔中間價〕折算為人民幣金額；所有者權益類工程除“未分配利潤〞工程外，均按發(fā)生時的市場匯價〔中間價〕折算為人民幣金額。折算后資產(chǎn)類工程與負債類工程和所有者權益工程合計數(shù)的差額，作為“外幣報表折算差額〞在“未分配利潤〞工程后單獨列示。利潤表中所有工程采用平均匯率折算為人民幣金額。9、金融工具〔1〕金融工具的分類

金融工具分為金融資產(chǎn)和金融負債。公司根據(jù)持有資產(chǎn)的目的、業(yè)務本身性質及風險管理要求，將金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產(chǎn)。公司根據(jù)業(yè)務本身性質及風險管理要求，將金融負債在初始確認時劃分為兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。〔2〕金融工具確實認依據(jù)和計量方法1〕以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)〔金融負債〕，取得時以公允價值〔扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息〕作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。2〕持有至到期投資：取得時按公允價值〔扣除已到付息期但尚未領取的債券利息〕和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余本錢和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。3〕應收款項：公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活潑市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協(xié)議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現(xiàn)值進行初始確認。收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。4〕可供出售金融資產(chǎn)：取得時按公允價值〔扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息〕和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入資本公積〔其他資本公積〕。處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置局部的金額轉出，計入投資損益。5〕其他金融負債：按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余本錢進行后續(xù)計量。〔3〕金融資產(chǎn)轉移確實認依據(jù)和計量方法 已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，應當終止確認該金融資產(chǎn)；保存了金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不應當終止確認該金融資產(chǎn)。在判斷是否已將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方時，應當比較轉移前后該金融資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值及時間分布的波動使其面臨的風險。公司將金融資產(chǎn)轉移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉移和局部轉移。金融資產(chǎn)整體轉移滿足終止確認條件的，應當將以下兩項金額的差額計入當期損益：1〕所轉移金融資產(chǎn)的賬面價值；2〕因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產(chǎn)局部轉移滿足終止確認條件的，應當將所轉移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認局部和未終止確認局部之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將以下兩項金額的差額計入當期損益：1〕終止確認局部的賬面價值；2〕終止確認局部的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認局部的金額之和。金融資產(chǎn)轉移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認所該金融資產(chǎn)，并將收到的對價確認為一項金融負債。〔4〕金融負債終止確認條件 金融負債的現(xiàn)時義務全部或局部已經(jīng)解除的，那么終止確認該金融負債或其一局部；本公司假設與債權人簽定協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質上不同的，那么終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。對現(xiàn)存金融負債全部或局部合同條款作出實質性修改的，那么終止確認現(xiàn)存金融負債或其一局部，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。金融負債全部或局部終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價〔包括轉出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債〕之間的差額，計入當期損益。 本公司假設回購局部金融負債的，在回購日按照繼續(xù)確認局部與終止確認局部的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認局部的賬面價值與支付的對價〔包括轉出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔的新金融負債〕之間的差額，計入當期損益。〔5〕金融資產(chǎn)和金融負債公允價值確實定方法 公司采用公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負債存在活潑市場的金融資產(chǎn)或金融負債，以活潑市場的報價確定其公允價值；不存在活潑市場的金融資產(chǎn)或金融負債，采用估值技術〔包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權定價模型等〕確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的根底。〔6〕金融資產(chǎn)〔不含應收款項〕減值準備計提 公司年末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)說明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。計提減值準備時，對單項金額重大的進行單獨減值測試；對單項金額不重大的，在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組中進行減值測試。主要金融資產(chǎn)計提減值準備的具體方法分別如下：1〕可供出售金融資產(chǎn)能以公允價值可靠計量的，以公允價值低于賬面價值局部計提減值準備，計入當期損益；可供出售金融資產(chǎn)以公允價值不能可靠計量的，以預計未來現(xiàn)金流量〔不包括尚未發(fā)生的未來信用損失〕現(xiàn)值低于賬面價值局部計提減值準備，計入當期損益。可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失，應當予以轉出，計入當期損益。2〕持有至到期的投資以預計未來現(xiàn)金流量〔不包括尚未發(fā)生的未來信用損失〕現(xiàn)值低于賬面價值局部計提減值準備，計入當期損益。〔7〕將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)的，說明持有意圖或能力發(fā)生改變的依據(jù)無。賬齡10、應收款項壞賬準備確實認標準和計提方法 公司將應收款項〔包括應收賬款和其他應收款〕劃分為單項金額重大并單項計提減值準備的應收款項、按組合計提減值準備的應收款項〔含單項金額重大、單獨進行減值測試未發(fā)生減值，包含在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試的應收款項〕、單項金額雖不重大但單項計提減值準備的應收款項等三類。〔1〕單項金額重大的應收款項壞賬準備單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法單個法人主體、自然人欠款余額超過人民幣1,000,000.00元。如有客觀證據(jù)說明其已發(fā)生減值，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，單獨進行減值測試，計提壞賬準備；對于經(jīng)單獨測試未發(fā)現(xiàn)減值的其他單項金額重大的應收款項，分別不同組合確 定減值準備的計提方法。〔2〕按組合計提壞賬準備的應收款項

