1、附件： 青島市市南區(qū)財政國庫管理制度改革資金支付管理辦法第一章 總 則則 第第一條 為加加強財政政性資金金的管理理與監(jiān)督督，規(guī)范范財政收收支行為為，提高高資金運運行效率率和使用用效益，保保證財政政國庫管管理制度度改革試試點工作作順利進(jìn)進(jìn)行，根根據(jù)青島島市市南南區(qū)委辦辦公室、區(qū)區(qū)政府辦辦公室關(guān)關(guān)于對區(qū)區(qū)級機關(guān)關(guān)事業(yè)單單位實行行國庫集集中支付付和會計計集中核核算的通通知及及青島市市市南區(qū)區(qū)財政局局青島島市市南南區(qū)財政政國庫管管理制度度改革實實施方案案，結(jié)結(jié)合我區(qū)區(qū)實際，特特制定本本辦法。 第第二條 本辦辦法適用用于區(qū)級級下列財財政性資資金的支支付管理理。包括括：財政預(yù)算內(nèi)內(nèi)資金；納入財政預(yù)預(yù)算管理

2、理的政府府性基金金；納入財政專專戶管理理的預(yù)算算外資金金；其他財政性性資金。第三條 財政性性資金通通過國庫庫單一賬賬戶體系系存儲、支支付和清清算。第四條 國庫單單一賬戶戶體系由由下列銀銀行賬戶戶構(gòu)成：市南區(qū)區(qū)財政局局在工商商銀行市市南區(qū)支支行開設(shè)設(shè)的國庫庫單一賬賬戶（以以下簡稱稱國庫單單一賬戶戶）；市市南區(qū)財財政局開開設(shè)的零零余額賬賬戶（以以下簡稱稱財政部部門零余余額賬戶戶）；市市南區(qū)財財政局為為預(yù)算單單位在商商業(yè)銀行行開設(shè)的的零余額額賬戶（以以下簡稱稱預(yù)算單單位零余余額賬戶戶）；市市南區(qū)財財政局在在商業(yè)銀銀行開設(shè)設(shè)的預(yù)算算外資金金財政專專戶（以以下簡稱稱預(yù)算外外資金專專戶）；經(jīng)市南南區(qū)政府府

3、或市南南區(qū)政府府授權(quán)市市南區(qū)財財政局在在商業(yè)銀銀行、政政策性銀銀行開設(shè)設(shè)的特殊殊專戶（以以下簡稱稱特設(shè)專專戶）。第五條 市南區(qū)區(qū)財政局局是管理理國庫單單一賬戶戶體系的的職能部部門，任任何單位位不得擅擅自設(shè)立立、變更更或撤銷銷國庫單單一賬戶戶體系中中的任何何一類銀銀行賬戶戶。青島島市工商商銀行市市南區(qū)支支行與商商業(yè)銀行行按照有有關(guān)規(guī)定定，加強強對國庫庫單一賬賬戶的管管理和監(jiān)監(jiān)督。第六條 財政性性資金的的支付實實行財政政直接支支付和財財政授權(quán)權(quán)支付兩兩種方式式。預(yù)算算單位的的財政性性資金除除有特殊殊要求外外不再以以實撥資資金方式式撥付到到預(yù)算單單位。財政直接支支付是指指由市南南區(qū)財政政局向工工商銀

4、行行市南區(qū)區(qū)支行和和代理銀銀行(系系財政國國庫管理理制度改改革試點點中,由由市南區(qū)區(qū)財政局局確定的的具體辦辦理財政政性資金金支付業(yè)業(yè)務(wù)的商商業(yè)銀行行,下同同)簽發(fā)發(fā)支付令令，代理理銀行根根據(jù)支付付令通過過國庫單單一賬戶戶體系將將資金直直接支付付到收款款人（即即商品或或勞務(wù)供供應(yīng)商，下下同）。財政授權(quán)支支付是指指預(yù)算單單位按照照區(qū)財政政局的授授權(quán)，在在區(qū)財政政局批準(zhǔn)準(zhǔn)的用款款額度內(nèi)內(nèi)，自行行向代理理銀行簽簽發(fā)支付付令，代代理銀行行根據(jù)支支付指令令，通過過國庫單單一賬戶戶體系將將資金支支付到收收款人賬賬戶。第七條 部門預(yù)預(yù)算批準(zhǔn)準(zhǔn)后，預(yù)預(yù)算單位位依法擁擁有相應(yīng)應(yīng)的資金金使用權(quán)權(quán)，履行行財務(wù)管管理、

