1、 酒理團限財務(wù)系統(tǒng)管管理辦法法目 錄總則（11）財務(wù)管理制制度（11）財務(wù)計劃管管理（11）會計核算原原則（22）資金管理規(guī)規(guī)定（33）付款審批管管理（44）外匯管理規(guī)規(guī)定（66）臺賬的管理理（77）成本費用的的管理（7）會計憑證及及帳薄的的管理（8）會計報表（9）會計監(jiān)督（110）財產(chǎn)管理制制度（111）總則（111）財產(chǎn)的劃分分（112）財務(wù)管理組組織和人人員職責責（133）財產(chǎn)的請購購、審批批、驗收收、入庫庫規(guī)定（114）固定資產(chǎn)、低低值易耗耗品及易易耗物品品的管理理（166）物料用品、專專用基金金材料的的管理（118）廢舊物資管管理（188）棉織品的使使用、保保管和洗洗滌規(guī)定定（119

2、）損壞、遺失失公物的的賠償規(guī)規(guī)定（199）會計科目（220）餐飲成本控控制制度度（222）酒店采購實實施細則則（244）總則（244）采購申請（224）采購項目的的擇商、確確認和報報價（225）基準單價（226）審批程序（227）購買（227）進口貨物報報關(guān)與報報驗（288）貨物運輸（228）貨物驗收（229）結(jié)算工作（229）特殊采購項項目（330）采購業(yè)務(wù)管管理（300）獎懲規(guī)定（331）電腦房工作作制度（331）資金管理實實施細則則（333）總 則則（333）資金計劃管管理（333）年度資金計計劃（333）月度資金計計劃（333）付款審批管管理（344）合同付款審審批（334）非合同付款

3、款審批（337）資金管理規(guī)規(guī)定（440）資金調(diào)撥（441）資金的支付付（442）現(xiàn)金付款的的規(guī)定（442）資金支付的的反饋（442）監(jiān)控體系（442）獎懲規(guī)定（443）會計核算管管理實施施細則（445）總則（455）一般原則（446）會計機構(gòu)的的設(shè)置（447）會計核算基基本規(guī)范范（447）流動資產(chǎn)的的核算（551）固定資產(chǎn)的的核算（556）無形資產(chǎn)和和其它資資產(chǎn)的核核算（588）所有者權(quán)益益（559）流動負債及及長期負負債的核核算（611）成本和費用用的核算算（663）營業(yè)收入利利潤的利利潤分配配的核算算（664）會計科目的的使用規(guī)規(guī)范（666）會計報表（667）稅收管理規(guī)規(guī)定（688）稅務(wù)管

4、理（668）其他稅收事事項處理理（699）財政、稅務(wù)務(wù)登記及及年審（699）發(fā)票管理（771）稅務(wù)檢查（771）責任及其他他（771）發(fā)票管理規(guī)規(guī)定（722）發(fā)票的開具具（733）獎懲規(guī)定（775）第八章 附附 則則（777）總 則為加強酒店店的財務(wù)務(wù)管理，建建立科學(xué)學(xué)的會計計工作程程序，正正確行使使會計人人員的職職權(quán)，按按照中中華人民民共和國國會計法法和中中華人民民共和國國企業(yè)會會計制度度，結(jié)結(jié)合集團團公司財財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)管理辦辦法制制訂本財財務(wù)管理理制度，酒酒店集團團本部及及下屬各各酒店必必須遵守守。酒店集團財財務(wù)管理理部在集集團財務(wù)務(wù)副總裁裁的直接接領(lǐng)導(dǎo)和和在集團團財務(wù)管管理中心心的指導(dǎo)導(dǎo)下

5、對該該辦法的的執(zhí)行情情況進行行監(jiān)督、管管理。財務(wù)管理制制度財務(wù)計劃管管理根據(jù)集團總總部和酒酒店集團團對酒店店經(jīng)營目目標的要要求，在在酒店總總經(jīng)理的的領(lǐng)導(dǎo)下下對市場場及酒店店經(jīng)營情情況調(diào)查查分析的的基礎(chǔ)上上，提出出酒店全全年經(jīng)營營計劃大大綱；各各部門根根據(jù)經(jīng)營營計劃大大綱編制制各自的的經(jīng)營計計劃，經(jīng)經(jīng)酒店管管理班子子集體討討論通過過報酒店店集團，集集團總部部審批后后，由酒酒店財務(wù)務(wù)部匯總總編制酒酒店財務(wù)務(wù)計劃。酒店財務(wù)計計劃主要要包括經(jīng)經(jīng)營計劃劃，資本本性支出出計劃，現(xiàn)現(xiàn)金收支支計劃，外外匯收支支計劃，還還本付息息計劃，人人員編制制和工時時利用計計劃等。經(jīng)營計劃的的制訂，要要以集團團總部和和酒店

6、集集團的管管理目標標為依據(jù)據(jù)，以市市場客源源、價格格等方面面的變化化和在上上年費用用支出的的水平為為基礎(chǔ)，結(jié)結(jié)合物價價上升指指數(shù)并考考慮酒店店經(jīng)營支支出的水水平，在在酒店總總經(jīng)理的的領(lǐng)導(dǎo)下下，通過過市場營營銷部、房房務(wù)部、餐餐飲部、人人力資源源部和財財務(wù)部集集體討論論確定。資本支出計計劃的制制訂，要要根據(jù)酒酒店實際際情況和和工程部部專業(yè)人人員提出出的維修修改造計計劃以及及各部門門提出的的設(shè)備購購置計劃劃，由財財務(wù)部匯匯總編制制。財務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)集團總總部和酒酒店集團團的指示示，按照照計劃的的現(xiàn)金需需要數(shù)量量，編制制成表后后報酒店店集團與與集團總總部批準準。現(xiàn)金收支計計劃的制制訂，要要根據(jù)經(jīng)經(jīng)營計

7、劃劃，資本本性支出出計劃，還還本付息息計劃，外外匯收支支計劃等等由財務(wù)務(wù)部編制制，報酒酒店總經(jīng)經(jīng)理送酒酒店集團團和集團團總部批批準。下年度的經(jīng)經(jīng)營計劃劃編制時時間在每每年100-111月完成成。財務(wù)計劃報報集團總總部和酒酒店集團團批準后后，由酒酒店管理理班子委委托財務(wù)務(wù)部將計計劃指標標下達到到各個部部門。酒酒店管理理班子將將按周、按按月考核核計劃完完成的情情況，并并根據(jù)市市場經(jīng)營營預(yù)測的的情況，不不斷地調(diào)調(diào)整周、月月、年的的計劃。在在財務(wù)計計劃執(zhí)行行過程中中，按時時間劃分分成年度度計劃、三三個月預(yù)預(yù)測計劃劃和本月月調(diào)整計計劃。為保證支付付的合理理性、經(jīng)經(jīng)濟性，在在資本支支出計劃劃超過規(guī)規(guī)定標準

8、準時要報報酒店集集團和集集團總部部批準；酒店財財務(wù)部要要按財務(wù)務(wù)計劃審審批每一一筆支出出，對沒沒有列入入計劃的的臨時急急需開支支，則需需根據(jù)情情況報酒酒店集團團或集團團總部批批準。 會計核算算原則酒店的會計計核算工工作是根根據(jù)中國國的有關(guān)關(guān)法律、法法規(guī)、條條例的有有關(guān)規(guī)定定制訂酒酒店會計計制度和和核算程程序。會計年度按按公歷年年度每年年1月11日起至至12月月31日日止確定定。會計核算采采用“權(quán)責發(fā)發(fā)生制”。會計記帳采采用借貸貸記帳法法。酒店的會計計憑證、會會計賬簿簿、會計計報表等等各種會會計記錄錄都必須須根據(jù)實實際發(fā)生生的經(jīng)營營業(yè)務(wù)進進行登記記，要求求手續(xù)完完備，內(nèi)內(nèi)容完整整、準確確、及時時

