39/49國庫與財政對賬系統業務需求書（1．0版）人民銀行國庫局二OO九年十一月差不多信息文檔文檔名稱國庫與財政對賬系統業務需求書文檔序號1.0編寫日期2009.11.20編寫人員楊竹、江旻、李長堅、王淑蘭文檔序號編寫日期編寫人員文檔序號編寫日期編寫人員修改記錄章節序號章節名稱修訂內容簡述修訂日期修訂前版本號修訂人批準人前言國庫與財政對賬是指各級國庫將所入庫的預算收入、支出（包括實撥支出、集中支付額度和明細）按照事先規定的核對要素，定期與同級財政機關之間進行的賬務核對。近年來，我國稅收收入和財政支出增長迅速，業務種類和業務量逐年遞增。因此，確保政府預算收支的準確、及時、完整的執行，已成為各級國庫的要緊工作職責。人行國庫在業務量不斷增長的同時資金風險也在不斷聚攏，同時人行國庫在與相關部門對賬工作中存在不重視對賬、有章不循、治理疏忽、技術性差錯多、缺乏有效的監督措施等問題，容易產生風險點，最終導致國庫資金受到損失，損害了國家和政府的利益。為了防范化解國庫資金風險，財政部、國家稅務總局和人行頒布了相關國庫資金對賬政策，各地財政、稅務和人行也頒布了本地國庫資金對賬的實施細則，要求各級財政、稅務、人行國庫等部門定期或不定期地進行上門對賬，有部分地區在本地橫向聯網的基礎上相繼增加了國庫與財政、稅務的電子對賬功能，希望借助信息化手段，建立起新的國庫與財政、稅務的對賬模式，達到防范國庫資金風險，確保政府預算收支準確執行目的。然而，各地開發的電子對賬功能在流程上不統一、不規范，并在數據采集、信息核對、差錯反饋、信息加密等方面存在一定缺陷，不利于財政、人行國庫對國庫資金風險治理。為進一步推進人行國庫與財政等部門的對賬工作，加強國庫資金風險治理，充分履行經理國庫職能，人民銀行利用現有的網絡技術資源，按照“國庫發起、財政核對、及時返回、差錯互查”的核對模式，在國庫信息處理系統（TIPS）和國庫會計數據集中系統（TCBS）在全國逐步推廣運行的基礎上，在TIPS和TCBS中增加相應的對賬功能，滿足國庫與財政、稅務等部門對賬的需要，滿足國庫進一步提高會計核算質量，防范風險，保障資金安全的需要，滿足國庫改善服務質量的需要，滿足財政、人行國庫節約人力、物力和財力的需要，創新了連續幾十年的傳統手工對賬方式，使國庫資金步入電子對賬時代。本需求書共分三章，要緊包括：概述、業務流程、非功能需求。目錄第一章 概述 -1-1.1指導思想和原則 -1-1.1.1指導思想 -1-1.1.2差不多原則 -1-1.2建設目標和功能特點 -2-1.2.1建設目標 -2-1.2.2功能特點 -2-1.3總體結構 -3-1.4對賬處理流程 -3-1.5系統功能 -4-1.5.1信息交換功能 -4-1.5.2查詢打印功能 -4-1.5.4監督操縱功能 -4-第二章業務流程 -5-2.1收入對賬 -5-2.2支出對賬 -8-2.2庫存對賬 12第三章非功能需求 147.1系統運行時刻和處理周期 147.2系統性能需求 147.2.1有效性 147.2.2健壯性 147.3用戶界面要求 157.4系統安全性需求 157.4.1身份鑒不和授權 157.4.2網絡安全 167.4.3數據的保密性和完整性 167.4.4病毒防治 167.5數據備份和災難恢復 177.5.1數據備份 177.5.2災難恢復 177.6系統日志 177.6.1用戶日志 177.6.2治理日志 187.6.3維護日志 187.6.4核算日志 187.6.5授權日志 187.6.6數據交換日志 187.6.7日志操作權限 197.7系統靈活性及可擴展性 197.7.1先進性 197.7.2靈活性 197.7.3互操作性 207.7.4易用性 207.7.5擴展性 207.7.6統一性 20附件一業務要素集 21概述國庫與財政對賬系統（以下簡稱系統）是國庫業務系統的重要組成部分，它充分利用TIPS和TCBS等現有系統的資源，實現各級人行國庫部門經辦的預算收入和支出與同級財政部門進行實時或定時電子對賬，有效解決了目前手工對賬中存在的各類問題，為防范和化解國庫資金風險提供了有力的保障。