勞務(wù)分包商商盈利能力力分析匯報(bào)人：丁丁亞南二組(15人）：丁亞亞南梁曉曉龍肖爽爽吳昊昊翰樊陽(yáng)陽(yáng)劉陽(yáng)鞠鞠新文向向磊趙趙煜蔣雙雙紅帥鵬鵬瞿婷王王寶強(qiáng)侍凱旋盧盧毅41目錄頁(yè)ContentsPage一、勞務(wù)分包的的現(xiàn)狀二、勞務(wù)分包商商的盈虧平平衡分析三、通過盈虧平平衡分析，，如何提升升分包商的的盈利能力力四、結(jié)語(yǔ)41一、勞務(wù)分包的現(xiàn)狀41一、勞務(wù)分包的現(xiàn)狀1、未經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)只憑自己理解和經(jīng)驗(yàn)操作，工作效率低、質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、窩工返工現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生2、缺乏專業(yè)管理人員勞務(wù)分包負(fù)責(zé)人管理能力低下，組織渙散，整體素質(zhì)低3、人材機(jī)價(jià)格漲價(jià)用工荒、油料、輔材價(jià)格上漲、管理不善浪費(fèi)導(dǎo)致勞務(wù)分包盈利空間減小4、法紀(jì)意識(shí)淡薄一旦出現(xiàn)問題，就向項(xiàng)目部推卸責(zé)任，糾纏耍賴，拖延工期、唆使工人圍堵項(xiàng)目部，逼迫項(xiàng)目部就范，然后提出各種無理要求41眾所周知，，沒有任何何一個(gè)勞務(wù)務(wù)隊(duì)伍會(huì)貼貼錢來干工工程，必須須讓勞務(wù)隊(duì)隊(duì)伍看到希希望，得到到收益。對(duì)對(duì)勞務(wù)隊(duì)進(jìn)進(jìn)行有預(yù)見見性的管理理，將我們們的成本管管理延伸至至勞務(wù)隊(duì)的的成本管理理，定期收收集他們的的收支情況況，分析勞勞務(wù)隊(duì)的盈盈虧點(diǎn)及存存在風(fēng)險(xiǎn)并并及時(shí)跟蹤蹤采取措施施，使其保保持合理的的利潤(rùn)空間間，防止扯扯皮、阻工工現(xiàn)象發(fā)生生。力爭(zhēng)做做到讓分包包隊(duì)在經(jīng)濟(jì)濟(jì)層面上““前期有盼盼頭，中期期有甜頭，，后期有賺賺頭”實(shí)現(xiàn)現(xiàn)雙方共贏贏，做到項(xiàng)項(xiàng)目的精細(xì)細(xì)化管理。。41二、勞務(wù)分包商的的盈虧平衡分分析1二、勞務(wù)分包商的的盈虧平衡分分析1、盈虧平衡點(diǎn)點(diǎn)(BreakEvenPoint,簡(jiǎn)稱BEP)又稱零利潤(rùn)點(diǎn)點(diǎn)、保本點(diǎn)、、盈虧臨界點(diǎn)、損益分歧點(diǎn)、收益轉(zhuǎn)折點(diǎn)點(diǎn)。通常是指指全部收入等等于全部成本本時(shí)(收入線與總成成本線的交點(diǎn)點(diǎn))的產(chǎn)量。以盈盈虧平衡點(diǎn)為為界限，當(dāng)收收入高于盈虧虧平衡點(diǎn)時(shí)企企業(yè)盈利，反反之，企業(yè)就就虧損。見盈盈虧平衡點(diǎn)分分析圖盈利區(qū)虧損區(qū)總收入線利潤(rùn)總成本線產(chǎn)量固定成本變動(dòng)成本收入、成本