9、。會計計的一切切自制憑憑證、帳帳簿、報報表均用用中英文文書寫。記賬本位幣幣為人民民幣。記賬匯率以以國家公公布的牌牌價為基基礎(chǔ)，年年終以人人民銀行行年末外外匯牌價價進行調(diào)調(diào)整。固定資產(chǎn)折折舊采用用直線法法，按固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值的的3%計計提殘值值；開辦辦費按財財務(wù)制度度在開業(yè)業(yè)當月一一次性攤攤完，其其他遞延延費用采采用平均均攤銷法法。第三節(jié) 資資金管理理規(guī)定流動資金管管理流動資金的的管理原原則是既既要保證證酒店營營業(yè)所需需的資金金，又要要加快資資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)。流動資金管管理的依依據(jù)是按按酒店管管理班子子報酒店店集團批批準的現(xiàn)現(xiàn)金流量量計劃表表執(zhí)行。要要加強流流動資金金管理，嚴嚴格審查查各項庫庫存占用用

10、的資金金，應(yīng)收收結(jié)算款款占用的的資金。要要責成信信貸部定定期核對對，及時時催收應(yīng)應(yīng)收款項項，合理理安排應(yīng)應(yīng)付款的的支付，及及時歸還還貸款及及上繳各各種款項項。各酒店的流流動資金金由酒店店集團根根據(jù)集團團總部的的要求進進行統(tǒng)一一調(diào)動。固定資金管管理酒店固定資資金主要要是銀行行存款。按酒店規(guī)定定，營業(yè)業(yè)收入的的3.55%作為為提取預(yù)預(yù)算大維維修費用用，主要要用做各各項固定定資產(chǎn)的的維修、改改造；在在當年未未支用的的部份，年年終還要要沖減費費用，調(diào)調(diào)整損益益。凡已經(jīng)列入入并被集集團總部部批準的的資本性性支出計計劃的項項目，必必須向酒酒店集團團申報，批批準后實實施，所所需資金金由集團團總部統(tǒng)統(tǒng)一撥款款

11、。現(xiàn)金管理酒店現(xiàn)金管管理采用用備用金金制度。1.1根據(jù)據(jù)經(jīng)營情情況 ，向向各收款款處和總總出納等等有關(guān)部部門配備備一定數(shù)數(shù)量的備備用金。1.2備用用金金額額的核定定是根據(jù)據(jù)每天現(xiàn)現(xiàn)金的平平均支出出量，按按三天的的用量進進行核定定。核定定出的備備用金由由各使用用部門填填制備用用金申請請表，按按規(guī)定批批準后，從從銀行提提款。1.3.財財務(wù)部財財務(wù)經(jīng)理理、日審審主管、夜夜審主管管及審計計員定期期檢查備備用金的的使用情情況，核核對備用用金的金金額，并并填制備備用金核核查情況況表，說說明檢查查結(jié)果，對對于核查查出的長長短款，要要說明原原因提出出處理意意見，報報財務(wù)總總監(jiān)批準準。1.4.酒酒店支付付500

12、0元以下下（含5500元元）的款款項都要要通過使使用總出出納備用用金來支支付，因因此，總總出納備備用金要要根據(jù)支支出情況況隨時補補充。酒酒店支付付5000元以上上的款項項都要通通過支票票或銀行行轉(zhuǎn)帳支支付，具具體見第第十五條條.3.點。總總出納申申請補充充備用金金，要填填制備用用金補充充申請表表，并將將有關(guān)零零星支出出憑證及及原始發(fā)發(fā)票附在在申請表表后，送送應(yīng)付款款主管逐逐一審核核后，填填寫支票票申請，報報酒店財財務(wù)負責責人審批批后，從從銀行提提款補足足備用金金。對于從營業(yè)業(yè)收入中中取得的的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票、信用用卡等，由由總出納納進行清清點，并并編制總總出納收收入表，每每日送存存銀行，任任

13、何人不不得從營營業(yè)收入入中坐支支現(xiàn)金。對于酒店使使用轉(zhuǎn)賬賬支票付付款的管管理3.1.由由使用部部門填寫寫支票申申請，由由總會計計師根據(jù)據(jù)所附采采購訂單單或其它它有關(guān)明明細單證證審批，由由應(yīng)付會會計填寫寫支票后后，再送送酒店財財務(wù)負責責人簽字字，送酒酒店總經(jīng)經(jīng)理簽字字批準。3.2.支支票領(lǐng)取取者，需需在應(yīng)付付款的支支票登記記簿和支支票根上上簽字后后，方可可領(lǐng)用。3.3.凡凡領(lǐng)用后后的支票票要在77天內(nèi)將將發(fā)票送送回應(yīng)付付會計，并并注銷登登記。超超過一個個月未回回的支票票，由酒酒店財務(wù)務(wù)負責人人督促回回收。每月定期編編制月度度現(xiàn)金流流量表4.1. 財務(wù)負負責人根根據(jù)現(xiàn)金金流量表表來安排排日常財財務(wù)

14、收支支計劃。4.2.酒酒店應(yīng)按按現(xiàn)金流流量表，按按時計提提酒店資資金（利利潤）。4.3.酒酒店對工工程款的的支付要要按計劃劃和有關(guān)關(guān)報批手手續(xù)進行行。4.4.現(xiàn)現(xiàn)金流量量表按月月編制，每每月都要要修正現(xiàn)現(xiàn)金收支支計劃，使使酒店在在現(xiàn)金日日常管理理中能按按計劃進進行。付款審批管管理合同付款審審批合同請款規(guī)規(guī)定：（11）由合合同跟蹤蹤人負責責請款，填填寫付款款審批表表，并附附上蓋有有請款款專用章章的合合同復(fù)印印件和其其它附件件。（22）所有有以酒店店名義簽簽訂的合合同，無無論合同同跟蹤人人為酒店店或酒店店集團職職能部門門須先經(jīng)經(jīng)簽訂合合同的酒酒店財務(wù)務(wù)部審核核，登記記。合同付款審審批職責責：由合同

15、跟蹤蹤人、各各級審核核審批人人各負其其責。不同付款內(nèi)內(nèi)容附有有不同付付款依據(jù)據(jù)，由不不同審批批人或職職能部門門審核和和審批，明明確各自自的審核核內(nèi)容及及范圍，各各條線把把關(guān)。財務(wù)部對付付款審核核實行二二級負責責，屬于于酒店審審核權(quán)限限的付款款審核由由酒店會會計進行行一級審審核，酒酒店財務(wù)務(wù)負責人人進行二二級審核核；屬于于酒店集集團審核核權(quán)限的的付款由由酒店財財務(wù)部進進行一級級審核，酒酒店集團團財務(wù)管管理部進進行二級級審核。合同付款審審批權(quán)限限：20萬元以以下款項項最后審審批人為為酒店集集團財務(wù)務(wù)管理部部負責人人、總經(jīng)經(jīng)理；20萬元以以上月資資金計劃劃內(nèi)和月月資金計計劃外的的最后審審批人為為集團

16、財財務(wù)副總總裁（超超過5000萬元元由總裁裁/董事事局加簽簽）。非合同付款款審批行政費用付付款審批批審批職責，同同合同付付款審批批職責；審批權(quán)限：2.1酒店店行政費費用開支支最后審審批人為為酒店財財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理、酒酒店總經(jīng)經(jīng)理；2.2酒店店集團總總部各部部門行政政費用開開支最后后審批人人為酒店店集團財財務(wù)管理理部負責責人、酒酒店集團團總經(jīng)理理；2.3酒店店集團總總經(jīng)理費費用的開開支由集集團財務(wù)務(wù)副總裁裁或其指指定負責責人審批批，并由由指定人人員審核核。行政費用外外付款審審批：審批職責：同合同同付款審審批職責責；審批權(quán)限：2.1 2萬元元元以下下最后審審批人為為酒店第第一負責責人；2.2 2萬元元

