1、合作出口業務ERP解決方案北京南北天地科技有限公司2007/01/01Agenda議題業務的本本質和特特征企業面臨臨的管理理難題我們的解解決方案案ERP流程要點點管理模式式的建議議合作出口口業務的的操作模模式具有有一定的的特殊性性。即業業務性質質實際為為代理業業務，國國外客戶戶資源、國內供供應商資資源均掌掌握在國國內委托托方手中中。雖然財務務作帳為為自營方方式，但但實際的的利潤獲獲取方式式并非源源于買斷斷，而通通過每美美元出口口的代理理費（或或者代理理費率），來獲獲取利潤潤。此類業務務的資金金支付完完全由國國內委托托方指揮揮，因此此存在資資金風險險。如果果款項不不足，在在付款時時，進出出口公司

2、司應及時時進行止止付控制制。Agenda一、業務務本質總體而言言，合作作出口業業務可以以分為2大業務務階段：1、未結結算在結算前前，有可可能發生生收、付付款。2、已結結算根據實際際收匯，以及協協議的代代理手續續費收取取方式，和委托托方商議議和確定最終的的開票金金額，即即確定：采購貨貨款結算算金額、費用報報帳結算算金額計算公式式為：采購貨款款結算金金額（實收匯匯RMB手續費費用報報帳結算算金額）1.17/1.04（退退稅倒掛掛）。結算時，須確定退退稅款的的支付方方式：提提前支付付/實退退后支付付。結算后的的業務，須按照照2個商商議結算算金額，進行報報帳控制制。3、進出出口公司司通常不不負擔匯匯率

3、風險險Agenda二、業務務特征Agenda議題業務的本本質和特特征企業面臨臨的管理理難題我們的解解決方案案ERP流程要點點管理模式式的建議議Agenda面臨的管管理難題題傳統的“基于委委托方滾滾動核算算”模模式的弊弊端單一使用用“成本本報帳控控制方案案”的弊端單一使用用“資金金余額控控制方案案”的弊端其他問題題：委托托方滾存存利潤（未報帳帳）轉用用于支付付等等。如果一直直基于委委托方按按照“滾滾動核算算”的管管理模式式。一旦旦業務停停下來：每筆業業務應支支付多少少？結算算如何？已經無無從考證證，無法法實現針針對具體體業務的的追溯和和跟蹤。Agenda傳統“滾滾動核算算”模式式的弊端端Agen

4、da面臨的管管理難題題傳統的“基于委委托方滾滾動核算算”模模式的弊弊端單一使用用“成本本報帳控控制方案案”的弊端單一使用用“資金金余額控控制方案案”的弊端其他問題題：委托托方滾存存利潤（未報帳帳）轉用用于支付付等等。“成本報報帳控制制方案”的解釋釋：依據結算算時的成本模模型（報帳預預算），按照單單個項目目進行“超標控控制”（例如：采購貨貨款、報報帳費用用），如如超出則則止付。無法解決決的問題題：1、某些些業務未未結算時時就可能能發生支支付，而而此時還還沒有成本模模型（報帳預預算）。2、成成本模型型（報報帳預算算）中規規定的：采購金金額、費費用報帳帳金額，體現的的是退稅稅款已經經返利（支付后后）

5、的利利潤結果果（即手手續費）。但是如果果公司規規定：退退稅款實實收后才才可支付付。因此此若使用用成本本報帳預預算來來進行資資金控制制，將將導致資資金失控控（被提提前支付付）。由此可見見，成成本報帳帳控制方方案，可以實實現對利利潤的控控制，但但是無法法實現對對資金止止付的風風險控制制。Agenda單一使用用“成本本報帳控控制方案案”？Agenda面臨的管管理難題題傳統的“基于委委托方滾滾動核算算”模模式的弊弊端單一使用用“成本本報帳控控制方案案”的弊端單一使用用“資金金余額控控制方案案”的弊端其他問題題：委托托方滾存存利潤（未報帳帳）轉用用于支付付等等。“資金余余額控制制方案”的解釋釋：收款付付

6、款手手續費，判斷是是否可以以支出。無法解決決的問題題：資金余額額控制方方案的總總體思想想，是針針對資金金的收/支，進進行總額額控制，但是，沒有按按照成成本模型型（報報帳預算算），進行單單個項目目的“超超標控制制”，因因此可能能導致利利潤的失失控。例如：結結算時確確認的：采購貨貨款結算算金額、費用報報帳結算算金額，這2個個項目在在實際報報帳付款款時，單單個項目目上絕對對不可以以超標，尤其不不可以將將采購成成本發票票減少，而轉移移到費用用上報帳帳，這樣樣會導致致退稅減減少，從從而影響響進出口口公司的的利潤。由此可見見，資資金余額額控制方方案，可以實實現對資資金總額額的風險險控制，但是無無法實現現對

7、利潤潤的有效效保障和和控制。Agenda單一使用用“資金金余額控控制方案案”？Agenda面臨的管管理難題題傳統的“基于委委托方滾滾動核算算”模模式的弊弊端單一使用用“成本本報帳控控制方案案”的弊端單一使用用“資金金余額控控制方案案”的弊端其他問題題：委托托方滾存存利潤（未報帳帳）轉用用于支付付等等。Agenda議題業務的本本質和特特征企業面臨臨的管理理難題我們的解解決方案案ERP流程要點點管理模式式的建議議Agenda我們的解解決方案案采用的管管理模式式采用單項業業務和的的雙重控控制體系系采用基于委托方進進行的的模式采用委托托方基于一個個單項業業務，進進行資金金盈余管管理和止止付控制制。基于

