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文檔簡介

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德勤項目組通過分析貴公司外部競爭環境和行業現狀，調研與了解公司各業務流程運作現狀，提示公司需關注以下業務流程中的風險。

國家監管機構頒布的內控指引中，提及了部分業務流程中需關注的風險，例如內控指引中示例的合同調查環節風險：忽視被調查對象的主體資格審查，對方當事人不具有相應民事權利能力和民事行為能力，或不具備特定資質，或與無權代理人、無處分權代理人簽訂合同，導致合同無效，或引發潛在風險。

我們所列示的流程風險，是參照相關內控指引要求，綜合德勤行業實踐經驗，結合貴公司實際經營狀況而編制。

該部分風險并非公司目前實際已存在的風險或問題，列示風險的目的，是提請管理層持續關注隱藏或已顯現的風險及隱患。同時由于外部和內部環境的變化，致使相關風險的重要程度和表現方式也在不斷變化，風險事項的爆發可能會對公司財務、聲譽等各方面造成重大影響。公司建立恰當規范的內控體系的主要目的，是降低風險發生的可能性，以及風險發生所造成的影響。

對于貴公司而言，項目范圍內絕大部分子公司均為房地產開發企業，故所面臨的風險基本一致。而由于各公司面對風險的態度，管理水平的高低，規避與控制風險的管控措施

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