17、至100萬元（含含10萬萬元）最最后審批批人為酒酒店集團團財務(wù)負負責人，酒酒店集團團老總；2.3 10萬萬元以上上月資金金計劃內(nèi)內(nèi)和資金金計劃外外的最后后審批人人為集團團財務(wù)副副總裁（超超過5000萬元元由總裁裁/董事事局加簽簽）。付款集中會會審辦法法：酒店店集團職職能部門門和酒店店集團老老總對付付款的審審批采取取每周兩兩次集中中會審制制。第五節(jié) 外外匯管理理規(guī)定嚴格執(zhí)行國國家外匯匯管理的的各項制制度和規(guī)規(guī)定。1994年年1月11日國家家外匯管管理局宣宣布取消消官方外外匯牌價價，酒店店以中國國人民銀銀行每天天發(fā)布市市場外幣幣對人民民幣的兌兌換價格格作為基基礎(chǔ)，以以中國銀銀行外匯匯牌價作作為兌換

18、換外幣的的價格，外外國客人人支付給給酒店的的現(xiàn)鈔一一律通過過“外幣兌兌換處”兌換成成人民幣幣予以結(jié)結(jié)算。客人使用外外幣信用用卡付款款時，應(yīng)應(yīng)將信用用卡直接接從銀行行購買外外匯并存存入外匯匯現(xiàn)匯戶戶，也可可以根據(jù)據(jù)需要直直接存入入人民幣幣帳戶。從從異地或或境外匯匯入的外外匯可直直接進入入外幣現(xiàn)現(xiàn)匯戶，其其它托收收的外匯匯支票、匯匯票等可可在托收收后存入入外匯現(xiàn)現(xiàn)匯戶。嚴格按國家家規(guī)定控控制外匯匯現(xiàn)匯戶戶的支出出，外幣幣不足時時可向外外匯管理理局申請請，批準準后向銀銀行購買買。對外外采購時時必須嚴嚴格控制制，每筆筆匯款必必須經(jīng)過過酒店管管理班子子批準報報酒店集集團審批批后方可可匯出。若若外匯管管理

19、班子子另有規(guī)規(guī)定時，則則按規(guī)定定辦理。建立嚴格的的往來款款項記錄錄，對于于以外幣幣應(yīng)收國國外的款款項，應(yīng)應(yīng)及時記記帳；同同時建立立外幣鋪鋪助登記記帳，以以便更好好地核對對、結(jié)算算。對外外幣業(yè)務(wù)務(wù)產(chǎn)生的的匯兌損損益，按按國家有有關(guān)規(guī)定定進行賬賬務(wù)處理理，及時時列入當當期損益益。酒店外幣兌兌換從銀銀行購買買水單后后，立即即登記并并妥善保保管，使使用過的的水單，要要及時注注銷號碼碼，每天天外幣兌兌換處管管理人員員必須對對水單進進行審核核。使用用過的水水單定期期打捆，送送財務(wù)部部檔案庫庫保存。酒店按政府府各部門門對外匯匯管理要要求，及及時、準準確地填填寫各種種外匯報報表。對對外匯的的收入、支支出、結(jié)結(jié)

20、存的各各項數(shù)字字按報表表要求的的口徑逐逐一填報報。對酒酒店內(nèi)部部各級外外匯報表表中的收收、支情情況，要要分析具具體情況況，剔除除外匯在在內(nèi)部結(jié)結(jié)算的因因素，避避免外匯匯收支的的重復(fù)計計劃。外匯的稽核核主要對外外匯管理理暫行條條例和和外匯匯管理施施行細則則執(zhí)行行情況的的稽核；對各有有關(guān)外匯匯業(yè)務(wù)記記錄完整整性、合合法性，以以及外匯匯帳戶核核算的準準確性進進行稽核核。杜絕絕套匯、逃逃匯現(xiàn)象象。日常常稽核工工作由財財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理負責責督導(dǎo)執(zhí)執(zhí)行。 臺臺賬的管管理為加強酒店店的資產(chǎn)產(chǎn)管理，防防止資產(chǎn)產(chǎn)的流失失，各相相關(guān)部門門的相應(yīng)應(yīng)崗位均均設(shè)臺賬賬。各相應(yīng)崗位位根據(jù)合合同費用用、物資資的具體體情況設(shè)設(shè)置

21、臺賬賬。臺賬賬分合同同臺賬、費費用臺賬賬和物資資臺賬。合合同臺賬賬按合同同類別、合合同會簽簽、合同同請付款款時間、合合同金額額等設(shè)立立明細項項目；費費用臺賬賬按費用用明細設(shè)設(shè)立項目目；物資資臺賬按按物資的的品種、規(guī)規(guī)格、單單價、數(shù)數(shù)量、金金額等設(shè)設(shè)立明細細項目。各相應(yīng)崗位位針對不不同的臺臺賬要求求逐日逐逐筆詳細細登記每每一份合合同、每每一筆費費用支出出、每一一項物資資進出，隨隨時核對對帳實是是否相符符，做到到“日清月月結(jié)”。各相應(yīng)崗位位在登記記臺賬的的過程中中如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)帳實不不符的情情況，應(yīng)應(yīng)及時查查明原因因，并將將差異情情況及時時上報部部門負責責人和財財務(wù)部，并并按相關(guān)關(guān)制度辦辦理。每月月末對

22、對臺賬做做出匯總總表，便便于進行行總量控控制，對對合同、費費用、物物資的使使用進行行核算和和監(jiān)督。 成本本費用的的管理成本費用是是指酒店店在經(jīng)營營過程中中發(fā)生的的各項物物料、原原材料消消耗，人人工報酬酬或其它它耗費。根據(jù)管理班班子與國國家財會會制度的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，酒酒店制訂訂了成本本及費用用項目，并并按客房房、餐飲飲、商場場、電話話、洗衣衣、商務(wù)務(wù)、健身身、美容容等營業(yè)業(yè)部門和和其它非非經(jīng)營部部門分別別進行成成本費用用的核算算及考核核管理。酒店成本主主要指餐餐飲成本本和商品品成本。餐餐飲成本本主要指指食品飲飲品的原原材料、輔輔料的進進價加運運輸、關(guān)關(guān)稅等費費用的成成本；商商品成本本主要指指商品

23、進進價加有有關(guān)費用用。費用的核算算與控制制營業(yè)費用，主主要是客客房、餐餐飲、商商場等經(jīng)經(jīng)營部門門發(fā)生的的直接費費用，是是各部門門可直接接控制的的費用；行政費用，主主要是行行政管理理費、市市場費、能能源及維維修費用用，是不不能直接接計入各各個部門門的費用用；非經(jīng)營費用用，主要要是折舊舊費、大大修費、集集團總部部費、土土地使用用費、房房產(chǎn)稅、保保險費、匯匯兌損益益、利息息等費用用，是管管理者無無法直接接控制的的費用。對于第二類類行政管管理費用用，由各各職能部部門進行行控制，按按照預(yù)算算計劃進進行考核核。成本費用核核算原則則依據(jù)權(quán)責發(fā)發(fā)生制原原則，以以權(quán)責發(fā)發(fā)生的時時間作為為會計確確認的基基礎(chǔ)，同同

24、時，收收入與其其相關(guān)的的成本費費用要相相互配比比，以正正確核算算各期損損益。成本費用發(fā)發(fā)生時，要要按實際際成本計計價。合理劃分收收益性支支出和資資本性支支出。由由于支出出而產(chǎn)生生的效益益僅與會會計年度度相關(guān)的的，應(yīng)作作為收益益性支出出；而支支出產(chǎn)生生的效益益與幾個個會計年年度相關(guān)關(guān)的，則則應(yīng)作為為資本性性支出。酒店為購建建固定資資產(chǎn)，購購入無形形資產(chǎn)及及其它資資產(chǎn)支出出、對外外投資支支出、罰罰沒損贈贈及其它它與生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營業(yè)業(yè)務(wù)無關(guān)關(guān)的其它它支出，不不能列入入成本費費用。 會計憑證證及賬簿簿的管理理會計憑證管管理會計憑證是是記錄酒酒店經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)，明明確經(jīng)濟濟責任的的書面證證明，是是登記賬賬簿的依