保本產(chǎn)量…………保本產(chǎn)量…………41二、勞務(wù)分包商的的盈虧平衡分分析2、勞務(wù)分包商商盈虧平衡點(diǎn)點(diǎn)分析以下將從收入入、成本、盈盈虧平衡三者者的關(guān)系出發(fā)發(fā)，通過調(diào)查查數(shù)據(jù)，以1號(hào)隧道IV級(jí)圍巖某一勞勞務(wù)分包隊(duì)伍伍為對(duì)象，分分析該隊(duì)伍正正常施工情況況下的盈虧平平衡點(diǎn)。盈虧平衡成本收入41二、勞務(wù)分包商的的盈虧平衡分分析2.11號(hào)隧道概況1號(hào)隧道位于貴州州省境內(nèi)，為為雙線合修隧隧道，設(shè)計(jì)時(shí)時(shí)速200km，為客貨共線線雙線電氣化化鐵路隧道。。左右線線間間距為4.6m，起訖里程DK68+805～DK69+949，全長(zhǎng)1144m，正洞IV級(jí)949m，V級(jí)195m。圍巖多為炭炭質(zhì)板巖為主主，為軟質(zhì)巖巖。1號(hào)隧道勞務(wù)隊(duì)隊(duì)主材是項(xiàng)目目部提供，二二三類材料及及油料包含在在勞務(wù)單價(jià)中中。41二、勞務(wù)分包商的的盈虧平衡分分析2.2該勞務(wù)隊(duì)伍每每延米收入正常施工狀態(tài)態(tài)下，IV級(jí)圍巖施工，，每延米收入入根據(jù)該勞務(wù)務(wù)隊(duì)和項(xiàng)目簽簽訂的《勞務(wù)務(wù)分包合同》》中的單價(jià)計(jì)計(jì)算，每延米米收入為17916元。計(jì)算過程程詳見表1：41二、勞務(wù)分包商的的盈虧平衡分分析412.3該勞務(wù)隊(duì)支出出成本2.3.1支出成本結(jié)構(gòu)構(gòu)該隊(duì)伍總成本本分為固定成成本和變動(dòng)成成本，其中每月固定定成本為人員員工資、機(jī)械械費(fèi)設(shè)備費(fèi)（（每個(gè)月的固固定折舊）、、管理費(fèi)。變動(dòng)成本為材材料費(fèi)（油料、火工品、水電電費(fèi)、二三類類材料費(fèi)等））。為保證數(shù)數(shù)據(jù)能反映客客觀實(shí)際，特特選取施工較較為平穩(wěn)的2017年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行分析各各種成本。二、勞務(wù)分包商的的盈虧平衡分分析2.3.2人員工資該項(xiàng)目對(duì)實(shí)行勞務(wù)隊(duì)進(jìn)進(jìn)行實(shí)名制管管理（刷臉考勤）），綜合現(xiàn)場(chǎng)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)人員統(tǒng)計(jì)計(jì)，2017年該勞務(wù)隊(duì)伍伍共發(fā)放工資資640萬(wàn)元。具體詳詳見表2：41二、勞務(wù)分包商的的盈虧平衡分分析41二、勞務(wù)分包商的的盈虧平衡分分析2.3.3油料、二三類材料等等消耗根據(jù)物資部材材料領(lǐng)用表及及電費(fèi)扣款統(tǒng)統(tǒng)計(jì)及調(diào)查統(tǒng)統(tǒng)計(jì)，2017年該勞務(wù)隊(duì)伍伍施工775延米，此項(xiàng)支支出共607萬(wàn)元（7826元/延米）。具體體詳見表341二、勞務(wù)分包商的的盈虧平衡分分析2.3.4機(jī)械設(shè)備折舊舊維修費(fèi)攤銷銷通過對(duì)隊(duì)伍自自有設(shè)備進(jìn)行行統(tǒng)計(jì)及價(jià)值值預(yù)估，設(shè)備備基本折舊費(fèi)費(fèi)按原值9.5%每年計(jì)算，大大修折舊費(fèi)按按原值5%每年計(jì)算，設(shè)設(shè)備使用費(fèi)按按原值10%每年計(jì)算，得得出每月設(shè)備備折舊維修費(fèi)費(fèi)為9.6萬(wàn)元，每年為為106萬(wàn)元。具體詳詳見表4。41二、勞務(wù)分包商的的盈虧平衡分分析2.3.5管理費(fèi)用及其其他開支管理費(fèi)用及其其他費(fèi)用開支支暫按8萬(wàn)元/月計(jì)算，每年年需要88萬(wàn)元；2.3.6根據(jù)上述成本本統(tǒng)計(jì)，該隊(duì)隊(duì)伍每年成本本支出預(yù)計(jì)為為1441萬(wàn)元，即每月月發(fā)生成本約約131萬(wàn)元（其中固固定成本76萬(wàn)元）。