同時能夠為財政和人行國庫部門提供對賬信息和對賬結果的查詢、打印等服務。1.1指導思想和原則1.1.1指導思想系統建設的指導思想是以科學進展觀為指導，以有利于防范和化解國庫資金風險，切實節約相關部門人力、物力、財力的需要，按照“國庫發起、財政核對、雙向返回、差錯互查”原則，實現人行國庫部門與財政等部門之間的預算收支對賬，確保國庫資金安全，促進政府預算收支的準確、及時、安全執行。1.1.2差不多原則一、安全性。針對系統運行和對賬操作中的風險，制定完備的防范措施，采取必要的技術手段保證系統、網絡和數據的安全，保障系統穩定運行和對賬數據的不可篡改性。

二、高效性。針對對賬數據量大等問題，系統采取必要的技術手段增強處理能力，并依照業務處理的先后順序合理分配和利用資源，確保系統對各類對賬數據高效處理。三、可擴性。既要適應當前業務開展需要，又要充分考慮國庫業務進展趨勢，統籌規劃對賬功能開發設計，支持靈活的技術升級，持續滿足業務開展需要，保持系統的長久生命力。四、經濟性。在滿足業務需求基礎上，系統的設計開發應建立在TIPS和TCBS的基礎上，進行系統功能的整合，做到統一運行治理。1.2建設目標和功能特點1.2.1建設目標系統的建設目標是利用現代信息技術，建立功能齊全、操作有用、技術先進，并與國庫業務現狀相適應的國庫與財政對賬系統，逐步滿足人行國庫與財政、稅務等部門對賬的需要，滿足國庫進一步提高會計核算質量，防范風險，保障資金安全的需要，并支持人行國庫部門與財政之間在共享預算收支信息的基礎上，實現信息通暢、安全高效，進一步提高人行國庫部門對政府預算收支執行的服務質量。1.2.2功能特點一、數據電子傳輸人行國庫部門與財政的預算收支對賬信息以電子形態存在，通過網絡在人行國庫與財政之間傳輸。二、業務自動處理每日日終后，系統自動將規定的各類收支、庫存報表信息通過網絡傳遞至財政，并自動接收財政返回的對賬回執和對應的財政收支報表，并對不相符的報表信息自動按預算科目、人行國庫發生額、財政發生額排列，同時計算差額。三、業務全程監控系統通過環節操縱、權限配置和電子簽名等措施，對對賬過程進行監控，并對核對不相符的報表信息實時提示。1.3總體結構一、與國庫其他系統的關系充分利用國庫其他系統（TIPS、TCBS、TMIS）的資源，依照系統功能開發的需要，做好其與相關系統的整合。二、與外部單位系統的關系系統與財政部門的有關系統連接，以報文交換的方式實現對賬數據和對賬回執交換。1.4對賬處理流程人行國庫每日日終后，將產生的預算收入報表、支出報表和庫存日報等信息通過TIPS發送至相應的財政部門，財政部門收到對賬信息后進行相關對賬，并返回對賬回執和相應的財政預算收支報表，系統收到對賬回執和報表后，自動產生對賬回執報表，同時在月終和年終時打印紙質的月度、年度對賬回單（有財政電子對賬印章和電子簽名）。關于對賬不符的報表信息，人行國庫和財政認真查找差錯緣故，按照“誰的差錯誰更正”的原則由差錯方進行相應更正，以確保雙方數據的一致性。1.5系統功能系統功能要緊有信息交換、查詢打印和監督操縱。1.5.1信息交換功能信息交換功能是系統運行的關鍵之一，快速的信息交換能夠使人行國庫與財政之間能及時對賬。一、每日向財政發送收入、支出和庫存報表信息，內容包括預算收入報表、調撥收入報表、實撥支出、直接支付和授權支付額度、直接支付和授權支付清算信息、分財戶庫存余額和分戶賬等信息。