1、83/83商業銀行中間業務暫行規定中間業務（Intermediary Business），是指商業銀行代理客戶辦理收款、付款和其他托付事項而收取手續費的業務，是銀行不占用自身資金并以中間人的身份，利用銀行本身的網點優勢、網絡技術優勢、信用優勢和人才等優勢，為客戶提供各項金融服務并收取手續費的業務。 商業銀行中間業務廣義上講“是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務”。狹義的中間業務是商業銀行作為中間機構，企業客戶向商業銀行提出托付要求，并向商業銀行提供一定費用的業務，銀行本身不承擔任何風險.中 國 人 民 銀 行 令2001第 5 號 依照中華人民共和國中國人民銀行法、中

2、華人民共和國商業銀行法等有關金融法律、法規，中國人民銀行制定了商業銀行 HYPERLINK /view/259046.htm t _blank 中間業務暫行規定，現予公布施行。 行長戴相龍 二一年六月二十一日 商業銀行中間業務暫行規定第一條為進一步促進商業銀行進展中間業務，規范與完善銀行服務，提高競爭能力，同時有效防范金融風險，依照中華人民共和國中國人民銀行法、中華人民共和國商業銀行法，特制定本暫行規定。 第二條本暫行規定所稱的商業銀行是指依照中華人民共和國商業銀行法設立的汲取公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的銀行機構。 第三條本暫行規定所稱中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成

3、銀行非利息收入的業務。 第四條商業銀行開辦中間業務，應經中國人民銀行審查同意，并同意中國人民銀行的監督檢查。 第五條商業銀行申請開辦中間業務，應符合以下要求： (一)符合金融市場進展的客觀需要； (二)不損害客戶的經濟利益； (三)有利于完善銀行的服務功能，有利于提高銀行的盈利能力； (四)制定了相應的業務規章制度和操作規程； (五)具備合格的治理人員和業務人員； (六)具備適合開展業務的支持系統； (七)中國人民銀行要求的其他條件。 第六條中國人民銀行依照商業銀行開辦中間業務的風險和復雜程度，分不實施審批制和備案制。 適用審批制的業務要緊為形成或有資產、或有負債的中間業務，以及與證券、保險業

4、務相關的部分中間業務；適用備案制的業務要緊為不形成或有資產、或有負債的中間業務。 第七條適用審批制的中間業務品種包括： (一)票據承兌； (二)開出信用證； (三)擔保類業務，包括備用信用證業務； (四)貸款承諾； (五)金融衍生業務； (六)各類投資基金托管； (七)各類基金的注冊登記、認購、申購和贖回業務； (八)代理證券業務； (九)代理保險業務； (十)中國人民銀行確定的適用審批制的其他業務品種。 第八條適用備案制的中間業務品種包括： (一)各類匯兌業務； (二)出口托收及進口代收； (三)代理發行、承銷、兌付政府債券； (四)代收代付業務，包括代發工資、代理社會保障基金發放、代理各項

5、公用事業收費(如代收水電費)； (五)托付貸款業務； (六)代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構貸款業務； (七)代理資金清算； (八)代理其他銀行銀行卡的收單業務，包括代理外卡業務； (九)各類代理銷售業務，包括代售旅行支票業務； (十)各類見證業務，包括存款證明業務； (十一)信息咨詢業務，要緊包括資信調查、企業信用等級評估、資產評估業務、金融信息咨詢； (十二)企業、個人財務顧問業務； (十三)企業投融資顧問業務，包括融資顧問、國際銀團貸款安排； (十四)保管箱業務； (十五)中國人民銀行確定的適用備案制的其他業務品種。 第九條中國人民銀行受理商業銀行開辦中間業務的申報材料后，對適用審

6、批制的業務品種，應在30個工作日內發出正式批復文件。對適用備案制的業務品種，中國人民銀行監管部門應在受理申報材料后15個工作日內以備案通知書的形式答復申請銀行。 第十條中國人民銀行審查商業銀行開辦中間業務的申請，能夠對商業銀行開辦中間業務的適用對象和適用范圍作出特不限定。 第十一條商業銀行開辦本規定第七條、第八條未列出的中間業務，按審批制報中國人民銀行審查。由中國人民銀行依照業務性質及風險特征確定適用審批制或備案制。 第十二條對中國人民銀行差不多公布專門業務治理方法的中間業務品種，若方法已規定了相應的審批或備案制度，按專門業務治理方法執行。 第十三條國有獨資商業銀行、股份制商業銀行新開辦中間業