5、會會計核算算等職責(zé)責(zé)，并接接受財政政和審計計的監(jiān)督督。第八條 預(yù)算單單位原則則上分為為一級預(yù)預(yù)算單位位和基層層預(yù)算單單位。向向財政部部門匯總總報送分分月用款款計劃并并提出財財政直接接支付申申請的預(yù)預(yù)算單位位為一級級預(yù)算單單位；只只有本單單位開支支，無下下屬單位位的預(yù)算算單位，為為基層預(yù)預(yù)算單位位，基層層預(yù)算單單位一般般為獨立立核算的的單位。一一級預(yù)算算單位的的本級開開支，視視為基層層預(yù)算單單位管理理。第九條 預(yù)算單單位應(yīng)當(dāng)當(dāng)按規(guī)定定編制分分月用款款計劃，并并按照市市南區(qū)財財政局批批復(fù)的分分月用款款計劃使使用財政政性資金金。財政政性資金金的支付付，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照財財政預(yù)算算、分月月用款計計劃、項項目

6、進(jìn)度度和規(guī)定定程序支支付的原原則。第二章 財政性性資金銀銀行賬戶戶的設(shè)立立、使用用和管理理第十條 預(yù)算單單位使用用財政性性資金，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照本辦法法規(guī)定的的程序和和要求填填制財財政授權(quán)權(quán)支付銀銀行開戶戶情況匯匯總申請請表，報報市南區(qū)區(qū)財政局局綜合科科審批。對對市南區(qū)區(qū)財政局局綜合科科審批的的財政政授權(quán)支支付銀行行開戶情情況匯總總申請表表，預(yù)預(yù)算單位位需報送送工商銀銀行市南南區(qū)支行行備案。市南區(qū)財政政局綜合合科審核核批準(zhǔn)預(yù)預(yù)算單位位的賬戶戶申請后后，及時時通知預(yù)預(yù)算單位位和代理理銀行辦辦理相關(guān)關(guān)的手續(xù)續(xù)。一個個基層預(yù)預(yù)算單位位只開設(shè)設(shè)一個零零余額賬賬戶。第十一條 單位位原基本本存款賬賬戶必須須辦

7、理清清戶手續(xù)續(xù)，原帳帳戶的結(jié)結(jié)余資金金轉(zhuǎn)入經(jīng)經(jīng)市南區(qū)區(qū)財政局局批準(zhǔn)，在在代理銀銀行開設(shè)設(shè)的過渡渡賬戶。第十二條 對于于市南區(qū)區(qū)財政局局綜合科科批復(fù)預(yù)預(yù)算單位位設(shè)立的的銀行賬賬戶，工工商銀行行市南區(qū)區(qū)支行根根據(jù)青青島市市市南區(qū)預(yù)預(yù)算單位位銀行賬賬戶管理理暫行辦辦法的的規(guī)定，做做好相關(guān)關(guān)審批工工作。第十三條 根據(jù)據(jù)有關(guān)規(guī)規(guī)定，需需要開設(shè)設(shè)特設(shè)專專戶的預(yù)預(yù)算單位位，需向向市南區(qū)區(qū)財政局局綜合科科提出書書面申請請，經(jīng)市市南區(qū)財財政局綜綜合科審審核后，由由市南區(qū)區(qū)財政局局在代理理銀行為為預(yù)算單單位開設(shè)設(shè)特設(shè)專專戶。第十四條 預(yù)算算單位變變更、撤撤銷零余余額賬戶戶，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照相相關(guān)規(guī)定定和本辦辦法規(guī)定定的

8、程序序辦理。第十五條 代理理銀行按按照市南南區(qū)財政政局綜合合科批準(zhǔn)準(zhǔn)的預(yù)算算單位開開設(shè)銀行行賬戶的的通知文文件以及及青島島市市南南區(qū)區(qū)級級預(yù)算單單位銀行行賬戶管管理暫行行辦法的的規(guī)定，具具體為預(yù)預(yù)算單位位設(shè)立零零余額賬賬戶，并并將所開開賬戶的的名稱、賬賬號等詳詳細(xì)情況況報告市市南區(qū)財財政局預(yù)預(yù)算科、綜綜合科和和工商銀銀行青島島市市南南區(qū)支行行，并通通知一級級預(yù)算單單位。同同時代理理銀行要要接受市市南區(qū)財財政局的的監(jiān)督管管理。第十六條 國庫庫單一賬賬戶用于于記錄、核核算、反反映財政政預(yù)算資資金和納納入預(yù)算算管理的的政府性性基金的的收入和和支出。第十七條 財政政部門的的零余額額賬戶用用于財政政直接