25、依據(jù)。酒店會計憑憑證分為為原始憑憑證和記記賬憑證證。財務(wù)務(wù)記賬是是通過集集團采用用的財務(wù)務(wù)軟件系系統(tǒng)實現(xiàn)現(xiàn)的，因因此酒店店的付款款憑證主主要以支支票號作作憑證登登記號，借借貸方均均通過科科目代號號來表示示；收款款憑證則則以酒店店內(nèi)部編編號入賬賬。審核核會計要要審核憑憑證的真真實性、及及時性，又又要檢查查憑證表表示經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)的的合理合合法性；要審核核記賬憑憑證的內(nèi)內(nèi)容是否否與原始始憑證相相符合，又又要檢查查所出賬賬的會計計科目代代號，以以及金額額有無差差錯。酒店會計憑憑證在完完成經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)手手續(xù)和記記賬之后后成為重重要的會會計檔案案和歷史史資料。會會計憑證證由財務(wù)務(wù)部各個個有關(guān)小小部門按按照一定

26、定的順序序號或按按公司名名稱分類類存檔，并并在封面面上登記記記帳憑憑證的日日期、號號碼等。年年終登記記編制清清單，封封存在箱箱子內(nèi)歸歸入會計計檔案室室，各有有關(guān)小部部門均需需建立登登記本。歸歸入檔案案室的有有關(guān)會計計資料登登記在本本，以備備查詢。賬簿的管理理酒店財務(wù)記記帳是依依據(jù)會計計憑證通通過電腦腦系統(tǒng)處處理實現(xiàn)現(xiàn)的，賬賬簿實際際是打印印出的電電腦報表表。電腦腦記帳要要求會計計科目必必須用99位數(shù)字字代碼來來代替，所所以，酒酒店會計計科目中中只有一一級會計計科目，而而同一科科目下的的明細帳帳是通過過代碼完完成的。總賬做平行行登記是是將應(yīng)收收款、日日審、應(yīng)應(yīng)付款本本月每一一科目的的發(fā)生額額及余

27、額額直接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到總賬賬相應(yīng)科科目中進進行匯總總。電腦記賬將將所有會會計資料料存在光光盤上保保存。光光盤按一一定編號號專人保保管，存存放在保保險柜中中。會計賬簿要要保管好好，辦法法與記賬賬憑證管管理類同同。定期打印所所有帳表表，按類類別裝訂訂成冊，至至少一式式二份，由由財務(wù)各各小部門門的專人人負責保保管。尤尤其是對對應(yīng)定期期保存的的帳表，應(yīng)應(yīng)列出清清單，由由專人保保管。對歷史賬簿簿的查閱閱，應(yīng)經(jīng)經(jīng)過財務(wù)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批批準后辦辦理有關(guān)關(guān)借閱手手續(xù)。 會計報報表會計報表是是按周、月月、年度度等會計計報告期期，正確確及時地地反映經(jīng)經(jīng)濟成果果的報表表，它是是酒店在在某一時時期或年年度終了了的經(jīng)濟濟活動總總結(jié)。編

28、制會計報報表一定定要確保保填列數(shù)數(shù)字真實實正確，內(nèi)內(nèi)容項目目完整，邏邏輯關(guān)系系清楚，說說明合理理，上報報及時。在編制會計計報表前前必須將將各類明明細帳核核對無誤誤，總賬賬余額與與各明細細賬全部部一致，方方可編制制有關(guān)的的會計報報表。會計報表要要按規(guī)定定做好說說明，內(nèi)內(nèi)容報表表要定期期做好分分析，為為改善經(jīng)經(jīng)營管理理提供數(shù)數(shù)據(jù)。所有通過電電腦完成成的報表表必須至至少打印印二份，按按類進行行裝訂，并并有專人人負責保保管。對對于需要要長期保保存的報報表，要要登記造造冊，按按年度分分類裝訂訂，妥善善保管。查閱報表時時要辦理理借閱手手續(xù)。會計監(jiān)督會計人員必必須執(zhí)行行國家的的財經(jīng)方方針政策策和酒店店制訂的

29、的制度，維維護國家家和酒店店的利益益，對不不真實、不不合法的的原始憑憑證不予予受理，賬賬薄記錄錄與實物物款項不不符時，按按規(guī)定的的程序報報告并處處理。會計核算員員對違反反財務(wù)制制度的收收支項目目，可按按會計計法的的有關(guān)規(guī)規(guī)定和要要求執(zhí)行行。建立內(nèi)部稽稽核制度度，對會會計資料料及所反反映出的的經(jīng)濟活活動進行行稽核。總出納不準準兼管稽稽核，會會計檔案案保管，收收入、費費用、債債權(quán)債務(wù)務(wù)帳目的的登記工工作。會計人員主主要職責責是進行行會計核核算和實實行會計計監(jiān)督；參與擬擬訂財務(wù)務(wù)計劃，分分析預(yù)算算執(zhí)行情情況，考考核資金金使用情情況，考考核資金金使用效效果；揭揭露經(jīng)營營管理中中的問題題。會計人員調(diào)調(diào)動

30、崗位位或離職職，必須須與接管管人辦理理交接手手續(xù)，由由財務(wù)分分部負責責人監(jiān)督督交接；財務(wù)部部分部門門負責人人交接時時，由酒酒店財務(wù)務(wù)部負責責人監(jiān)督督交接；財務(wù)部部主要負負責人交交接時，由由酒店總總經(jīng)理和和酒店集集團財務(wù)務(wù)監(jiān)督交交接。酒酒店集團團財務(wù)負負責人交交接時，由由集團總總部派人人監(jiān)督交交接。財務(wù)管理實實行酒店店財務(wù)負負責人負負責下的的全員責責任制，每每位會計計人員各各司其職職，專業(yè)業(yè)分工，逐逐級負責責，直線線垂直式式管理。若若在酒店店經(jīng)營方方針和財財務(wù)管理理上，酒酒店總經(jīng)經(jīng)理與財財務(wù)負責責人意見見不一致致時，財財務(wù)負責責人可直直接向公公司財務(wù)務(wù)總監(jiān)報報告解決決，以保保證財務(wù)務(wù)政策和和制度

31、的的正確執(zhí)執(zhí)行。酒店財務(wù)部部必須接接受政府府審計機機關(guān)、會會計師事事務(wù)所、財財務(wù)機關(guān)關(guān)和稅務(wù)務(wù)機構(gòu)依依照法律律和有關(guān)關(guān)規(guī)定進進行的檢檢查和監(jiān)監(jiān)督，如如實提供供會計憑憑證、會會計賬薄薄、會計計報表和和其它會會計資料料以及有有關(guān)情況況，不得得拒絕、隱隱匿、謊謊報。 財產(chǎn)管理理制度總 則則為搞好酒店店經(jīng)營管管理，管管好財產(chǎn)產(chǎn)，延長長財產(chǎn)使使用年限限，嚴防防物資積積壓和鋪鋪張浪費費，充分分發(fā)揮財財產(chǎn)的效效能，必必須加強強財產(chǎn)管管理，獲獲得最好好的效果果。堅持持勤儉辦辦酒店的的原則，堅堅持積累累資金，擴擴大再生生產(chǎn)原則則。根據(jù)財務(wù)制制度規(guī)定定，財產(chǎn)產(chǎn)劃分為為：固定定資產(chǎn)、低低值易耗耗品和零零星物品品等。

32、低值易耗品品和物品品購入作作為流動動資金占占用，領(lǐng)領(lǐng)用時作作費用列列表。搞好財產(chǎn)管管理，必必須嚴格格控制財財產(chǎn)請購購計劃的的審批，以以及具體體的采購購、驗收收、入庫庫、領(lǐng)發(fā)發(fā)、保管管、維修修、保養(yǎng)養(yǎng)、賠償償、報損損等手續(xù)續(xù)。建立健全崗崗位責任任制，使使用部門門實行定定額管理理，各項項財產(chǎn)按按“統(tǒng)一名名稱”統(tǒng)一分分類編號號設(shè)置賬賬頁、賬賬卡。分分級管理理，定期期復(fù)查、核核對，要要求賬、卡卡、物相相符。酒店全體員員工必須須自覺遵遵守財產(chǎn)產(chǎn)管理制制度，愛愛護酒店店財產(chǎn)，使使酒店財財產(chǎn)不受受任何人人的的侵侵犯。各部門（班班組）按按著“物物有有人管，人人人有專專責”的原則則，辦理理財產(chǎn)驗驗收，領(lǐng)領(lǐng)用等手