7、務，應由其總行統一向中國人民銀行總行申請，經中國人民銀行總行審查同意后，由其總行統一授權其分支機構開展業務。 商業銀行分支機構開辦中間業務之前，應就開辦業務的品種及其屬性向中國人民銀行當地管轄行報告。 第十四條都市商業銀行新開辦中間業務品種，應由其總行統一向中國人民銀行分行、營業治理部申請，經中國人民銀行分行、營業治理部審查同意后，由其總行統一授權其分支機構開展業務。 都市商業銀行分支機構開辦中間業務之前，應由其總行于開辦前就開辦業務的品種及其屬性向中國人民銀行當地管轄行報告。 第十五條商業銀行分支機構開辦中間業務品種，不應超出其總行經中國人民銀行審查同意開辦的業務品種范圍。 第十六條商業銀行

8、總行申請開辦適用審批制的業務品種，應提交下列文件和資料(一式三份)： (一)開辦申請； (二)可行性研究報告。報告應至少包括如下內容： 1、擬開辦業務品種的定義； 2、擬開辦業務品種的風險特征和防范措施； 3、擬開辦業務品種成本和收益預測； 4、擬開辦業務品種的治理人員和業務人員配備情況； 5、擬開辦業務品種的支持系統； 6、開發和實施擬開辦業務品種的方案。 (三)擬開辦業務品種的規章制度、操作規程和相關內部操縱制度； (四)中國人民銀行要求提供的其他文件和資料。 第十七條商業銀行申請開辦適用備案制的業務品種，應提交下列文件和資料： (一)開辦申請，開辦申請應就以下內容進行講明： 1、擬開辦業

9、務品種的定義； 2、擬開辦業務品種成本和收益預測； 3、擬開辦業務品種的治理人員和業務人員配備情況； 4、擬開辦業務的支持系統。 (二)申請開辦業務品種的操作規程和相關內部操縱制度； (三)中國人民銀行要求提供的其他文件和資料。 第十八條商業銀行開展中間業務，應加強與同業之間的溝通和協商，杜絕惡性競爭、壟斷市場的不正當競爭行為。 第十九條對國家有統一收費或定價標準的中間業務，商業銀行按國家統一標準收費。對國家沒有制定統一收費或定價標準的中間業務，由中國人民銀行授權中國銀行業協會按商業與公平原則確定收費或定價標準，商業銀行應按中國銀行業協會確定的標準收費。 第二十條商業銀行應健全內部經營治理機制

10、，加強內部操縱，保證對中間業務的有效治理和規范進展。 第二十一條商業銀行應制定中間業務內部授權制度，并報中國人民銀行備案。 商業銀行內部授權制度應明確商業銀行各級分支機構對不同類不中間業務的授權權限，應明確各級分支機構能夠從事的中間業務范圍。 第二十二條商業銀行應加強對中間業務風險的操縱和治理，并應依據有關法律、法規和監管規章，建立和實施有效的風險治理制度和措施。 第二十三條商業銀行應建立監控和報告各類中間業務的信息治理系統，及時、準確、全面反映各項中間業務的開展情況及風險狀況，并及時向監管當局報告業務經營情況和存在的問題。 第二十四條商業銀行應注重對中間業務中或有資產、或有負債業務的風險操縱

11、和治理，對或有資產業務實行統一的資本金治理；應注重對交易類業務的頭寸治理和風險限額操縱；應對具有信用風險的或有資產業務實行統一授信治理。 第二十五條商業銀行應建立中間業務內部審計制度，對中間業務的風險狀況、財務狀況、遵守內部規章制度情況和合規合法情況進行定期或不定期的審計。 第二十六條中國人民銀行在對銀行中間業務監督和檢查過程中，發覺有下列情形之一的，將依照 HYPERLINK /view/435290.htm t _blank 金融違法行為處罰方法、金融機構高級治理人員任職資格治理方法和有關法規進行處罰，對情節特不嚴峻的，將強制停辦相關業務，取消負直接領導責任的高級治理人員的任職資格。 (一