9、支支付，該該賬戶每每日發(fā)生生的支付付，當(dāng)日日與國庫庫單一賬賬戶清算算；營業(yè)業(yè)中單筆筆支付額額在500萬元人人民幣以以上的（含含50萬萬元，下下同），應(yīng)應(yīng)當(dāng)及時時與國庫庫單一賬賬戶清算算。第十八條 預(yù)算算單位零零余額賬賬戶用于于財政授授權(quán)支付付，該賬賬戶每日日發(fā)生的的支付，當(dāng)當(dāng)日由代代理銀行行在市南南區(qū)財政政局預(yù)算算科批準(zhǔn)準(zhǔn)的用款款額度內(nèi)內(nèi)與國庫庫單一賬賬戶清算算；單筆筆支付額額在5萬萬元以上上的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)及時時與國庫庫單一賬賬戶清算算。第十九條 預(yù)算算單位零零余額賬賬戶可辦辦理轉(zhuǎn)賬賬、提取取現(xiàn)金等等結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)；可可以向本本單位按按規(guī)定保保留的賬賬戶劃撥撥工會經(jīng)經(jīng)費、住住房公積積金及提提租補貼貼，

10、以及及經(jīng)市南南區(qū)財政政局預(yù)算算科批準(zhǔn)準(zhǔn)的特殊殊款項。第二十條 預(yù)算算單位零零余額賬賬戶只能能用于市市南區(qū)財財政局預(yù)預(yù)算科授授權(quán)預(yù)算算單位支支付額度度內(nèi)的支支付。除除十九條條規(guī)定外外，不得得從該賬賬戶向預(yù)預(yù)算單位位其他賬賬戶劃撥撥資金。第二十一條條 各各預(yù)算單單位應(yīng)按按照有關(guān)關(guān)規(guī)定支支用現(xiàn)金金。第二十二條條 代代理銀行行按照現(xiàn)現(xiàn)金管理理條例的的規(guī)定和和市南區(qū)區(qū)財政局局批準(zhǔn)的的月度用用款額度度，具體體辦理預(yù)預(yù)算單位位的現(xiàn)金金結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)。第二十三條條 代代理銀行行應(yīng)當(dāng)按按日將支支付的財財政預(yù)算算內(nèi)資金金和納入入預(yù)算管管理的政政府性基基金與國國庫單一一賬戶進(jìn)進(jìn)行清算算。具體體清算辦辦法由工工商銀行行市

11、南區(qū)區(qū)支行另另行制定定。第三章 用款計計劃第二十四條條 預(yù)預(yù)算單位位根據(jù)批批準(zhǔn)的年年初預(yù)算算控制數(shù)數(shù)、部門門預(yù)算和和本辦法法的規(guī)定定編制預(yù)預(yù)算單位位季度分分月用款款計劃。分分月用款款計劃是是辦理預(yù)預(yù)算單位位財政性性資金支支付的依依據(jù)。第二十五條條 預(yù)預(yù)算單位位依據(jù)批批復(fù)的年年度部門門預(yù)算（部部門預(yù)算算控制數(shù)數(shù)）和項項目進(jìn)度度，分財財政直接接支付和和授權(quán)支支付兩部部分，科科學(xué)編制制季度分分月用款款計劃。基基本支出出用款計計劃按照照年度均均衡性原原則編制制，項目目支出用用款計劃劃按照項項目實施施進(jìn)度編編制。第二十六條條 預(yù)預(yù)算單位位分月用用款計劃劃應(yīng)當(dāng)按按照市南南區(qū)財政政局預(yù)算算科統(tǒng)一一制定的的預(yù)

12、算算單位分分月用款款計劃表表編制制。人員員公用類類支出用用款計劃劃按支出出經(jīng)濟(jì)分分類的款款級科目目編制，專專項支出出用款計計劃按具具體項目目編制。第二十七條條 各各預(yù)算單單位編制制本單位位的分月月用款計計劃，每每月100日前將將下月用用款計劃劃報市南南區(qū)財政政局行財財科，由由行財科科審核后后，送市市南區(qū)財財政局預(yù)預(yù)算科。第二十八條條 市市南區(qū)財財政局預(yù)預(yù)算科根根據(jù)部門門預(yù)算數(shù)數(shù)(部門門預(yù)算控控制數(shù))于每月月份200日前，批批復(fù)下達(dá)達(dá)預(yù)算單單位下月月用款計計劃。第二十九條條 分分月用款款計劃一一般不作作調(diào)整，當(dāng)當(dāng)市南區(qū)區(qū)財政局局下達(dá)的的部門預(yù)預(yù)算與預(yù)預(yù)算控制制數(shù)差距距較大時時，或因因年度財財政預(yù)