二、財政部門主動接收按規范的接口標準提交的對賬信息，并及時返還收妥信息，同時將對賬回執和相應報表信息及時返回人行國庫。三、清分處理、存儲相關信息。四、關于自動發送失敗的信息，系統提供按日期、對賬報表種類手工提交重發的功能，每日可進行多次對賬。1.5.2查詢打印功能查詢打印功能能夠滿足國庫用戶了解人行國庫與財政的對賬情況，并對對賬不符的信息及時定位，查找緣故。一、系統全面展示收入、支出和庫存的各種對賬回執信息、報表核對狀況等，提供給符合權限條件的人行國庫部門操作員進行對賬信息的查詢打印。二、依照查詢要求，按對賬日期、報表編碼、國庫主體代碼等條件進行對賬回執的查詢和打印，并按預算科目、國庫發生額、財政發生額、差額產生對賬表。三、按各種條件要求導出（EXCEL格式）和下載各類報表信息。四、提供查詢回執點名功能，即各級國庫操作員按國庫主體代碼、報表編碼、對賬日期等條件查詢財政是否返回對賬回執。1.5.4監督操縱功能監督操縱功能是系統的關鍵之一，嚴密的監督操縱能夠將國庫與財政的對賬過程全部納入監控，保障國庫資金的安全。一、完善的日志治理，每一個對賬處理環節留下痕跡，便于國庫內部監督。二、注意按規范的格式整理財政提交的各類回執信息，便于國庫實施對對賬業務進行非現場監管。三、依照業務要求，提供限制操作。即某類專門業務應經業務主管授權。四、查詢權限操縱，在系統中設定哪些數據能夠被哪些人訪問，不存在泄密威脅。五、上級核算主體能夠查詢有管轄權的下級核算主體中各級國庫的對賬情況。第二章業務流程2.1收入對賬一、對賬內容收入對賬包括預算收入報表（包括全轄不分征收機關且與對賬國庫同級次報表、本級財政部門征收的各級次收入報表）和調撥收入報表。二、對賬流程預算收入日對賬：TCBS：1、每日日終后，TCBS產生預算收入日報表（報表包括日、年發生額）并按報表種類逐個產生對賬請求發送至TIPS；2、接收TIPS返回的解析不全或報文內容非法的對賬請求；3、接收TIPS轉發的財政部門對賬回執，對解析和解押準確的對賬回執進行保存，并產生日對賬表。TIPS：1、接收TCBS發送的對賬請求，驗證密押，解析報文，將核對準確的對賬請求發送至財政；將解析不全或報文內容非法的信息返回給TCBS；2、TIPS接收財政返回的對賬回執和財政報表信息，同時對財政返回信息進行解押，解析錯誤的報文返回財政部門，解析準確的對賬回執轉發至TCBS。財政：接收TIPS轉發的對賬請求，驗證密押，解析報文，進行報表明細信息核對，并將按報表種類逐個產生對賬結果（相符和不符）回執發送至TIPS。預算收入月、年對賬：TCBS：1、每日日終后，TCBS產生預算收入日報表（報表包括日、年發生額）并按報表種類逐個產生對賬請求發送至TIPS；2、接收TIPS轉發的財政部門對賬回執，對接收的對賬回執進行保存，并產生對賬差額表。3、接收TIPS轉發的財政部門月（年）對賬請求和報表信息，進行報表明細信息的核對，核對完畢后，按報表種類逐個產生對賬回執。4、依照核對結果產生預算收入月（年）對賬表。TIPS：1、接收TCBS發送的日報表對賬請求，將核對準確的對賬請求發送至財政；2、TIPS接收財政返回的對賬回執和財政報表信息，同時將解析準確的對賬回執轉發至TCBS。3、接收財政發送的預算收入月（年）報表對賬請求，同時將校驗準確的財政對賬請求轉發至TCBS；4、接收TCBS返回的對賬回執，并將TCBS產生的對賬回執轉發至財政。財政：1、接收TIPS轉發的對賬請求，驗證密押，解析報文，進行報表明細信息核對，并將按報表種類逐個產生對賬結果（相符和不符）回執發送至TIPS。2、接收TIPS返回的TCBS對賬回執，將回執結果保存。注：1、預算收入月、年報對賬實行雙向對賬，由于人行國庫每日發送對賬日報表中已包括年累計發生額，因此，每月月終或每年年終日，人行國庫不再向財政部門單獨發送月報表或年報表，但財政應于每月月終或每年年終，向人行國庫發送月度、年度對賬請求和報表信息。