33、手續(xù)，妥妥善保管管，節(jié)約約使用，及及時維修修和保養(yǎng)養(yǎng)。要獎懲分明明，對一一貫愛護護酒店財財產(chǎn)，認認真執(zhí)行行制度者者給予表表揚與獎獎勵，對對于保管管不善，違違反制度度無故損損壞酒店店財產(chǎn)者者，要給給予批評評、教育育，以至至賠償經(jīng)經(jīng)濟損失失，極其其嚴重者者要受到到有關(guān)行行政處分分。財產(chǎn)的劃分分固定資產(chǎn)：由酒店店貸款購購置或按按規(guī)定標標準合格格轉(zhuǎn)入使使用的財財產(chǎn)為固固定資產(chǎn)產(chǎn)。單位價值在在一千元元以上（含含一千元元），使使用年限限在一年年以上的的財產(chǎn)為為固定資資產(chǎn)；單單位價值值雖然低低于規(guī)定定標準，但但為酒店店營業(yè)的的主要財財產(chǎn)（沙沙發(fā)、沙沙發(fā)床、地地毯等）也也應(yīng)視為為固定資資產(chǎn)。房屋、建筑筑物以及

34、及不能分分開的附附屬設(shè)備備，單位位價值雖雖然低于于規(guī)定標標準，但但也應(yīng)一一律列入入固定資資產(chǎn)。低值易耗品品：由酒酒店流動動資金購購置的不不符合固固定資產(chǎn)產(chǎn)標準的的經(jīng)營用用具為低低值易耗耗品。單位價值在在一千元元以下（不不含一千千元）的的炊具、餐餐具、茶茶具、玻玻璃器皿皿等非消消耗物品品均列入入低值易易耗品，開開業(yè)前領(lǐng)領(lǐng)用的作作為開辦辦費處理理，開業(yè)業(yè)后領(lǐng)用用的作為為待攤費費用在一一年內(nèi)攤攤銷。消耗物品：為酒店店經(jīng)營活活動中所所必需用用的物資資，如修修繕材料料、賓客客用品、衛(wèi)衛(wèi)生用品品、事務(wù)務(wù)用品以以及加工工用品等等，處理理方法同同上。基建材料及及設(shè)備：凡是專專為工程程項目購購置的原原材料及及設(shè)

35、備皆皆屬此類類。必須須專門保保管與核核算。廢舊物資：為酒店店已經(jīng)確確定報廢廢的各類類財產(chǎn)。此類物品包包括廢的的棉織品品、機電電設(shè)備、各各種器材材、家具具和用具具等物資資，以及及由機器器或建筑筑物上拆拆除下來來尚能使使用的舊舊零配件件，隨運運物資的的完整包包裝物和和各種廢廢舊材料料。此類物品報報損時，須須開列“報損單單”，經(jīng)批批準后做做財務(wù)處處理，憑憑報損單單交庫房房入賬保保管，并并在報損損物上蓋蓋上報廢廢印章，一一般不再再發(fā)放。個個別物品品需要利利用時，要要開出庫庫單經(jīng)部部門經(jīng)理理批準，到到庫房領(lǐng)領(lǐng)取。此此類物品品處理時時，需列列清單報報酒店財財務(wù)負責責人。在在店務(wù)會會上批準準后執(zhí)行行。其它物

36、品，包包括客人人贈送的的禮品、客客人遺失失（不能能歸還者者）物品品、揀拾拾物品、退退還贓物物等。此此類物品品一律交交庫房驗驗收并保保管，開開列清單單，一份份庫房登登記，一一份交各各單位留留存。以以上物品品不得隱隱瞞不交交或私自自留用，個個別物品品，部門門或班組組需用時時須經(jīng)過過經(jīng)理批批準并辦辦手續(xù)到到庫房領(lǐng)領(lǐng)取，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入零星星物品帳帳戶處理理。屬于于規(guī)定應(yīng)應(yīng)上繳者者，要造造表上繳繳，屬于于本單位位可以處處理的也也要造表表，經(jīng)店店務(wù)會議議討論作作處理。 財產(chǎn)管理理組織和和人員職職責酒店各單位位部門在在用、在在庫財產(chǎn)產(chǎn)、物資資由財務(wù)務(wù)部設(shè)置置專職會會計負責責統(tǒng)一管管理；在在庫財產(chǎn)產(chǎn)由庫房房管理員員負

37、責分分管；在在用財產(chǎn)產(chǎn)由使用用單位指指定專人人（或兼兼職）負負責管理理。財產(chǎn)專職會會計的職職責負責掌握酒酒店全部部財產(chǎn)賬賬務(wù)和增增、減變變化情況況，貫徹徹執(zhí)行財財產(chǎn)管理理制度，按按期編制制財產(chǎn)采采購計劃劃，督促促采購人人員及時時采購，保保證供應(yīng)應(yīng)。認真辦理各各種物資資的購進進、驗收收、保管管、領(lǐng)發(fā)發(fā)、調(diào)撥撥、報銷銷、賠償償、借入入、借出出、租用用等手續(xù)續(xù)，以及及催收歸歸還工作作，做到到手續(xù)清清楚，賬賬務(wù)處理理及時。負責記好各各類財產(chǎn)產(chǎn)賬，每每月與庫庫房管理理員核對對庫存，每每季與使使用部門門（班組組）核對對帳卡，通通過盤點點，核對對賬物，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題及時糾糾正，做做到帳帳帳相符，賬賬物相符符。

38、負責指導(dǎo)并并協(xié)助庫庫房管理理員和部部門（班班組）財財產(chǎn)管理理人員搞搞好財務(wù)務(wù)和實物物的管理理工作，發(fā)發(fā)現(xiàn)賬物物不符，要要及時查查明原因因，提出出意見，進進行調(diào)整整和處理理。保管好財產(chǎn)產(chǎn)賬簿、憑憑證、報報表等檔檔案資料料，分期期裝訂備備查。財財產(chǎn)賬單單不可遺遺失，不不能私自自銷毀或或涂改，逾逾期需要要銷毀時時應(yīng)報經(jīng)經(jīng)理批準準。要熟悉財產(chǎn)產(chǎn)使用、保保管時間間、數(shù)量量和規(guī)格格，對閑閑置的財財產(chǎn)要提提出處理理意見，防防止積壓壓。對儲儲存不足足的物資資及時提提出申購購，以確確保經(jīng)營營活動需需要。庫房管理員員的職責責根據(jù)每年（季季）的物物資流量量和庫存存情況，提提出財產(chǎn)產(chǎn)物資的的購置和和追加計計劃，認認真

39、辦理理財產(chǎn)的的驗收、入入庫、保保管、出出庫、報報損、租租借等手手續(xù)，帳帳目清楚楚完整，及及時核對對賬物，做做好存檔檔以防丟丟失。堅持執(zhí)行管管理制度度，掌握握管理業(yè)業(yè)務(wù)，隨隨時掌握握財產(chǎn)數(shù)數(shù)量、規(guī)規(guī)格、定定價、用用途、性性能和使使用時間間等情況況。庫存存物品要要適量，做做到不積積壓浪費費，又保保證營業(yè)業(yè)部門用用量。定期（每月月）清點點庫房存存貨，保保持賬物物相符。發(fā)發(fā)放貨物物按期分分部門核核算匯總總列表轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬，每每月與各各級財務(wù)務(wù)部門核核對帳目目，以保保證帳帳帳相符。堅持各項手手續(xù)，不不合手續(xù)續(xù)者不予予辦理。主主動發(fā)放放定額物物品，嚴嚴格審批批超定額額物品，以以免浪費費。庫房物品存存放要分分門別