13、算算執(zhí)行發(fā)發(fā)生追加加、追減減等特殊殊情況確確需調(diào)整整的，一一級預(yù)算算單位應(yīng)應(yīng)及時調(diào)調(diào)整分月月用款計計劃，并并按上述述程序辦辦理。市市南區(qū)財財政局預(yù)預(yù)算科在在收到用用款計劃劃的7個個工作日日內(nèi)批復(fù)復(fù)。第三十條 預(yù)算算單位依依據(jù)用款款計劃辦辦理財政政直接支支付用款款申請和和財政授授權(quán)支付付申請。第四章 財政直直接支付付程序第一節(jié) 一般程程序第三十一條條 預(yù)預(yù)算單位位實行財財政直接接支付的的財政性性資金包包括工資資支出、工工程采購購支出、物物品和服服務(wù)采購購支出等等。 第三十二條條 預(yù)算單單位根據(jù)據(jù)用款計計劃填寫寫財政政直接支支付申請請書，報報送市南南區(qū)財政政局國庫庫支付執(zhí)執(zhí)行機構(gòu)構(gòu)。財財政直接接支

14、付申申請書按按款分項項填寫，專專項支出出按項目目填寫。第三十三條條 市市南區(qū)財財政局國國庫支付付執(zhí)行機機構(gòu)根據(jù)據(jù)預(yù)算科科批復(fù)的的用款計計劃，審審核確認(rèn)認(rèn)預(yù)算單單位提出出的支付付申請后后，開具具財政政直接支支付匯總總清算額額度通知知單和和財政政直接支支付憑證證進(jìn)行行支付，代代理銀行行接收財財政直接接支付憑憑證后后及時將將資金直直接支付付給收款款人或用用款單位位。第三十四條條 代代理銀行行依據(jù)市市南區(qū)財財政局國國庫支付付中心的的支付指指令，將將當(dāng)日實實際支付付的資金金，按各各預(yù)算用用款單位位分預(yù)算算科目（款款級）進(jìn)進(jìn)行匯總總，附實實際支付付清單與與國庫單單一賬戶戶進(jìn)行資資金清算算。并每每日向市市南

15、區(qū)財財政局國國庫支付付中心報報送分單單位和預(yù)預(yù)算科目目的付款款信息。第三十五條條 財財政局預(yù)預(yù)算科根根據(jù)國庫庫支付中中心當(dāng)日日的支付付清單審審核確認(rèn)認(rèn)后，加加蓋印章章。青島島市工商商銀行市市南區(qū)支支行收到到財政局局預(yù)算科科支付清清單后作作為與代代理銀行行清算的的依據(jù)。第三十六條條 代代理銀行行根據(jù)財財政直接接支付憑憑證辦辦理支付付后，開開具財財政直接接支付入入賬通知知書，發(fā)發(fā)送預(yù)算算單位。財財政直接接支付入入賬通知知單作作預(yù)算單單位收到到和付出出款項的的憑證。第三十七條條 預(yù)預(yù)算單位位根據(jù)收收到的支支付憑證證做好相相應(yīng)的會會計核算算，市南南區(qū)財政政局國庫庫支付中中心根據(jù)據(jù)代理銀銀行回單單，記錄

16、錄各用款款單位的的支出明明細(xì)賬，并并定期向向市南區(qū)區(qū)財政局局預(yù)算科科提供按按一級預(yù)預(yù)算單位位匯總的的付款信信息。第三十八條條 財財政直接接支付的的資金，因因憑證要要素填寫寫錯誤而而在支付付之前退退票的，由由市南區(qū)區(qū)財政局局國庫中中心核實實原因通通知代理理銀行辦辦理更正正手續(xù)；財政直直接支付付的資金金由代理理銀行支支付后，因因收款單單位的賬賬戶名稱稱或賬戶戶填寫錯錯誤等原原因而發(fā)發(fā)生資金金退回財財政零余余額賬戶戶的，代代理銀行行在當(dāng)日日（或超超過清算算時間的的第二個個工作日日）將資資金退回回國庫單單一賬戶戶并通知知市南區(qū)區(qū)財政局局預(yù)算科科，由中中國工商商銀行青青島市南南區(qū)支行行恢復(fù)相相應(yīng)的財財政

17、直接接支付額額度。對對需要支支付的資資金，市市南區(qū)財財政局國國庫中心心核實后后通知代代理銀行行辦理支支付手續(xù)續(xù)。第二節(jié) 工資支支出 第第三十九九條 工資支支出實行行財政統(tǒng)統(tǒng)發(fā)的，采采用財政政直接支支付方式式；未實實行財政政統(tǒng)發(fā)的的，采用用財政授授權(quán)支付付方式。 第第四十條條 單單位和工工資代發(fā)發(fā)銀行要要嚴(yán)格按按照市南南區(qū)人事事局印發(fā)發(fā)的青青島市市市南區(qū)關(guān)關(guān)于行政政及全額額撥款事事業(yè)單位位統(tǒng)一發(fā)發(fā)放工資資工作實實施細(xì)則則（青青人事20003224號）文文件中的的具體規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。第三節(jié) 工程采采購支出出第四十條 工程程采購支支出適用用于預(yù)算算單位基基本建設(shè)設(shè)投資中中年度財財政投資資超過550萬元