2、預算收入月報表只核對本年累計發生額。3、財政返回的月、年報表對賬回執中要加蓋預留的電子對賬簽章和電子簽名，人行國庫在打印紙質預算收入對賬月、年報表的同時打印財政電子對賬簽章。三、對賬報表國家金庫***支庫預算收入對賬日（月、年）報表（預算內/預算外）年月日單位：元預算科目國庫發生額財政發生額差額對賬結果合計國庫公章：財政對賬章：打印日期：打印人：注：月對賬、年對賬格式與日對賬差不多一致，但要求有財政對賬電子印章，下同。2.2支出對賬一、對賬內容支出對賬包括實撥支出（含調撥支出，不含集中支付）、直接支付、授權支付、財政直接支付額度、財政授權支付額度日、月、年對賬。二、對賬流程支出日對賬：TCBS：1、每日日終后，TCBS產生預算支出日報表（報表包括日、月、年發生額）并按報表種類逐個產生對賬請求發送至TIPS；2、接收TIPS返回的解析不全或報文內容非法的對賬請求；3、接收TIPS轉發的財政部門對賬回執，對解析和解押準確的對賬回執進行保存，并產生日對賬表。TIPS：1、接收TCBS發送的對賬請求，驗證密押，解析報文，將核對準確的對賬請求發送至財政；將解析不全或報文內容非法的信息返回給TCBS；2、TIPS接收財政返回的對賬回執和財政報表信息，同時對財政返回信息進行解押，解析錯誤的報文返回財政部門，解析準確的對賬回執轉發至TCBS。財政：接收TIPS轉發的對賬請求，驗證密押，解析報文，進行報表明細信息核對，并將按報表種類逐個產生對賬結果（相符和不符）回執和財政報表信息發送至TIPS。注：財政部門收到國庫的支出對賬日報表后，進行核對并填寫相應的財政支出報表日發生額或余額（關于財政有但人行國庫沒有的明細條目，加列在對賬文件中），簽署對賬結果后，隨對賬回執返回人行國庫）支出月、年對賬：對賬流程參照2.1收入對賬中的月、年對賬。注：支出月報表核對月累計發生額。三、對賬報表國家金庫***支庫預算支出對賬日（月、年）報表（預算內/預算外）年月日單位：元預算科目國庫發生額財政發生額差額對賬結果科目分類代碼功能類科目代碼經濟類科目代碼合計國庫公章：財政對賬章：打印時刻：打印人：國家金庫***支庫直接(授權)支付對賬日(月、年)報表（預算內/預算外）年月日單位：元銀行代碼預算單位代碼預算單位名稱科目分類代碼功能類科目代碼經濟類科目代碼人行國庫發生額財政發生額差額對賬結果合計單位公章：財政對賬章：打印時刻：打印人：國家金庫***支庫直接(授權)支付退回對賬日(月、年)報表（預算內/預算外）年月日單位：元銀行代碼預算單位代碼預算單位名稱科目分類代碼功能類科目代碼經濟類科目代碼人行國庫發生額財政發生額差額對賬結果合計單位公章：財政對賬章：打印時刻：打印人：國家金庫***支庫直接(授權)支付額度對賬日(月、年)報表年月日單位：元銀行代碼預算單位代碼預算單位名稱科目分類代碼功能類科目代碼經濟類科目代碼賬戶性質所屬年度人行國庫發生額財政發生額差額對賬結果上期余額新增發生額減少發生額本期余額上期余額新增發生額減少發生額本期余額上期余額新增發生額減少發生額本期余額合計單位公章：財政對賬章：打印時刻：打印人：2.2庫存對賬一、對賬內容庫存對賬是將財政在國庫開設的各類庫存賬戶的上日余額、本日借貸發生額、本日余額發送給財政進行對賬。二、對賬流程TCBS：1、每日日終后，TCBS產生庫存對賬日報表（報表包括上日余額、本日借貸發生額、本日余額）對賬請求發送至TIPS；2、接收TIPS返回的解析不全或報文內容非法的對賬請求；3、接收TIPS轉發的財政部門對賬回執，對解析和解押準確的對賬回執進行保存，并產生日對賬單；4、接收TIPS轉發的財政申請下載明細賬戶請求；5、依照財政賬戶申請請求，發送相關的賬戶明細至TIPS。