40、類類，清潔潔整齊；要防止止積壓損損壞，防防蟲蛀鼠鼠咬，霉霉爛變質(zhì)質(zhì)，并要要防火防防盜。使用部門財財產(chǎn)管理理員（或或兼職）職職責負責管理本本部門班班組的財財產(chǎn)、登登記帳卡卡，每季季度與負負責財產(chǎn)產(chǎn)的專職職會計核核對一次次，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)差錯及及時糾正正，保持持上下的的帳與卡卡相符。辦理財產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用、交交回、調(diào)調(diào)撥、報報損、借借用、歸歸還、賠賠償?shù)仁质掷m(xù)。及及時登記記帳卡掌掌握財產(chǎn)產(chǎn)增減變變化和使使用完好好等情況況，及時時提出維維修和處處理意見見。妥善保管本本部門班班組的財財產(chǎn)，外外借財產(chǎn)產(chǎn)要及時時催還，以以防丟失失，損壞壞，財產(chǎn)產(chǎn)物品一一律不得得給私人人。財產(chǎn)的請購購、審批批、驗收收、入庫庫規(guī)定固定資產(chǎn)請

41、請購計劃劃的編制制財產(chǎn)專職會會計要根根據(jù)酒店店的經(jīng)營營情況，掌掌握定額額指標和和日常使使用情況況，編制制年（季季、月）的的請購計計劃，交交酒店財財務(wù)負責責人和總總經(jīng)理審審批后報報酒店管管理班子子討論通通過后列列入年（季季、月）度度計劃，經(jīng)經(jīng)酒店集集團報集集團總部部審批后后，由酒酒店財務(wù)務(wù)部具體體安排執(zhí)執(zhí)行。沒沒有列入入計劃者者不準采采購，臨臨時追加加計劃要要按規(guī)定定報批。酒店之間可可以通用用的經(jīng)營營物資（如如布草、一一次性客客用品及及其它由由酒店集集團指定定的品種種），由由倉庫或或相關(guān)部部門提出出請購單單經(jīng)采購購部、酒酒店財務(wù)務(wù)負責人人和總經(jīng)經(jīng)理批準準后報酒酒店集團團。酒店店集團統(tǒng)統(tǒng)一采購購調(diào)

42、配，統(tǒng)統(tǒng)一安排排付款。采購酒店所有財財產(chǎn)物資資的采購購一律統(tǒng)統(tǒng)一由采采購部按按采購制制度辦理理，使用用單位不不得自行行購置。任何物品無無購置計計劃或未未經(jīng)財務(wù)務(wù)部同意意采購的的財產(chǎn)物物資，庫庫房應(yīng)拒拒絕驗收收，財務(wù)務(wù)部不予予報銷。若使用單位位在品種種規(guī)格上上有特殊殊要求，可可派人與與采購部部人員共共同選購購，或由由使用單單位自行行采購，但但必須由由采購部部辦理入入庫報銷銷領(lǐng)用等等手續(xù)。采購員必須須遵守國國家政策策、法令令和財產(chǎn)產(chǎn)管理制制度，發(fā)發(fā)票、支支票妥善善保管，不不得丟失失。報帳帳要及時時，一律律不準跨跨月，要要按酒店店規(guī)定財財產(chǎn)劃分分填寫入入庫單，送送庫房管管理員簽簽收后，附附在進貨貨發(fā)

43、票后后一齊送送至財務(wù)務(wù)部報帳帳。采購備用金金要經(jīng)常常核對，公公私要分分開 ，嚴嚴禁套購購，轉(zhuǎn)賣賣，嚴禁禁挪用公公款和代代私人采采購。要按使用單單位的要要求采購購物品，并并注意規(guī)規(guī)格質(zhì)量量，以免免造成積積壓和浪浪費。驗收收貨部接到到采購員員購進的的財產(chǎn)和和物資，要要根據(jù)訂訂單與原原始發(fā)票票進行驗驗收、點點數(shù)、檢檢查規(guī)格格、質(zhì)量量，驗收收合格后后按本酒酒店的財財產(chǎn)名稱稱填制收收貨報告告，簽收收后一聯(lián)聯(lián)交供應(yīng)應(yīng)單位，憑憑此向財財務(wù)部結(jié)結(jié)算。遇有下列情情況，收收貨部可可以拒絕絕驗收，或或報請上上級處理理2.1 未按計計劃批準準購進的的或與合合同不符符者不驗驗收；2.2 購進的的財產(chǎn)、物物品與原原始發(fā)票

44、票不符者者不驗收收；2.3 供應(yīng)單單位的發(fā)發(fā)票未開開抬頭，發(fā)發(fā)票無蓋蓋公章，抬抬頭不符符，字跡跡不清楚楚有涂改改者不驗驗收；2.4 屬于貴貴重物品品和需要要經(jīng)過技技術(shù)鑒定定的物品品，應(yīng)與與使用部部門共同同驗收；2.5 如屬于于物品先先到而發(fā)發(fā)票未到到的，收收貨部可可點清實實物，開開無發(fā)票票收貨單單，一聯(lián)聯(lián)交供應(yīng)應(yīng)者，等等發(fā)票到到后到財財務(wù)部辦辦理結(jié)算算。2.6 遇有發(fā)發(fā)票先到到而物品品未到時時，不予予辦理驗驗收手續(xù)續(xù)，若外外地托收收無承付付進貨，由由采購員員報經(jīng)理理批準做做預(yù)付款款，待該該物品到到達后，補補辦驗收收手續(xù)并并正式入入帳沖預(yù)預(yù)付款。審批基本建設(shè)工工程、零零星基建建、改建建擴建、建建

45、筑大修修，固定定資產(chǎn)更更新和購購置等，須須經(jīng)店務(wù)務(wù)會議討討論后按按規(guī)定制制度審查查報酒店店集團批批準，固固定資產(chǎn)產(chǎn)的調(diào)撥撥、變賣賣、報廢廢、處理理等須酒酒店財務(wù)務(wù)負責人人和總經(jīng)經(jīng)理批準準后按規(guī)規(guī)定制度度審批。低值易耗品品和其它它物品購購置計劃劃經(jīng)店務(wù)務(wù)會討論論且按規(guī)規(guī)定制度度批準后后，列入入當年財財務(wù)收支支計劃內(nèi)內(nèi)執(zhí)行；計劃內(nèi)內(nèi)零星購購置及大大批購置置財產(chǎn)物物品，按按規(guī)定程程序報批批。低值值易耗品品成批處處理變賣賣，須報報酒店集集團審批批。物料用品（消消耗品）按按班組領(lǐng)領(lǐng)用時，須須經(jīng)部門門經(jīng)理與與酒店財財務(wù)負責責人審批批。物品丟失、霉霉壞、變變質(zhì)、盤盤虧等必必須經(jīng)有有關(guān)部門門查明原原因，簽簽署

46、意見見報酒店店財務(wù)負負責人和和總經(jīng)理理審批方方能作賬賬務(wù)處理理。固定資產(chǎn)、低低值易耗耗品及易易耗物品品的管理理庫房財產(chǎn)管管理酒店購進的的一切財財產(chǎn)和物物資，一一律辦理理入庫手手續(xù)。發(fā)發(fā)放時列列支有關(guān)關(guān)部門的的費用（大大批分攤攤時，通通過“待攤費費用”科目逐逐月攤?cè)肴胭M用）并并作為在在用財產(chǎn)產(chǎn)處理。凡凡屬備用用、多余余及機動動部分，應(yīng)應(yīng)集中存存放在庫庫房保管管。財務(wù)部的財財產(chǎn)管理理小組負負責管理理全酒店店的財產(chǎn)產(chǎn)。各類類財產(chǎn)按按規(guī)定分分類，并并按品名名、規(guī)格格、數(shù)量量、單價價、在庫庫和在用用的地點點，分別別獨立立立帳，控控制庫房房的進、銷銷、存數(shù)數(shù)量。憑憑入庫、領(lǐng)領(lǐng)物、調(diào)調(diào)撥單據(jù)據(jù)等憑證證及時查