18、元人民幣幣（含550萬元元）的支支出。包包括建筑筑安裝工工程、設(shè)設(shè)備采購購、工程程監(jiān)理和和設(shè)計服服務(wù)等支支出。 第第四十一一條 工程采采購支出出實行財財政直接接支付時時，預(yù)算算單位要要依據(jù)年年度單位位預(yù)算、分分月用款款計劃和和有關(guān)支支付憑證證（屬于于政府采采購范圍圍的工程程項目，還還需要按按照市南南區(qū)財政政局的有有關(guān)規(guī)定定提供相相關(guān)的政政府采購購文件），提提出項目目支付申申請，填填寫市南南區(qū)財政政局預(yù)算算科統(tǒng)一一印制的的基層層預(yù)算單單位財政政直接支支付申請請書。本條所規(guī)定定的支付付憑證，包包括購貨貨合同或或招標(biāo)采采購的中中標(biāo)供貨貨合同等等文件、票票證的復(fù)復(fù)制件。預(yù)預(yù)付工程程款還需需要提供供預(yù)付

19、工工程款支支付憑證證；工程程款還需需要提供供工程價價款結(jié)算算單；設(shè)設(shè)備、材材料款還還需要提提供設(shè)備備、材料料采購清清單。 第第四十二二條 一級預(yù)預(yù)算單位位審核匯匯總后，及及時填寫寫財政政直接支支付匯總總申請書書附基基層預(yù)算算單位財財政直接接支付申申請書報報市南區(qū)區(qū)財政局局國庫支支付中心心。 第第四十三三條 市南區(qū)區(qū)財政局局國庫支支付中心心對一級級預(yù)算單單位提出出的財政政直接支支付匯總總申請審審核后，及及時向代代理銀行行開具財財政直接接支付憑憑證，經(jīng)經(jīng)市南區(qū)區(qū)國庫支支付中心心加蓋印印章后，由由代理銀銀行通過過財政零零余額賬賬戶將資資金直接接支付到到收款人人或用款款單位。第四十四條條 工工程質(zhì)量量

20、保證金金的支付付，按照照有關(guān)合合同條款款，在保保修期滿滿后按規(guī)規(guī)定程序序支付給給收款人人。 第四十五五條 有多項項資金來來源的項項目，按按照融資資比例、工工程進(jìn)度度支付財財政性資資金。其其他來源源資金不不能到位位或到位位比例低低于財政政性資金金支付進(jìn)進(jìn)度500的，市市南區(qū)財財政局暫暫緩或停停止支付付財政性性資金。 第四十六六條 建設(shè)項項目概算算及財政政預(yù)算的的調(diào)整，要要按規(guī)定定程序?qū)弻徟k理概概算或財財政預(yù)算算調(diào)整的的項目，一一級預(yù)算算單位和和市南區(qū)區(qū)財政局局要嚴(yán)格格審核其其支付申申請，在在概算、項項目預(yù)算算調(diào)整審審批之前前，原則則上暫停停支付資資金；在在概算、項項目預(yù)算算調(diào)整審審批之后

21、后，按照照重新批批復(fù)的概概算、項項目預(yù)算算支付資資金。第四節(jié) 物品、服服務(wù)采購購支出 第四十十七條 物品品、服務(wù)務(wù)采購支支出適用用于預(yù)算算單位列列入政府府采購預(yù)預(yù)算和政政府采購購計劃的的商品、服服務(wù)采購購支出，或或未列入入政府采采購預(yù)算算和政府府采購計計劃，但但單件商商品或單單項服務(wù)務(wù)購買額額超過110萬元元（含110萬元元）的支支出。 第四十十八條 預(yù)算算單位依依據(jù)年度度單位預(yù)預(yù)算、分分月用款款計劃和和有關(guān)支支付憑證證，提出出支付申申請，填填寫財財政直接接支付申申請書。 本條所所規(guī)定的的支付憑憑證包括括購貨票票證、購購貨合同同、招標(biāo)標(biāo)采購的的中標(biāo)供供貨合同同等文件件、相關(guān)關(guān)票證的的復(fù)制件件。

22、 第四十十九條 市南南區(qū)財政政局國庫庫支付中中心對預(yù)預(yù)算單位位提出的的財政直直接支付付匯總申申請審核核后，及及時向代代理銀行行開具財財政直接接支付憑憑證，代代理銀行行接收財財政直接接支付憑憑證后后及時將將資金直直接支付付給收款款人或用用款單位位。第五章 財政授授權(quán)支付付程序 第第五十一一條 財政授授權(quán)支付付程序適適用于未未實行財財政直接接支付的的購買支支出和零零星支出出，包括括單件物物品或單單項服務(wù)務(wù)額不足足2萬元元人民幣幣的購買買支出；年度財財政投資資不足110萬元元人民幣幣的工程程采購支支出（含含建設(shè)單單位管理理費）；特別緊緊急支出出；經(jīng)市市南區(qū)財財政局預(yù)預(yù)算科批批準(zhǔn)的其其他支出出。第五十