TIPS：1、接收TCBS發送的對賬請求，驗證密押，解析報文，將核對準確的對賬請求發送至財政；將解析不全或報文內容非法的信息返回給TCBS；2、TIPS接收財政返回的對賬回執信息，同時對財政返回信息進行解押，解析錯誤的報文返回財政部門，解析準確的對賬回執轉發至TCBS；3、接收財政申請下載明細賬的請求，同時將解析準確的請求轉發至TCBS；4、接收TCBS產生的財政庫存賬戶明細賬信息，同時將解析準確的明細賬信息轉發至財政。財政：1、接收TIPS轉發的對賬請求，驗證密押，解析報文，進行庫存賬戶余額核對，并將生成的對賬結果（相符和不符）回執和財政庫款明細發送至TIPS；2、當對賬不相符時，財政生成下載賬戶明細賬請求發送至TIPS；3、接收TIPS轉發的財政庫存賬戶明細賬信息，并進行賬戶明細核對。三、對賬報表國家金庫***支庫對帳回單國家金庫***支庫：經核對，我單位對賬日各賬戶余額與你庫余額1、□全部相符2、□部分不符3、□全部不符不符的賬戶共戶，明細如下：帳號戶名單位賬面余額與國庫差額國庫帳上有，我戶帳上無我戶帳上有，國庫帳上無日期借貸金額日期借貸金額帳號戶名單位賬面余額與國庫差額國庫帳上有，我戶帳上無我戶帳上有，國庫帳上無日期借貸金額日期借貸金額（開戶單位印鑒章）20年月日第三章非功能需求7.1系統運行時刻和處理周期系統按7×24小時連續運行，日終開始時刻由國庫設定。每一工作日運行時刻為上日日終至當日日終為止。7.2系統性能需求7.2.1有效性系統應能滿足較大負載情況下持續運行要求，對高峰期和高峰時段的業務處理提供支持，具體功能指標：系統全年累計停機時刻不得超過90分鐘；系統單次停機時刻不得超過30分鐘；向災備中心的切換時刻不得超過15分鐘；需實時反饋處理結果的業務，單筆最大響應時刻不得超過10秒，其他的業務處理不得超過30秒；日切批處理時刻不得超過30分鐘；前一個請求發起，至系統響應下一個業務請求的最大間隔時刻應小于10秒，正常時刻間隔應小于5秒。系統整個時刻段的有效性達到95％，其中：15:00-18:00達到99.5％。7.2.2健壯性接收其它系統傳來的數據電文，如校驗不合規，系統自動報警，并在“數據交換日志”中進行記錄，予以丟棄并發送拒絕回執。輸入數據時，發覺非法數據，系統自動報警；關于硬件、網絡設備與前置系統，均實行雙機熱備；關于前置系統和連接用戶較多的服務器，使用負載均衡集群技術或其它技術確保服務；關于服務密度大的服務器，使用高可靠性集群或其它技術確保服務。7.3用戶界面要求用戶操作界面友好，提供表達形式簡捷的記錄輸入、輸出的操作界面。具體而言，多記錄輸入、輸出時，應提供多筆記錄在同一屏幕中按行顯示和單筆記錄全屏顯示兩種方式，并對兩種方式之間的切換同時提供熱鍵和屏幕按鈕兩種途徑。其中：單筆記錄全屏顯示時，記錄中各要素排列位置與錄入的紙憑證要素排列位置相同，以仿真紙憑證的樣式顯示。按行顯示時，各要素的顯示順序應該以最重要的要素在較左邊排列，減少左右移動光標操作。當前記錄所在行的顏色應不同于其它記錄，光標所在的屬性區域的顏色應不同于同一記錄的其它區域的顏色。翻頁熱鍵使用“PAGEUP”、“PAGEDOWN”鍵，光標上、下、左、右移動應使用“↑”、“↓”、“←”、“→”鍵，在同一記錄的不同區域中、以及記錄與屏幕菜單、按鈕間按“順序”切換應使用“TAB”鍵，按“逆序”切換應使用“SHIFT”＋“TAB”鍵。當錄入完每個要素后，按“回車”鍵就進入下一個要素。所有要素錄入完成后，按“回車”鍵顯示是否錄入下一個記錄的對話框，組平衡時，選“是”進入下一個記錄的錄入界面，選“否”則停在本記錄的第一個要素區域。需要復核、未通過復核和已通過復核的記錄的應該不同顏色顯示其不同的狀態。