組合名稱賬齡組合合并范圍內(nèi)關聯(lián)方組合

按組合計提壞賬準備的計 提方法賬齡分析法其他方法

確定組合的依據(jù)以賬齡作為類似信用風險特征劃分以是否為合并范圍內(nèi)的應收款項劃分組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：√適用□不適用應收賬款計提比例(%)其他應收款計提比例(%) 1年以內(nèi)〔含1年〕 1－2年 2－3年 3年以上組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的：□適用√不適用組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：√適用□不適用

2% 20% 50%100%

2% 20% 50%100%

組合名稱合并范圍內(nèi)關聯(lián)方組合 方法說明單獨進行減值測試，有客觀證據(jù)說明其發(fā)生了減值的，根據(jù)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額確認為減值損失，計提減值準備〔3〕單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 單項計提壞賬準備的理由：有客觀證據(jù)說明可能發(fā)生了減值，如債務人出現(xiàn)撤銷、破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍不能收回、現(xiàn)金流量嚴重缺乏等情況的。 壞賬準備的計提方法：對有客觀證據(jù)說明可能發(fā)生了減值的應收款項，將其從相關組合中別離出來，單獨進行減值測試，確認減值損失。11、存貨〔1〕存貨的分類 存貨分為原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、庫存商品、委托加工物資、周轉材料等。〔2〕發(fā)出存貨的計價方法□先進先出法√加權平均法□個別認定法□其他〔3〕存貨可變現(xiàn)凈值確實定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法 按照單個存貨工程以可變現(xiàn)凈值低于賬面本錢差額計提存貨跌價準備。產(chǎn)成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的本錢、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值。〔4〕存貨的盤存制度√永續(xù)盤存制□定期盤存制□其他〔5〕低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品攤銷方法：一次攤銷法；包裝物攤銷方法：一次攤銷法12、長期股權投資〔1〕初始投資本錢確定1〕公司對子公司的投資按照初始投資本錢計價，控股合并形成的長期股權投資的初始計量參見本報告八、〔四〕、5之“同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法〞，追加或收回投資調整長期股權投資的本錢。2〕公司對合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的初始投資本錢大于投資時應享有被投資單位可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資本錢；長期股權投資的初始投資本錢小于投資時應享有被投資單位可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額應計入當期損益，同時調整長期股權投資的本錢。 3〕公司對其他長期股權的投資按照初始投資本錢計價。〔2〕后續(xù)計量及損益確認1〕公司對子公司的長期股權投資后續(xù)計量采用本錢法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行調整。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認為當期投資收益。2〕公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益的份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應分得的局部，相應減少長期股權投資的賬面價值。3〕公司對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活潑市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，后續(xù)計量采用本錢法核算。〔3〕確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)