23、二條條 財財政授權(quán)權(quán)支付額額度，由由市南區(qū)區(qū)財政局局國庫支支付中心心根據(jù)批批準(zhǔn)的預(yù)預(yù)算單位位用款計計劃中各各預(yù)算單單位的月月度財政政授權(quán)支支付額度度，每月月27日日前以財財政授權(quán)權(quán)支付額額度通知知單的的形式分分別通知知中國工工商銀行行青島市市南區(qū)支支行和代代理銀行行。財財政授權(quán)權(quán)支付額額度通知知單確確定各預(yù)預(yù)算單位位下一個個月度授授權(quán)支付付的資金金使用額額度，并并做為預(yù)預(yù)算單位位的記賬賬依據(jù)。第五十三條條 代代理銀行行收到市市南區(qū)財財政局國國庫支付付中心下下達(dá)的財財政授權(quán)權(quán)支付額額度通知知單后后，當(dāng)日日內(nèi)按照照財政政授權(quán)支支付額度度通知單單所確確定的各各預(yù)算單單位資金金范圍和和使用額額度通知知

24、其所屬屬各有關(guān)關(guān)分支機機構(gòu)，各各分支機機構(gòu)在接接收授權(quán)權(quán)額度后后1個工工作日內(nèi)內(nèi)，通過過支付系系統(tǒng)向相相關(guān)預(yù)算算單位發(fā)發(fā)送財財政授權(quán)權(quán)支付額額度到賬賬通知單單，同同時并打打印紙質(zhì)質(zhì)財政政授權(quán)支支付額度度到賬通通知單加加蓋印章章后送交交預(yù)算單單位。第五十四條條 預(yù)預(yù)算單位位憑據(jù)財財政授權(quán)權(quán)支付額額度到賬賬通知單單所確確定的額額度支出出資金；代理銀銀行憑據(jù)據(jù)財政政授權(quán)支支付額度度通知單單受理理預(yù)算單單位財政政授權(quán)支支付業(yè)務(wù)務(wù)，控制制預(yù)算單單位的支支付金額額，并與與國庫單單一賬戶戶進(jìn)行資資金清算算。第五十五條條 財財政授權(quán)權(quán)支付額額度到賬賬通知書書確定定的月度度財政授授權(quán)支付付額度在在年度內(nèi)內(nèi)可以累

25、累加使用用。年度度終了，代代理銀行行和預(yù)算算單位對對截止112月331日財財政授權(quán)權(quán)支付額額度的下下達(dá)、支支用、余余額等情情況進(jìn)行行對賬簽簽證。代代理銀行行將預(yù)算算單位零零余額賬賬戶財政政授權(quán)支支付額度度余額全全部注銷銷，銀行行對賬單單作為基基層預(yù)算算單位年年終余額額注銷的的記賬憑憑證。代代理銀行行要將財財政授權(quán)權(quán)支付額額度注銷銷的明細(xì)細(xì)及匯總總情況在在下年度度的第二二個工作作日報送送市南區(qū)區(qū)財政局局國庫支支付中心心。第五十六條條 預(yù)預(yù)算單位位根據(jù)財財政授權(quán)權(quán)額度支支用資金金時，填填制財財政授權(quán)權(quán)支付憑憑證，并并送達(dá)代代理銀行行，代理理銀行根根據(jù)財財政授權(quán)權(quán)支付憑憑證通通過零余余額賬戶戶辦理資

26、資金支付付。財財政授權(quán)權(quán)支付憑憑證要要填寫完完整、清清楚，加加蓋印章章齊全，不不得涂改改。第五十七條條 預(yù)預(yù)算單位位從銀行行提取現(xiàn)現(xiàn)金時，必必須按照照現(xiàn)金金管理暫暫行條例例等有有關(guān)規(guī)定定從零余余額賬戶戶提取。現(xiàn)金支付的的主要內(nèi)內(nèi)容是：未實行行工資統(tǒng)統(tǒng)發(fā)的職職工工資資、津補補貼和離離退人員員經(jīng)費；個人勞勞務(wù)報酬酬；根據(jù)據(jù)國家規(guī)規(guī)定頒發(fā)發(fā)給個人人的科學(xué)學(xué)技術(shù)、文文化藝術(shù)術(shù)、體育育等各種種獎金；各種勞勞保、福福利費以以及國家家規(guī)定的的對個人人的其他他支出；出差人人員必備備的差旅旅費；其其他必須須直接支支付現(xiàn)金金的支出出；轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算起起點以下下的零星星支出等等。第五十八條條 預(yù)預(yù)算單位位支用財財政授權(quán)