詳見見表441二、勞務(wù)分包商的的盈虧平衡分分析2.3.7盈虧平衡點(diǎn)分分析利潤(rùn)=每延米收入*產(chǎn)量-（可變成本*產(chǎn)量+固定成本）當(dāng)利潤(rùn)=0時(shí)，產(chǎn)量=固定成本/(每延米收入-可變成本）也就是產(chǎn)產(chǎn)量=760000/(17916-7461)由此得出產(chǎn)量量（進(jìn)尺）=75米，每月進(jìn)尺尺75米時(shí)，才能達(dá)達(dá)到收支平衡衡，當(dāng)實(shí)際產(chǎn)產(chǎn)量大于盈虧虧平衡產(chǎn)量時(shí)時(shí)，可盈利，，當(dāng)實(shí)際產(chǎn)量量小于盈虧平平衡產(chǎn)量時(shí)，，則會(huì)發(fā)生虧虧損。這個(gè)點(diǎn)點(diǎn)即為勞務(wù)隊(duì)隊(duì)伍的盈虧平平衡點(diǎn)，也是是項(xiàng)目管理勞勞務(wù)隊(duì)伍的一一個(gè)警戒點(diǎn)。。項(xiàng)目不同、勞勞務(wù)隊(duì)不同、、圍巖不同這這個(gè)警戒點(diǎn)也也不同，但是是分析思路一一樣。以此類推，可可以推導(dǎo)出為為使隊(duì)伍達(dá)到到盈虧平衡的的合同單價(jià)是是多少；也可可以推導(dǎo)出開開挖每延米可可變成本的下下限是多少，，由此思路項(xiàng)項(xiàng)目管理人員員可以計(jì)算隧隧道各圍巖類類別各工序的的盈虧平衡點(diǎn)點(diǎn)。41三、通過盈虧平衡衡分析，如何何提升分包商的盈利能能力41通過盈虧平衡分析如何提升分包包商的盈利能能力進(jìn)度管理隊(duì)伍之間橫向?qū)Ρ葘?shí)行優(yōu)勝劣汰強(qiáng)化合同管理協(xié)調(diào)資金分配41結(jié)合以上分析析，每月開挖挖進(jìn)度能否達(dá)達(dá)到盈虧平衡衡點(diǎn)，是至關(guān)關(guān)重要的，所所以項(xiàng)目管理理人員，結(jié)合合合同工期，，確定各重、、難點(diǎn)工程的的合理工期，，實(shí)時(shí)監(jiān)控隊(duì)隊(duì)伍的進(jìn)度。。若盈虧平衡衡點(diǎn)與合同工工期有出入，，可以制定相相應(yīng)的目標(biāo)，，并采取一定定的激勵(lì)措施施，來加快施施工進(jìn)度，確確保合同工期期的實(shí)現(xiàn)，以以實(shí)現(xiàn)更多的的利潤(rùn)。通過各勞務(wù)隊(duì)隊(duì)伍之間的盈盈虧平衡點(diǎn)對(duì)對(duì)比，以便發(fā)發(fā)現(xiàn)各勞務(wù)隊(duì)隊(duì)伍之間的管管理差距，使使勞務(wù)隊(duì)伍間間產(chǎn)生無形的的競(jìng)爭(zhēng)力，逐逐步推動(dòng)勞務(wù)務(wù)隊(duì)伍主動(dòng)采采取一系列措措施，如加強(qiáng)強(qiáng)工序銜接、、減少窩工、、優(yōu)化工藝操操作、嚴(yán)控管管理成本等，，使成本控制制由被動(dòng)轉(zhuǎn)為為主動(dòng)。3.1進(jìn)度管理3.2勞務(wù)隊(duì)伍之間間橫向?qū)Ρ热?、通過盈虧平衡分析如何提升升分包商的盈盈利能力41當(dāng)勞務(wù)隊(duì)伍連連續(xù)3個(gè)月施工進(jìn)度度均未達(dá)到盈盈虧平衡點(diǎn)時(shí)時(shí)，項(xiàng)目管理理人員將要對(duì)對(duì)此隊(duì)伍進(jìn)行行重點(diǎn)監(jiān)控，，要進(jìn)行預(yù)見見性管理，分分析外部勞務(wù)務(wù)隊(duì)伍的情況況以及可能存存在的問題，，狀態(tài)是否可可以扭轉(zhuǎn)。