47、查明原因因，按規(guī)規(guī)定審批批手續(xù)辦辦理調(diào)整整帳卡，以以保障帳帳物相符符。部門班組財財產(chǎn)管理理各使用部門門的在用用財產(chǎn)應(yīng)應(yīng)實行定定額配備備，部門門經(jīng)理負負責，指指定一人人為部門門財產(chǎn)保保管員具具體保管管并做好好登記帳帳卡工作作。部門保管帳帳卡，要要按財務(wù)務(wù)部保管管總賬分分類、編編號，根根據(jù)領(lǐng)取取、調(diào)撥撥等單據(jù)據(jù)及時登登記。部部門經(jīng)理理要定期期組織人人員對部部門財產(chǎn)產(chǎn)進行核核對，發(fā)發(fā)現(xiàn)賬物物不符及及時查明明原因，按按審批規(guī)規(guī)定辦理理手續(xù)，調(diào)調(diào)整帳卡卡，以保保證帳物物相符。部門財產(chǎn)保保管員不不宜經(jīng)常常調(diào)換，若若必須調(diào)調(diào)換，要要事先通通知財務(wù)務(wù)部財產(chǎn)產(chǎn)管理小小組，并并由財產(chǎn)產(chǎn)管理小小組監(jiān)督督在部門門內(nèi)辦

48、清清移交手手續(xù)，方方可離開開。財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交交回手續(xù)續(xù)使用部門領(lǐng)領(lǐng)用在庫庫財產(chǎn)時時，要按按規(guī)定審審批權(quán)限限做批準準手續(xù)后后，持領(lǐng)領(lǐng)物單、報報損單或或賠償單單（領(lǐng)取取補充報報告或賠賠償?shù)呢斬敭a(chǎn)時，需需交舊領(lǐng)領(lǐng)新，賠賠償單要要有財務(wù)務(wù)收款簽簽字）一一式三聯(lián)聯(lián)，憑此此向庫房房領(lǐng)取，一一聯(lián)作部部門記帳帳，一聯(lián)聯(lián)作庫房房記帳憑憑證，一一聯(lián)作會會計記帳帳憑證。多余財產(chǎn)要要交回庫庫房，在在查明原原因后，按按審批權(quán)權(quán)限規(guī)定定辦理批批準手續(xù)續(xù)。用紅紅筆填寫寫領(lǐng)物單單（代替替交庫單單）一式式三聯(lián)，連連同實物物交庫房房管理員員簽收，三三聯(lián)分別別作為部部門、庫庫房、會會計記帳帳憑證。使用部門向向庫房領(lǐng)領(lǐng)取、交交回財產(chǎn)產(chǎn)

49、時，要要持部門門保管帳帳卡和單單據(jù)到財財務(wù)部財財產(chǎn)管理理小組辦辦手續(xù)，雙雙方及時時登記帳帳卡，以以保證帳帳帳相符符。酒店低值易易耗品采采取一次次報銷規(guī)規(guī)定，一一些大型型臨時活活動，在在領(lǐng)用此此類物品品時已作作費用報報銷。但但是，由由于活動動任務(wù)已已經(jīng)完成成，而非非日常使使用的物物品又不不宜存放放在部門門班組，為為了妥善善保管，此此類物品品可以退退回庫房房，在財財產(chǎn)帳上上的存放放地點變變更為庫庫房“代保管管”。下次次需要領(lǐng)領(lǐng)用時，則則不再報報銷金額額，而是是存放地地點由庫庫房代保保管減少少，增加加新領(lǐng)用用單位的的數(shù)量，以以避免重重復(fù)列支支費用。財產(chǎn)調(diào)撥、報報銷手續(xù)續(xù)使用部門之之間財產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥，需需

50、要經(jīng)主主管部門門同意并并必須通通過財務(wù)務(wù)部辦手手續(xù)。調(diào)調(diào)入、調(diào)調(diào)出部門門將帳卡卡連同財財產(chǎn)調(diào)撥撥單到財財務(wù)部調(diào)調(diào)整帳卡卡，同時時調(diào)整總總帳的存存放地點點，以保保證帳帳帳相符。凡自然損耗耗、日久久使用失失效的財財產(chǎn)，確確認無法法修復(fù)者者，可以以辦理報報損手續(xù)續(xù)，固定定資產(chǎn)報報酒店集集團審批批報銷并并按規(guī)定定程序做做財務(wù)手手續(xù)處理理；低值值易耗品品報部門門經(jīng)理審審批后報報銷。報報銷財產(chǎn)產(chǎn)實物一一律上交交到廢品品庫房登登記入帳帳，未交交廢品實實物者不不準領(lǐng)新新物品。處處理廢品品時，由由廢品庫庫房列出出清單經(jīng)經(jīng)批準后后處理并并銷帳。租借財產(chǎn)手手續(xù)凡向外單位位租入、借借入、租租出、借借出的財財產(chǎn)，要要按

51、權(quán)限限審批并并到財務(wù)務(wù)部財產(chǎn)產(chǎn)管理小小組辦理理手續(xù)。酒店財產(chǎn)一一般不借借給私人人，如屬屬特殊需需要必須須得到酒酒店財務(wù)務(wù)負責人人和總經(jīng)經(jīng)理的批批準，方方可辦理理借用手手續(xù)。庫房不辦理理未得到到批準的的借用手手續(xù)，未未經(jīng)批準準的借用用物品不不允許帶帶出保管管部門或或酒店。租借物品要要及時催催收，不不得留作作長期使使用，更更不能轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)借。對外租借成成批物品品要按標標準收費費，借用用物品被被損壞，要要照價賠賠償（特特殊物品品要加倍倍賠償）。 物料及用用品、專專用基金金材料的的管理庫房的管理理物料及用品品一律由由財務(wù)部部財產(chǎn)管管理小組組統(tǒng)一建建帳管理理。購進的物料料用品，凡凡屬體積積過大，占占用

52、面積積過多而而不能入入庫者，如如煤、磚磚、瓦、灰灰、沙石石、木材材等，存存放庫外外不作入入庫，但但必須驗驗收，指指定專人人負責管管理。領(lǐng)領(lǐng)用按規(guī)規(guī)定辦理理手續(xù)，并并按品名名規(guī)格建建立保管管帳。控控制進、銷銷、存數(shù)數(shù)量，憑憑購進、領(lǐng)領(lǐng)出單據(jù)據(jù)登帳，做做到帳帳帳相符。領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥撥手續(xù)物料及用品品必須實實行領(lǐng)取取制度，不不得以存存計耗。各各使用部部門領(lǐng)用用物品材材料時，要要填寫“領(lǐng)物單單”并由部部門經(jīng)理理和酒店店財務(wù)負負責人批批準。庫房管理員員發(fā)放時時，要按按領(lǐng)物單單所列的的品種、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量逐項項點發(fā)，不不得頂替替，如因因庫存物物品不足足由領(lǐng)用用部門另另填領(lǐng)物物單，不不得更改改數(shù)字，管管理員不不

53、得擅自自修改領(lǐng)領(lǐng)物單上上所列的的項目數(shù)數(shù)字。各部門領(lǐng)用用物品如如有多余余或有適適用時，應(yīng)應(yīng)及時退退回庫房房，退回回時，以以紅筆填填寫“領(lǐng)物單單”，憑此此雙方記記帳。庫庫房要按按月匯總總領(lǐng)物表表，并交交會計記記帳進行行帳目核核對，以以保證帳帳帳相符符。庫房物品不不準出售售給個人人，如遇遇外單位位調(diào)撥時時，先到到財務(wù)部部辦理交交接款后后，憑財財務(wù)簽收收貨款單單據(jù)和出出庫單發(fā)發(fā)給物品品，未經(jīng)經(jīng)財務(wù)辦辦理手續(xù)續(xù)者一律律不準出出庫。 廢舊物資資管理各部門的一一切廢舊舊物資及及包裝應(yīng)應(yīng)及時交交庫房保保管，其其它部門門不準自自行處理理。廢舊物資要要立帳登登記管理理，可分分為報廢廢的固定定資產(chǎn)、報報損的棉棉織