27、權(quán)支付額額度可通通過轉(zhuǎn)賬賬或現(xiàn)金金等方式式結(jié)算；代理銀銀行根據(jù)據(jù)預(yù)算單單位財財政授權(quán)權(quán)支付憑憑證所所確定的的結(jié)算方方式，通通過支票票、匯票票等形式式辦理資資金結(jié)算算。第五十九條條 預(yù)預(yù)算單位位零余額額賬戶需需辦理特特約委托托收款業(yè)業(yè)務(wù)的，可可與代理理銀行簽簽訂授權(quán)權(quán)協(xié)議，授授權(quán)代理理銀行在在接到煤煤、電、水水等公用用企業(yè)提提供的收收費通知知單后，從從預(yù)算單單位零余余額賬戶戶的財政政授權(quán)支支付額度度內(nèi)劃撥撥資金，并并相應(yīng)扣扣減預(yù)算算單位對對應(yīng)的項項級科目目（項目目）下的的財政授授權(quán)支付付額度。第六十條 財政政局國庫庫支付中中心將每每日支付付清單送送交財政政局預(yù)算算科，財財政局預(yù)預(yù)算科根根據(jù)國庫庫

28、支付中中心當(dāng)日日的支付付清單審審核確認(rèn)認(rèn)后，加加蓋印章章。青島島市工商商銀行市市南區(qū)支支行收到到財政局局預(yù)算科科支付清清單后作作為與代代理銀行行清算的的依據(jù)。工商銀行市市南區(qū)支支行在財財政授權(quán)權(quán)支付匯匯總清算算額度通通知單所所確定的的累計余余額內(nèi)，根根據(jù)代理理銀行每每日按實實際發(fā)生生的財政政性資金金支付金金額填制制的劃款款申請及及財政局局預(yù)算科科加蓋印印單的財財政支付付清單與與代理銀銀行進(jìn)行行資金清清算。第六十一條條 代代理銀行行按規(guī)定定編制財財政支出出日報表表和財財政支出出旬（月月）報表表。支支出日報報按預(yù)算算單位，分分預(yù)算科科目類、款款、項編編制；支支出旬（月月）報表表按預(yù)算算單位，分分預(yù)

29、算科科目類、款款、項編編制。代理銀行按按規(guī)定向向市南區(qū)區(qū)財政局局國庫支支付中心心和預(yù)算算單位報報送預(yù)算算單位零零余額賬賬戶分單單位和預(yù)預(yù)算科目目的財政政支出日日、旬、月月報表。同時向青島工商銀行市南區(qū)支行報送財政支付月報表。日報表于次日、旬報表于每旬后1日、月報表于每月后2日（節(jié)假日順延，下同）報送。市南區(qū)財政局國庫支付中心根據(jù)代理銀行報送的日、旬、月報表，記錄預(yù)算單位明細(xì)賬和財政支出賬，并每日向市南區(qū)財政局預(yù)算科報送匯總的日、旬、月報表。第六十二條條 每每月155日前，預(yù)預(yù)算單位位匯總其其所屬各各級預(yù)算算單位上上月的零零余額賬賬戶分類類、款、項項支出情情況，編編制財財政支出出月報表表，報報市

30、南區(qū)區(qū)財政局局國庫支支付中心心，并將將已提取取未支用用的現(xiàn)金金數(shù)額單單獨反映映。第六十三條條 代代理銀行行在每月月初3個個工作日日內(nèi)，按按上月實實際發(fā)生生的明細(xì)細(xì)業(yè)務(wù)，向向預(yù)算單單位發(fā)出出對賬單單，按月月與預(yù)算算單位對對賬。第六十四條條 代代理銀行行受理預(yù)預(yù)算單位位財政授授權(quán)支付付業(yè)務(wù)按按規(guī)定收收取的匯匯劃手續(xù)續(xù)費，由由市南區(qū)區(qū)財政局局按年度度統(tǒng)一與與代理銀銀行結(jié)算算，不得得向預(yù)算算單位收收取。第六章 職責(zé)范范圍第六十五條條 市市南區(qū)財財政局在在財政性性資金支支付管理理中的主主要職責(zé)責(zé)是： （一一）組織織制定有有關(guān)政策策和規(guī)章章制度，負(fù)負(fù)責(zé)管理理和監(jiān)督督財政國國庫管理理制度試試點實施施；（二）