系統應提供簡碼定義，聯想輸入，快速復制，裁剪要素錄入的功能，以提高錄入效率，減輕手工勞動量。系統能夠導出已錄入的各種記錄的CSV格式文檔，以便進行機外核對。系統畫面以1024＊768象素顯示，一般以標準字體顯示。7.4系統安全性需求7.4.1身份鑒不和授權關于系統中的用戶，應建立身份認證、自動退出和角色操縱三重安全機制。一、身份認證用戶登錄時系統必須嚴格確認身份，認證手段使用CA證書+口令的身份認證方法。二、自動退出當用戶超過一定時刻（該時刻設定為5分鐘）不進行業務操作時，系統強制用戶自動退出，需由用戶重新登錄后方能進入系統，接著操作。三、角色操縱系統通過設置角色來分配各種操作權限，對不同要求的用戶進行角色分配以操縱操作權限。角色有國庫負責人、業務主管、系統治理員和操作員四類，國庫負責人審批角色、人員，會計主管審批參數、代碼，系統治理員維護未審批的角色、人員、參數、代碼（含無需審批的實時生效的代碼），系統操作員負責錄入、復核、查詢、打印等差不多操作。7.4.2網絡安全系統運行必須有網絡環境支撐，信息在通過內網和外網傳輸時，應采納可靠的加解密手段、配置防火墻、網絡加密機等技術工具，確保業務數據和操作命令的傳輸安全。關于非法用戶訪問，系統能實時監控，及時預警，切斷連接。在網絡化的信息存儲區域中，應采納可靠的手段保證信息存儲安全。同時，網絡應滿足7×24小時不間斷運行和災難切換的要求，重要線路采納多線路備份，連接各部分的網絡設備，以及災備均應建立雙機熱備安全保障。7.4.3數據的保密性和完整性業務數據具有高級不的保密性，涉密數據的存儲、傳輸等都必須加密，確保只有獲準授權的用戶才能對數據進行查詢訪問，同時，數據在傳輸過程中必須穩定和完整。7.4.4病毒防治防病毒系統是系統安全策略的重要組成部分，關于系統安全不可或缺，應依照人民銀行統一規定來確定。7.5數據備份和災難恢復7.5.1數據備份為了保證系統數據的安全，將系統數據庫安全高速備份到電子介質上，以便在數據庫受到破壞時及時恢復。系統的各種涉密備份數據必須以加密方式存放，防止非法用戶繞開業務系統，直接對數據進行拷貝、修改。要求對日間業務數據實時備份，日終數據脫機備份，雙備份異地保存。7.5.2災難恢復為防止不可預見因素對國庫工作的阻礙，應建設一個災備，在發生災難性事故時，系統切換到災備。災備建設和使用要求:災備與生產服務器通過高速網絡連接；災備的處理能力與生產服務器相同；生產服務器與災備服務器，應使用高可用性集群技術或其它技術實現無縫切換，運行數據應同步復制到災備。應建立應急預案，對各種災難進行預測和數據挽救；建立系統定期停機維護機制，提高性能穩定性，防范災難風險。7.6系統日志系統日志分為用戶日志和數據交換日志兩種。7.6.1用戶日志用戶日志是系統對已登錄系統的所有用戶在進行各項業務操作時的自動流水記錄。記錄內容應包括操作時刻、用戶代碼、用戶名稱、用戶角色、所屬核算主體、日志類不、操作事項、業務種類、操作對象所屬主體、操作對象、操作結果等項目。用戶日志類不分為治理日志、維護日志、核算日志和授權日志。用戶日志文件按加密、實時、異地和增量的方式進行備份，內容不可修改。系統提供按操作人員名稱、角色、所屬核算主體、時刻段、分類、操作對象所屬主體、操作對象等屬性進行查詢打印用戶日志的功能。7.6.2治理日志記錄用戶登錄、退出、修改密碼等操作。治理日志的操作事項為“登錄、退出、修改密碼”三種，操作對象所屬主體、操作對象名稱和編碼等項目為空。操作結果為“成功或失敗”7.6.3維護日志記錄治理人員（為具有治理職能的用戶：包括部門負責人、業務主管、系統治理員等）進行的系統維護操作，記錄對用戶、參數等的設置、修改、刪除、查詢、打印和其它系統維護操作。