54、類、其其它報損損財產(chǎn)和和在修建建進程中中拆除下下來尚能能使用的的舊材料料等四類類。各部門若需需領(lǐng)用舊舊物資使使用時，按按庫房的的領(lǐng)用手手續(xù)辦理理。庫房對廢舊舊物資或或成批的的廢舊物物品，要要定期造造表上報報，按規(guī)規(guī)定權(quán)限限得到批批準后，統(tǒng)統(tǒng)一處理理。棉織品的使使用、保保管和洗洗滌規(guī)定定工作制服和和營業(yè)活活動服裝裝是為了了服務(wù)工工作需要要而配備備的，只只準許工工作時間間內(nèi)穿著著，非工工作時不不得使用用。工種種變更，應(yīng)應(yīng)將舊工工服交回回制服室室。按財產(chǎn)管理理制度規(guī)規(guī)定，各各部門使使用棉織織品都應(yīng)應(yīng)采取定定額管理理辦法，洗洗衣房只只備定額額數(shù)量作作為周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)用。各部門班組組要認真真執(zhí)行送送洗和領(lǐng)領(lǐng)取棉

55、織織品手續(xù)續(xù)。損壞、遺失失公物的的賠償規(guī)規(guī)定賓客損壞、遺遺失公物物的賠償償規(guī)定賓客損壞、遺遺失酒店店公物，由由負責該該項財產(chǎn)產(chǎn)的財產(chǎn)產(chǎn)保管員員報主管管部門負負責人，視視情況決決定賠償償意見。若若免予賠賠償者，一一般應(yīng)經(jīng)經(jīng)主管部部門經(jīng)理理批準；若屬大大件或價價值較高高的物品品要報酒酒店財務(wù)務(wù)負責人人和總經(jīng)經(jīng)理批準準，并按按手續(xù)報報損處理理。賓客損壞、遺遺失酒店店公物已已確定賠賠償時，由由財務(wù)部部協(xié)同財財產(chǎn)使用用單位一一起，參參照帳面面單價和和下列標標準計算算賠償費費：2.1損壞壞之公物物系完整整全新者者按全價價賠償；2.2損壞壞之公物物經(jīng)修理理尚能使使用，又又不影響響整體美美觀，可可賠償修修理費

56、；2.3損壞壞之公物物雖能修修復(fù)，但但影響整整體美觀觀和原有有價值者者，應(yīng)賠賠償修理理費和財財產(chǎn)減值值部分；2.4損壞壞之公物物不能修修復(fù)時，尚尚有殘值值者，可可按現(xiàn)價價減去殘殘值計算算賠償，若若賠償歸歸賠償者者所有時時，要按按現(xiàn)值全全價計算算賠償費費。2.5損壞壞之公物物系帶酒酒店標志志或因采采購數(shù)量量少而難難于購買買的按原原價的11.5或或2倍賠賠償。職工損壞、遺遺失公物物賠償規(guī)規(guī)定因工作疏忽忽同時又又有某些些客觀原原因使公公物受到到損失時時，全賠賠或部分分賠償；非因公或打打鬧使財財產(chǎn)遭受受損失時時，令其其全部賠賠償，并并給予批批評教育育。因違反勞動動紀律或或操作規(guī)規(guī)程損壞壞公物者者，全部

57、部賠償或或部分賠賠償，嚴嚴重事故故要追究究刑事責責任。凡因財產(chǎn)遭遭受損失失后互相相包庇隱隱瞞不報報，嫁禍禍于人或或一貫不不負責，任任意損壞壞公物，屢屢教不改改者，應(yīng)應(yīng)全部賠賠償，情情節(jié)嚴重重者要給給予一定定的行政政處分。賠償手續(xù)51賓客客或職工工損壞或或遺失公公物并確確定賠償償時，由由財產(chǎn)使使用部門門財產(chǎn)保保管員開開出“賠償單單”，一式式四聯(lián)分分別作為為部門班班組存根根、收款款收據(jù)、財財務(wù)收入入憑證、財財產(chǎn)報損損和領(lǐng)發(fā)發(fā)憑證。52部門門財產(chǎn)保保管員向向賠償人人收款后后，應(yīng)連連同四聯(lián)聯(lián)賠償單單交送財財務(wù)部辦辦理交款款手續(xù)，加加蓋收訖訖章；再再到財務(wù)務(wù)部財產(chǎn)產(chǎn)管理小小組辦理理財產(chǎn)手手續(xù)。53賓客客

58、當時不不能付現(xiàn)現(xiàn)金時，應(yīng)應(yīng)由本人人簽字認認可，送送前臺收收銀待結(jié)結(jié)帳時扣扣回，再再到財產(chǎn)產(chǎn)管理小小組辦理理財產(chǎn)手手續(xù)。54職工工不能付付現(xiàn)金時時，應(yīng)由由本人簽簽字認可可，送人人事部待待發(fā)薪時時扣回，再再到財產(chǎn)產(chǎn)管理小小組辦理理財產(chǎn)手手續(xù)。會計科目財務(wù)部按會會計科目目的規(guī)定定設(shè)置有有關(guān)的“固定資資產(chǎn)”、“固定資資產(chǎn)折舊舊”、“低值易易耗品攤攤銷”、“物料用用品”等一級級科目，并并分設(shè)有有關(guān)的二二級科目目的分類類帳，以以反映酒酒店固定定資產(chǎn)、流流動資產(chǎn)產(chǎn)的金額額變化情情況。財務(wù)部庫房房應(yīng)按物物資的品品名、規(guī)規(guī)格、單單價、數(shù)數(shù)量、金金額設(shè)置置三級明明細賬，并并與總賬賬科目一一致。財務(wù)部庫房房要建立立

59、借出、借借入、租租出、租租入等財財產(chǎn)登記記卡片，及及時、正正確地反反映租借借財產(chǎn)的的變化情情況，以以避免財財產(chǎn)混亂亂。正確使用固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點表表和低低值易耗耗品在用用記錄表表。固定資產(chǎn)盤盤點表1.1使用用目的在在于記錄錄固定資資產(chǎn)實際際盤點數(shù)數(shù)并與移移交數(shù)量量比較。1.2盤點點表的內(nèi)內(nèi)容包括括：資產(chǎn)產(chǎn)保管及及使用部部門，存存放地點點及盤點點日期；資產(chǎn)保保管及盤盤點人員員姓名；資產(chǎn)編編號、名名稱、規(guī)規(guī)格、來來源及移移交日期期，移交交及實際際盤點數(shù)數(shù)量。1.3盤點點表使用用說明：盤點表表以保管管使用部部門為核核算單位位，以存存放地點點為盤點點基礎(chǔ)；移交數(shù)數(shù)量在第第一次盤盤點核實實后，由由存放使使

60、用地點點的財產(chǎn)產(chǎn)保管員員簽字負負責，申申領(lǐng)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移與報報廢必須須遵守制制度和程程序，移移交數(shù)量量根據(jù)申申領(lǐng)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移與報報廢加以以調(diào)整；盤點時時由財產(chǎn)產(chǎn)保管員員與財務(wù)務(wù)部盤點點人員同同時進行行，在盤盤點數(shù)量量欄填寫寫實際盤盤點數(shù)量量并由保保管使用用部門主主管簽字字作實。1.4其它它：為了了便于盤盤點工作作，固定定資產(chǎn)的的盤點以以存放地地點為盤盤點基礎(chǔ)礎(chǔ)，適當當時候輪輪流進行行盤點，每每個存放放地點的的固定資資產(chǎn)每年年最少要要盤點一一次，移移交與盤盤點數(shù)不不符時，調(diào)調(diào)查后以以書面形形式呈報報管理班班子處理理并按規(guī)規(guī)定處理理。低值易耗品品在用記記錄2.1使用用目的在在于記錄錄各部門門低值易易耗品的的