31、審核核、批復(fù)復(fù)預(yù)算單單位報送送的分月月用款計計劃。根根據(jù)年度度預(yù)算，合合理調(diào)度度資金，辦辦理財政政直接支支付業(yè)務(wù)務(wù)，下達(dá)達(dá)授權(quán)支支付額度度；（三）選擇擇代理銀銀行，會會同工商商銀行市市南區(qū)支支行協(xié)調(diào)調(diào)預(yù)算單單位、代代理銀行行和其他他有關(guān)部部門的相相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)工作；（四）對預(yù)預(yù)算執(zhí)行行、資金金支付、財財政決算算中的重重大事項項組織調(diào)調(diào)查。 第第六十六六條 工商銀銀行市南南區(qū)支行行在財政政性資金金支付管管理中的的主要職職責(zé)是：（一）制定定財政性性資金支支付的銀銀行清算算業(yè)務(wù)的的制度規(guī)規(guī)定；配配合市南南區(qū)財政政局管理理和監(jiān)督督財政國國庫管理理制度改改革試點點的實施施；（二）為財財政部門門開設(shè)國國庫單一

32、一賬戶，辦辦理國庫庫單一賬賬戶與代代理銀行行的收支支清算業(yè)業(yè)務(wù)；（三）監(jiān)督督代理銀銀行代理理財政性性資金支支付的有有關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)；（四）定期期向市南南區(qū)財政政局提供供國庫單單一賬戶戶的支出出情況；并核對對國庫單單一賬戶戶的庫存存余額，確確保數(shù)字字一致； （五五）配合合市南區(qū)區(qū)財政局局制定財財政國庫庫管理制制度改革革的有關(guān)關(guān)政策制制度和選選擇代理理銀行的的資格標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。第六十七條條 預(yù)預(yù)算單位位在財政政性資金金支付管管理中的的主要職職責(zé)是：（一）負(fù)責(zé)責(zé)按年度度預(yù)算使使用財政政性資金金，并做做好相應(yīng)應(yīng)的財務(wù)務(wù)管理工工作和會會計核算算工作；（二）負(fù)責(zé)責(zé)單位的的財政性性資金支支付管理理的相關(guān)關(guān)工作；（三）負(fù)

33、責(zé)責(zé)本單位位的分月月用款計計劃；（四）負(fù)責(zé)責(zé)提出財財政直接接支付的的申請，提提供有關(guān)關(guān)申請所所需憑證證，并保保證憑證證的真實實性、合合法性；（五）根據(jù)據(jù)財政授授權(quán)支付付管理規(guī)規(guī)定，簽簽發(fā)支付付指令，通通知代理理銀行支支付資金金；（六）配合合財政部部門對本本單位預(yù)預(yù)算執(zhí)行行、資金金申請與與撥付和和賬戶管管理等情情況進(jìn)行行監(jiān)督管管理。第六十八條條 代代理銀行行在代理理財政性性資金支支付業(yè)務(wù)務(wù)中的主主要職責(zé)責(zé)是：（一）按照照有關(guān)規(guī)規(guī)定，及及時、準(zhǔn)準(zhǔn)確、便便捷、高高效、安安全地辦辦理零余余額賬戶戶、特設(shè)設(shè)專戶的的財政性性資金支支付、清清算業(yè)務(wù)務(wù)。根據(jù)據(jù)賬戶管管理規(guī)定定，嚴(yán)格格按照市市南區(qū)財財政局的的支

34、付指指令和財財政授權(quán)權(quán)額度支支付資金金，不得得違規(guī)支支付資金金。妥善善保管財財政部門門和預(yù)算算單位提提供的財財政支付付的各種種單據(jù)資資料，并并負(fù)有保保密義務(wù)務(wù)；（二）按要要求開發(fā)發(fā)代理財財政業(yè)務(wù)務(wù)的信息息管理系系統(tǒng)并與與財政聯(lián)聯(lián)網(wǎng)，向向市南區(qū)區(qū)財政局局反饋財財政直接接支付和和財政授授權(quán)支付付信息。向向市南區(qū)區(qū)財政局局提供資資金支付付實時動動態(tài)監(jiān)測測系統(tǒng)與與信息查查詢系統(tǒng)統(tǒng)；（三）與工工商銀行行市南區(qū)區(qū)支行簽簽訂銀行行資金清清算協(xié)議議，并定定期向市市南區(qū)財財政局、工工商銀行行市南區(qū)區(qū)支行和和預(yù)算單單位報送送報表。及及時向預(yù)預(yù)算單位位反饋支支出情況況，提供供對賬單單并對賬賬；（四）接受受市南區(qū)區(qū)財政局局和工商商銀行市市南區(qū)支支行對財財政國庫庫集中支支付業(yè)務(wù)務(wù)的管理理監(jiān)督。第六十九條條 市市南區(qū)財財政局、工工商銀行行市南區(qū)區(qū)支行、預(yù)預(yù)算單位位、代理理銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)加強強賬務(wù)管管理，按按規(guī)定及及時對