在對用戶信息進行維護時，操作事項為“增加、修改、刪除、查詢或打印用戶信息”等，業務種類為“用戶維護”，操作對象所屬主體為被操作的用戶所屬的國庫主體，操作對象名稱和編碼為被操作的用戶，操作結果為“成功或失敗”。在對參數表進行維護時，操作事項為“增加、修改、刪除、查詢、打印”，業務種類為參數維護，操作對象為參數表名稱，操作結果為“成功或失敗”。7.6.4核算日志在業務人員進行核算操作時，操作事項為“錄入、復核、確認、同意付款、拒絕付款”等，業務種類為附件一中的“業務類型”，操作對象所屬主體為操作對象所屬的清算主體、核算主體或國庫主體，操作對象為交易序號。操作成功的，操作結果為“成功”，操作失敗的，按不同的情況填寫風險操縱的“操縱內容描述”。7.6.5授權日志記錄會計主管進行的授權操作，風險操縱功能提示授權時記錄，操作結果為“授權或拒絕授權”，其它要素同核算日志。7.6.6數據交換日志數據交換日志是系統自動記錄國庫非稅收入業務系統與其它外部系統交互或采集數據時的通訊完成情況，包括聯網發送、接收日志和數據導出、導入日志。記錄要素包含：核算主體代碼、名稱，發送、接收或導出、導入操作名稱，操作時刻，成功或失敗標志，發送或接收人員名稱，數據發送、接收或導出、導入的對方單位，數據電文類型等。數據交換日志文件按加密、實時、異地和增量的方式進行備份，內容不可修改。系統提供按核算主體代碼或名稱、發送、接收或導出、導入時刻段、發送或接收人員名稱、對方單位、數據電文類型等屬性進行查詢和打印的功能。7.6.7日志操作權限日志由系統在用戶操作或數據交換發生時自動記錄，不能修改。日志分級查詢、日志備份操作雙人負責。治理人員（為具有治理職能的用戶：包括部門負責人、會計主管、系統治理員等）有權查詢和打印全轄的日志，系統治理員負責本級和全轄的日志導出和存儲，但須經會計主管確認。系統治理員負責全系統的日志導出和存儲。各操作人員能夠查詢和打印記錄本人操作的日志。7.7系統靈活性及可擴展性7.7.1先進性系統設計優先采納國際標準、國家標準，以及主流的行業標準和規范，使用先進成熟的網絡技術和產品，以滿足系統進展需要。7.7.2靈活性系統提供靈活的查詢和打印功能。依照需要，生成標準格式報表和自定義報表（依照查詢條件進行組合查詢）；報表打印，能自由選擇激光和針式打印機、A3/A4/US標準紙型等，一種報表至少能按針式打印機的US標準紙的格式輸出以滿足最基層國庫的需要；可保存自定義報表打印格式，供以后重復調用。7.7.3互操作性系統可導入和財政業務系統約定接口規范生成的數據電文，并導出以上系統能接收的數據電文。系統可導入和導出原始憑證、賬、表、簿等數據的EXCEL格式、CSV格式和XML格式。系統提供靈活方便的查詢、打印功能。7.7.4易用性系統按“易部署、易維護、易使用”原則開發設計。提供自動檢測環境的向導式工具，對負載、容量、信息流量、使用情況及需要維護的其它內容提供維護工具，確保系統安裝維護人員對系統進行治理和維護；對業務人員提供符合主流應用系統的布局和人性化操作的界面，錄入信息時，提供數據經歷和聯想功能，方便操作人員使用；對系統部署、維護和使用分不提供詳細參考手冊；提供5年時期歷史數據的查詢和打印。7.7.5擴展性方便擴容當原有業務處理能力和數據存儲能力遇到瓶頸時，系統能在不中斷運行的情況下，方便進行擴容。功能變更隨著國庫業務的拓展，系統能按不同時期的要求，便捷地進行功能增加和升級。7.7.6統一性信息編碼統一保存在數據庫、光盤庫和其它存儲介質中的數據，應按全國統一標準進行編碼，以便信息集中訪問和系統遷移。數據交換格式統一與其它部門信息系統的數據交換，按不同的業務性質，使用通用的數據描述語言和數據交換方式，設置統一的數據交換格式。