---------------------------- 精品word文檔 值得下載 值得擁有--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------日常費用報銷制度為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定以下規定。一、審批權限1、日常費用支出須經經理簽字同意，方可執行；、公司員工所有報銷必須經財務部門負責人和公司總經理簽字同意后，匯總交予出納報銷。二、請款審批手續1、請款人員因公需要領用現金時，應填寫“借款單”由總經理簽字。2、請款人員執審批簽字后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。3、收款人員須出具收據，交由財務部門備案。三、各種費用列支規定、普通辦公及日常用品根據本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經總經理簽字審批后采購，采購經手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領用人簽收單。2、大宗辦公用品、大型車輛維修費用及車輛的零部件采購，費用必須簽訂購銷合同，實報實銷。3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單， 詳細列明出差事由、 出差地點、出差往返時間等信息，經部門負責人和公司總經理簽字同意后方可執行。差旅費報銷內容具體為： （1）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區間長途交通費用，原則為各類人員出發不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經公司總經理批準，否則不予報銷；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷；乘火車 300公里以上，可報銷硬臥鋪車票；（2）住宿費每日 元以內方可報銷，餐費每日 元以內方可報銷，特殊情況須附詳細說明，經財務部門和總經理審核批準； （3）員工出差期間如發生業務招待費，須經公司總經理同意，并且事后在費用憑據上簽字，具體報銷原則參照業務招待費相關要求執行。4、業務招待費。業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待” 、“可參與可不參與人員，不參與” 、“可發生可不發生費用，不發生” 、“態度熱情，費用從簡”的原則，經財務部門和總經理審核通過，實報實銷。5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據需注明時間、地點、事由。6、打車費。報銷單據需備注時間、地點、事由，否則不予報銷。7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據為準。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經總經理簽字審批，明確報銷額度，并書面備案到財務部門，方可執行報銷。1---------------------------- 精品word文檔 值得下載 值得擁有--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------8、水電費。實報實銷，以相關單位繳費單據為準。9、各部門需訂報刊、雜志，先報行政部門初審，經總經理同意后，由行政部門統一辦理。所需費用實報實銷，以業務受理單據為準。、職工參加各種駕駛證的年審，事先應征得所在部門及公司的同意后，其費用方可報銷。11、各種應交稅金。12、各月發放工資。13、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款利息。14、其他費用報銷標準結合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷 .謊報費用，一旦發現，將嚴肅處理。四、報銷管理要求1、費用報銷流程： 填寫費用報銷單→部門負責人簽字→財務部門簽字→總經理簽字→財務部 （出納）支付。2、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬，特殊情況須經總經理同意。3、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。4、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票。5、財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核， 對不符合報銷規定的單據， 財務應要求更換。無法更換的，財務部門可拒絕報銷。6、大額結算的費用，應通過銀行結算。7、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規范、整潔。、報銷單據一般不得涂改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不予報銷。9、對外簽訂的各種合同、 協議及內部員工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份， 作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部門應拒絕支付。五、報銷時間要求購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷。員工報銷其他費用，自費用發生之日起一周內按規定程序進行報批，逾期并無正當理由的，視為自動放棄。本制度自頒布之日起執行，解釋權歸濰坊中盛長通市政工程有限公司運輸分公司所有。濰坊中盛長通市政工程有限公司運輸分公司2014年5月11日2---------------------------- 精品word文檔 值得下載 值得擁有------------------------------------------------------------