共同控制，是指按照合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟活動相關的重要財務和經(jīng)營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。投資企業(yè)與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業(yè)；重大影響，是指對一個企業(yè)的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業(yè)能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯(lián)營企業(yè)。〔4〕減值測試方法及減值準備計提方法 資產(chǎn)負債表日，假設因市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因使長期股權投資存在減值跡象時，根據(jù)長期股權投資的公允價值減去處置費用后的凈額與長期股權投資預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投資的可收回金額低于賬面價值時，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，55計入當期損益，同時計提相應的資產(chǎn)減值準備。長期股權投資減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不再轉回。13、投資性房地產(chǎn) 〔1〕投資性房地產(chǎn)確實認標準：已出租的建筑物；已出租的土地使用權；已出租的投資性房地產(chǎn)租賃期屆滿，因暫時空置但繼續(xù)用于出租的，仍作為投資性房地產(chǎn)。 〔2〕初始計量方法：取得的投資性房地產(chǎn)，按照取得時的本錢進行初始計量，外購投資性房地產(chǎn)的本錢，包括購置價款和可直接歸屬于該資產(chǎn)的相關稅費；自行建造投資性房地產(chǎn)的本錢，由建造該項資產(chǎn)到達預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構成；以其它方式取得的投資性房地產(chǎn)的本錢，適用相關會計準那么的規(guī)定確認。 〔3〕后續(xù)計量方法：采用本錢模式計量，采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計提折舊或進行攤銷。 〔4〕期末以本錢模式計量的投資性房地產(chǎn)由于市價持續(xù)下跌等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按資產(chǎn)的實際價值低于賬面價值的差額計提減值準備。14、固定資產(chǎn)〔1〕固定資產(chǎn)確認條件 固定資產(chǎn)是為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年的有形資產(chǎn)。〔2〕融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價方法 無。〔3〕各類固定資產(chǎn)的折舊方法

類別房屋及建筑物機器設備電子設備運輸設備折舊年限〔年〕 20 10殘值率〔%〕 5-10% 5-10% 5-10% 5-10%年折舊率〔%〕 4.5-4.75% 9-9.5% 18-19% 18-19%〔4〕固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準備計提方法 公司于資產(chǎn)負債表日對固定資產(chǎn)逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可回收金額低于賬面價值的，那么按照其差額計提固定資產(chǎn)減值準備，固定資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不再轉回。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值那么按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。〔5〕其他說明 無。15、在建工程〔1〕在建工程的類別 在建工程按工程工程分類。〔2〕在建工程結轉為固定資產(chǎn)的標準和時點 在建工程以實際本錢計價，并于到達預定可使用狀態(tài)時轉作固定資產(chǎn)。購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款或占用了一般借款發(fā)生的借款利息以及專門借款發(fā)生的輔助費用，在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)到達預定可使用或者可銷售狀態(tài)之前根據(jù)其發(fā)生額予以資本化。〔3〕在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法 公司在年末對在建工程進行全面檢查，如果有證據(jù)說明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，那么計提減值準備。在建工程減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉回。存在以下一項或假設干項情況時，計提在建工程減值準備：1〕長期停建并且預計在未來3年內(nèi)不會重新再開工的在建工程；2〕所建工程無論在性能上，還是在技術上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；3〕其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。16、借款費用〔1〕借款費用資本化確實認原那么 購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款或占用了一般借款發(fā)生的借款利息以及專門借款發(fā)生的輔助費用，在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)到達預定可使用或者可銷售狀態(tài)之前，根據(jù)其資本化率計算的發(fā)生額予以資本化。〔2〕借款費用資本化期間借款費用同時滿足以下條件時開始資本化： 1〕資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔帶息債務形式發(fā)生的支出；2〕借款費用已經(jīng)發(fā)生；3〕為使資產(chǎn)到達預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。〔3〕暫停資本化期間 符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)到達預定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程序，借款費用繼續(xù)資本化。購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)到達預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，停止借款費用資本化。〔4〕借款費用資本化金額的計算方法為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定為應予以資本化的費用。 為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，公司根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款局部的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權平均利率計算確定。17、生物資產(chǎn)無。18、油氣資產(chǎn)無。19、無形資產(chǎn)〔1〕無形資產(chǎn)的計價方法 1〕外購無形資產(chǎn)的本錢，按使該項資產(chǎn)到達預定用途所發(fā)生的實際支出計價。 2〕內(nèi)部研究開發(fā)工程研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益，開發(fā)階段的支出，能夠符合資本化條件的，確認為無形資產(chǎn)本錢。 3〕投資者投入的無形資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為本錢，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。 4〕接受債務人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務方式取得的無形資產(chǎn)，或以應收債權換入無形資產(chǎn)的，按換入無形資產(chǎn)的公允價值入賬。 5〕非貨幣性交易投入的無形資產(chǎn)，以該項無形資產(chǎn)的公允價值和應支付的相關稅費作為入賬本錢。 6〕接受捐贈的