若若經(jīng)測(cè)算，該該勞務(wù)隊(duì)伍無無法實(shí)現(xiàn)其合合同履約行為為時(shí)，應(yīng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題，果斷斷處理，避免免后患。通過盈虧平衡衡點(diǎn)，可以大大致掌握勞務(wù)務(wù)隊(duì)伍的成本本單價(jià)。與勞勞務(wù)隊(duì)伍簽訂訂合同，要做做好“全、細(xì)細(xì)、實(shí)”。在在合同管理工工程中，對(duì)合合同的執(zhí)行情情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)態(tài)跟蹤，及時(shí)時(shí)建立《勞務(wù)務(wù)分包合同異異常履約臺(tái)賬賬》，適時(shí)監(jiān)監(jiān)控勞務(wù)隊(duì)伍伍履約情況，，并將未達(dá)到到盈虧平衡點(diǎn)點(diǎn)的隊(duì)伍進(jìn)行行重點(diǎn)監(jiān)控。。一旦出現(xiàn)合合同異常履約約，如約定的的工期、資源源投入、安全全質(zhì)量、竣工工驗(yàn)收、付款款進(jìn)程等異常常情況，經(jīng)濟(jì)管理部應(yīng)收集匯總相相關(guān)部門提供供的違約證據(jù)據(jù)材料，及時(shí)時(shí)向勞務(wù)隊(duì)伍伍發(fā)出警告。。3.3實(shí)行優(yōu)勝劣汰汰3.4強(qiáng)化合同管理理三、通過盈虧平衡分析如何提升升分包商的盈盈利能力41利用盈虧平衡衡點(diǎn)，可知曉曉外部勞務(wù)隊(duì)隊(duì)伍最低的資資金需求情況況，在項(xiàng)目資資金較為緊張張情況下，可可作為參考條條目，合理分分配各勞務(wù)隊(duì)隊(duì)伍資金分配配額度，使現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)施工正常常運(yùn)轉(zhuǎn)，避免免出現(xiàn)勞務(wù)隊(duì)隊(duì)伍由于資金金周轉(zhuǎn)不利造造成的停工、、阻工、討薪薪現(xiàn)象發(fā)生。。3.5協(xié)調(diào)資金分配配三、通過盈虧平衡分析如何提升升分包商的盈盈利能力41四、結(jié)束語(yǔ)41結(jié)束語(yǔ)對(duì)每個(gè)外部勞勞務(wù)隊(duì)伍做收收、支核算是是要為項(xiàng)目成成本管理目標(biāo)標(biāo)服務(wù)的，任任何一個(gè)核算算不只是簡(jiǎn)單單的計(jì)算問題題，而是要與與管理融于一一體。如何提提高施工企業(yè)業(yè)外部勞務(wù)隊(duì)隊(duì)伍的管理，，是一個(gè)長(zhǎng)期期探討和研究究的課題，把把控外部勞務(wù)務(wù)隊(duì)伍的盈虧虧平衡點(diǎn)僅僅僅是萬(wàn)千管理理方法中的一一例。利用盈盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)進(jìn)行分析時(shí)，，由于有些因因素是建立在在基本假設(shè)基基礎(chǔ)之上的，，存在人為的的判斷因素，，計(jì)算結(jié)果將將不可避免地地與實(shí)際情況況存在一定的的差異。但重重要的是，提提供了一個(gè)分分析問題、解解決問題的思思路和方法，，有助于項(xiàng)目目根據(jù)變動(dòng)，，及時(shí)采取應(yīng)應(yīng)急措施，減減少不利事件件帶來的損失失，增強(qiáng)抵御御風(fēng)險(xiǎn)的能力力。項(xiàng)目管理理者在這方面面，應(yīng)與勞務(wù)