電子文檔規格統一關于具有法律效力或由制度規定必須存儲的憑證、賬簿、報表等資料，以及系統參數代碼、系統日志等數據，使用通用的數據描述語言進行電子簽名，形成獨立的電子文檔。附件一業務要素集F.1預算收入對賬要素集序號要素名稱強制/可選（M/O）備注1報表日期M2報表編碼M3報表名稱M4國庫主體代碼M5國庫主體名稱M依照4聯想6報表種類M1預算內、2預算外7轄屬標志M1全轄、2本級8征收機關代碼M依照轄屬標志推斷,假如是全轄,則征收機關代碼是4444444444,假如是本級,則征收機關代碼是該國庫對應的征收機關。9預算級次M1中央、2省級、3地（市）級、4縣（區）級、5鄉鎮級10預算科目M11本日發生額M12本年累計發生額M13整理期標志M0本年度、1上年度F.2收入回執要素集（財政返還國庫）序號要素名稱強制/可選（M/O）備注1報表日期M2報表編碼M3報表名稱M4國庫主體代碼M5國庫主體名稱M依照4聯想6報表種類M1預算內、2預算外7預算級次M1中央、2省級、3地（市）級、4縣（區）級、5鄉鎮級8預算科目M9本日發生額M10本年累計發生額M11整理期標志M0本年度、1上年度12回執日期M13回執狀態M1、核對相符、1、核對不符14附言OF.3收入月(年)對賬要素集(財政發起)序號要素名稱強制/可選（M/O）備注1報表日期M2報表編碼M3報表名稱M4國庫主體代碼M5國庫主體名稱M依照4聯想6報表種類M1預算內、2預算外7轄屬標志M1全轄、2本級8征收機關代碼M依照轄屬標志推斷,假如是全轄,則征收機關代碼是4444444444,假如是本級,則征收機關代碼是該國庫對應的征收機關。9預算級次M1中央、2省級、3地（市）級、4縣（區）級、5鄉鎮級10預算科目M11本年累計發生額M12整理期標志M0本年度、1上年度F.4回執要素集（國庫返還財政，收入支出通用）序號要素名稱強制/可選（M/O）備注1報表日期M2報表編碼M3報表名稱M4國庫主體代碼M5國庫主體名稱M依照4聯想12回執日期M13回執狀態M1、核對相符、1、核對不符13附言OF.5實撥支出對賬要素集序號要素名稱強制/可選（M/O）備注1報表日期M2報表編碼M3報表名稱M4國庫主體代碼M5國庫主體名稱M依照4聯想6報表種類M1預算內、2預算外7功能類科目代碼M8經濟類科目代碼O9本日發生額M10本月累計發生額M11本年累計發生額MF.6支出回執要素集（財政返還國庫）序號要素名稱強制/可選（M/O）備注1報表日期M2報表編碼M3報表名稱M4國庫主體代碼M5國庫主體名稱M依照4聯想6報表種類M1預算內、2預算外7功能類科目代碼M8經濟類科目代碼O9本日發生額M10本月累計發生額M11本年累計發生額M12回執日期M13回執狀態M14附言OF.7實撥支出月(年)對賬要素集(財政發起)序號要素名稱強制/可選（M/O）備注1報表日期M2報表編碼M3報表名稱M4國庫主體代碼M5國庫主體名稱M依照4聯想6報表種類M1預算內、2預算外7功能類科目代碼M8經濟類科目代碼O9本月(年)累計發生額MF.8直接(授權)支付對賬要素集序號要素名稱強制/可選（M/O）備注1報表日期M2報表編碼M3報表名稱M4國庫主體代碼M5國庫主體名稱M依照4聯想6報表種類M1預算內、2預算外7代理銀行代碼M8預算單位代碼M9科目分類代碼O10功能類科目代碼M11經濟類科目代碼O12本日發生額M13本月累計發生額M14本年累計發生額MF.9直接(授權)支付回執要素集（財政返回國庫）序號要素名稱強制/可選（M/O）備注1報表日期M2報表編碼M3報表名稱M4國庫主體代碼M5國庫主體名稱M依照4聯想6報表種類M1預算內、2預算外7代理銀行代碼M8預算單位代碼M9科目分類代碼O10功能類科目代碼M11經濟類科目代碼O12本日發生額M13本月累計發生額M14本年累計發生額M12回執日期M13回執狀