財務管理財務管理制度1.會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。2.會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。3.財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。4.財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。5.財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。6.財務工作人員對本公司實行會計監督。7.財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。8.財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。9.財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。10.財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。11.出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。12.財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。13.財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。14.財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。統計管理制度一.按照上級主管部門要求按時報送全部報表，復印送交有關人員保存，并做好存檔保管工作；二.建立健全各種統計臺帳，接受上級和公司的考核；三.嚴格按照統計法規做好統計工作，不得弄虛作假；四.報表人要對報送內容的真實性負全部責任；五.企總統計員為公司統計業務總負責人，負責全公司對內、對外所所有報表進行把關，并承擔領導責任；六.每季度召開一次統計人員會議，講評統計工作，及時匯報解決統計工作中遇到的問題，并做好記錄；七.各車間、部門要負責做好本車間、部門的報表原始資料的保管工作，接受總統計員的業務檢查；八.公司總統計員必須經過專業培訓取得資格證書后方可上崗。完成公司下達的各種相關工作。財務部職責1、公司財務部由總帳會計、出納會計、分戶會計等人員組成。2、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。3、建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。4、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。5、厲行節約，合理使用資金。6、合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。7、對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。8、完成公司交給的其他工作。總賬會計職責1.總帳會計負責組織本公司的下列工作：1.1編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；1.2進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；1.3建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：1.4按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。1.5按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。1.6妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。1.7完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。出納會計職責1.認真執行現金管理制度。2.嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。3.建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。4.嚴格支票管理制度，使用支票須按規定辦理簽字手續。5.積極配合銀行做好對帳、報帳工作。6.配合總賬會計做好各種帳務處理。7.完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。支票管理制度1.支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。2.支票付款后憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。3.財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。4.對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。5.公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。現金管理制度1.公司可以在下列范圍內使用現金：職工工資、津貼、獎金；(二)個人勞務報酬；(三)出差人員必須攜帶的差旅費；(四)結算起點以下的零星支出；(五)總經理批準的其他開支。2.財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。3.公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。4.日常零星開支所需庫存現金按規定的限額。超額部分應存入銀行。5.財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。6.財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。7.公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。8.發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。9.工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資表，交總總經理批準，車間到本人簽字后，直接打入個人工資卡。10.差旅費及各種補助單(包括領款單)，由送總經理批準。11.無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、總經理簽字。會計審核有關憑證。12.出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。會計檔案管理制度1.凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。2.會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。3.會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。4.會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。財務管理處罰辦法1.出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：1.1超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；1.2用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；1.3未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；1.4利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；1.5未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；1.6保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；1.7違反本規定條款認定應予處罰的。2.出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。2.1違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；2.2拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；2.3偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；2.4利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；2.5弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；2.6在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；2.7有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。固定資產的管理制度1.有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算1.1使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等。1.2不屬於經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的。2.固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。3.固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：3.1房屋、營業用房30年3.2通訊設備、交通運輸設備3年3.3電子電腦、辦公及文字處理設備3年3.4電器設備、安全保衛設備3年4.已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。5.對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈馀，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核後，經總經理批準後進行帳務處理。無形、遞延資產、營業收入管理制度1.無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括：1.1專利權。1.2土地使用權。1.3商譽等。2.無形資產按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短於10年的期限攤銷。3.遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在以后年度內分期攤銷的各項費用：3.1包括開辦費.3.2租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。3.3開辦費自營業之日起，分期攤入成本。3.4分攤期不短於5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷。4.公司的營業收入包括：4.1手續費收入。4.2其他營業收入等。5.營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。6.營業收入要按照規定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。成本核算管理制度1.公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。控制好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。2.成本費用開支范圍包括：利息支出、營業費用、其他營業支出等。2.1利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。2.2營業費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。2.3固定資產折舊費：指公司根據固定資產原值和國家規定的固定資產分類折舊率計算攤銷的費用。2.4攤銷費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短於5年。2.5各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資馀額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款馀額的1%提取。2.6管理費用包括：物業管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。3.職工福利費按工資總額14%計提，工會經費按工資總額2%計提，教育經費按工資總額3%計提。由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。4.加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷，對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。5.公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。6.公司營業利潤＝營業收入營業稅金及附加營業支出7.利潤總額＝營業利潤＋投資收益＋營業外收入營業外支出7.1投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。7.2營業外收入是指與公司業務經營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、處理固定資產凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規定程式經批準的應付款項等。7.3營業外支出是指與公司業務經營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資產盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。8.公司利潤總額按國家有關規定作相應調整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配：8.1被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；8.2彌補公司以前年度虧損；8.3主要用於公司的職工集體福利支出。8.4向投資者分配利潤，根據股東會決議，向投資者分配利潤。9.財務報告與財務分析10.財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損