8、一個個單項業業務，進進行利潤潤結算和和報帳控控制。從而規避避了基于于委托方方“滾動動核算”的弊端端。單項業務務的界定定：一次發貨貨，對應應一個合合作出口口合同（不采用用正常自自營出口口業務，1個出出口合同同多次發發貨出運運的管理理模式）。一次發貨貨，就是是一次服服務，就就是一個個單項業業務。Agenda基于單項項業務的的管理模模式Agenda我們的解解決方案案采用的管管理模式式采用單項業業務和的的雙重控控制體系系采用基于委托方進進行的的模式采用委托托方Agenda單項業務務體系單項業務資金控制，和單項業務成本控制體系實現完美結合！規避ERP環境下的管理漏洞，完善ERP環境下的制度建設！Agen

9、da我們的解解決方案案采用的管管理模式式采用單項業業務和的的雙重控控制體系系采用基于委托方進進行的的模式采用委托托方實現：委委托方利利潤滾存存，轉用用于支付付由于委托托方的利利潤可以以滾存（未報帳帳），因因此對于于“未結算業業務”，即使單單項業務務資金虧虧損，但但是如果果本委托托方總的的資金余余額是正正數，則則依然可可以支付付，以保保證業務務處理的的靈活性性。Agenda委托方資資金盈余余匯總管管理Agenda我們的解解決方案案采用的管管理模式式采用單項業業務和的的雙重控控制體系系采用基于委托方進進行的的模式采用委托托方Agenda委托方授授信額度度管理為了增強強進出口口公司業業務競爭爭力，可

10、可根據公公司策略略和制度度，為每每個委托托方設置置“授信信額度”，即委委托方總總的資金金余額為為負數時時，可以以使用授授予的“授信額額度”，實現對對委托方方進行“墊支支”的服服務和管管理。Agenda議題業務的本本質和特特征企業面臨臨的管理理難題我們的解解決方案案ERP流程要點點管理模式式的建議議序言：合合作出口口合同的的定位由于提前前不確定定出運商商品的種種類、數數量，只只有實際際發貨出出運后，才可確確定。因因此，合合作出口口合同本本質上是是“虛合合同”；1、發貨貨前未發發生“資資金收/支”的的業務不用提前前制作出出口合同同。實際際出運后后，按照照提單制制作出出口合同同，并并自動拷拷貝生成成

11、出口口發貨單單。2、發貨貨前已發發生“資資金收/支”的的業務提前制作作出口合合同，此此時完全全是為了了用于收收付款，而登記記1個業業務號，合同信信息不必必完整錄錄入。發發貨單生生效后，系統將將自動回回寫信息息到合同同。3、結算算系統自動動按照“本業務務多次實實際收匯匯的加權權匯率”，即“實收人人民幣”，進行行結算，保證進進出口公公司不負負擔匯率率風險。結算時，須商議議和確定定：采購貨款款結算金金額、費費用報帳帳結算金金額；結算時，須確定定退稅款款的支付付方式：提前支支付/實實退后支支付。AgendaERP流程要點點4、國外外收匯的的拆分和和認定由于對于于未結算算業務，即使單單項業務務發生資資金

12、虧損損，如果果 “委委托方資資金總額額”存在在盈余，付款申申請仍然然可以通通過。因此，國國外收匯匯，業務務員開始始只要認認定到某某委托方方（計入入委托方方資金總總額計算算）即可可，因此此在未結結算業務務付款前前，不必必在此單單項業務務上進行行來款認認領，以以簡化操操作。但是，結結算后的的業務，由于必必須按照照單項業業務資金金盈余進進行嚴格格控制，因此，業務員員必須將將國外收收匯，重重新認定定和拆分分到具體體的單項項業務上上。5、支付付未結算業業務，使使用零零庫存業業務預付付款（只認定定到委托托方，不不認定到到具體業業務）；已結算業業務，使使用報帳帳發票和和零庫庫存業務務預付款款對沖沖，或者者針

13、對單單項業務務進行付付款，系系統按照照資金金盈余控控制和和成本本報帳預預算控制制，自自動進行行預警和和止付處處理。AgendaERP流程要點點6、系統統初始化化和上線線設置每個個委托方方的資資金期初初余額。委托方可可支付總總額期期初余額額委托托方預收收款管管理卡實實際資金金盈余授信額額度委委托方預預付款。7、決策策支持基于單項項業務：單項項業務資資金盈余余查詢；基于委托托方：委托方方資金匯匯總查詢詢可以查詢詢：實際際資金盈盈余、授授信額度度、可支支付總額額（含授授信）、結算商商議開票票總額（采購貨貨款、費費用報帳帳）、以以及分別別的已收收發票、待收發發票、已已經支付付、待支支付信息息的查詢詢。便于向委委托方催催票，和和進行付付款預測測。AgendaERP流程要點點Agenda議題業務的本本質和特特征企業面臨臨的管理理難題我們的解解決方案案ERP流程要點點管理模式式的建議議1、未結結算狀態態的合同同合同提交交時，可可以不經經過審批批，直接接進入生生效狀態態。因為為此時未未結算，即使發發生資金金支付，也可以以通過資資金控制制體系，實現支支付風險險的控制制。同時時合同中中此時無無實質信信息，因因此也無無審批意意義。2、已結結算狀態態的合同同（1）模模式1：合同提交交后，進入提前前設置的的審批鏈鏈，由審