12、)未經中國人民銀行批準或予以備案，擅自開辦中間業務； (二)開辦業務過程中，違反了國家法律法規，危害了國家和公眾利益； (三)開辦業務過程中，躲避中國人民銀行監督檢查； (四)開辦業務過程中，存在不正當競爭行為； (五)業務經營過程中，未嚴格執行操作規程和內部操縱制度，內控混亂，造成嚴峻風險及實際重大資金損失； (六)中國人民銀行認定需要進行處理的其他情形。 第二十七條銀行在業務經營過程中，存在本暫行規定第二十六條以外的其他違法違規行為，或者違反本暫行規定的其他條款，中國人民銀行將依據有關法律、法規和規章進行處理。 第二十八條本規定由中國人民銀行負責解釋。 第二十九條本規定自公布之日起實施。商

13、業銀行中間業務又稱表外業務，是指商業銀行在資產、負債業務的基礎上，利用技術、信息、機構網絡、資金和信譽等方面的優勢，不運用或較少運用自己的資產，以中間人或代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔保、租賃和其他托付事項，提供各類金融服務并收取一定費用的經營活動。中間業務并不是一個新概念，早在20世紀70年代，發達國家興起的金融自由化和金融創新就促成了中間業務的迅速進展。到了80年代，不僅傳統的中間業務得到迅速進展，各種創新的中間業務也大量涌現。需要和功能是商業銀行新的利潤增長點。近年來，央行為貫徹穩健貨幣政策，連續多次下調利率，利差水平也在同步縮??；而且國內資本市場進展迅速，許多優質企業紛紛通

14、過資本市場籌集資金，降低了對銀行信貸的依靠；居民儲蓄存款也大量分流，商業銀行依靠傳統業務增加收益的路子越走越窄。國外銀行早已紛紛把主攻方向放在進展中間業務上。據不完全統計，國外一些大的銀行，各類中間業務收入已占總收入的50以上。我國商業銀行迫切需要進行業務創新，大力進展資產、負債業務以外的其他業務，尋求新的利潤來源。能夠減輕商業銀行資金壓力。銀行信用狀況的下降給監管部門帶來壓力，促使其要求銀行增加資本水平。如此，商業銀行一方面需要在高資本比率下運營，另一方面，由于信用狀況的降低，使銀行籌集資本金成本提高。商業銀行傳統生存模式受到嚴峻挑戰，從而迫使商業銀行在表外從事大量非傳統銀行業務，即中間業務

15、。優質客戶的需要。伴隨私人財寶的增長，他們對銀行服務提出了更高要求，不但要求財寶安全，而且，對增值服務提出更多要求，商業銀行適應客戶理財服務需求這一變化，推出了基金、保險等多樣化服務。目前各商業銀行開展中間業務的總體狀況在現有政策法規環境下，商業銀行重點進展的中間業務產品要緊是信用卡、結算和一般性代收代付業務、外匯買賣、票據承兌貼現等，還有以下幾方面業務正在興起：發揮商業銀行網絡資源優勢，大力進展各種代收費、代保管、代理保險等業務，增強社會化服務功能；拓展與資本市場相關的各種代理業務，如銀證通，代理證券資金清算，基金代理銷售和托管業務等；利用商業銀行的信息和信用優勢，開展信息與信用咨詢業務；逐

16、步開展現金治理等客戶理財業務和理財顧問業務等。問題和差距進入21世紀，尤其是我國加入WTO之后，商業銀行面臨著越來越強的市場競爭和經營風險。銀行傳統的依靠存、貸利差獵取利益的能力削弱，在生存壓力與進展需求的推動之下，商業銀行紛紛開展中間業務。但進展只是初步的，還存在一些問題。思想觀念陳舊。目前，國有商業銀行對中間業務的進展缺乏足夠的認識，不能全面地認識和理解進展中間業務是國有商業銀行生存和進展的需要，致使中間業務進展不規范，目標也不明確，人力和物力得不到差不多的保證，使得中間業務在進展中虎頭蛇尾。進展不規范。中間業務進展缺乏系統、規范的組織結構。當前，各國有商業銀行都把業務創新瞄準在進展中間業

17、務上，不正當競爭和擅自開發時有發生。有些銀行為了爭攬代理業務任意降低收費標準，而對此又缺乏相應的治理制度和方法，使該項業務在進展中專門容易出現無序、混亂的局面。中間業務品種單一，范圍小，進展后勁不足。由于長期受傳統業務的阻礙，國有商業銀行中間業務的進展僅僅局限在一些具體的業務當中，目前商業銀行代理的中間業務要緊是信用卡、結算和一般性代收代付業務、外匯買賣、票據承兌貼現等，而租賃、咨詢、各類擔保貸款及投標承諾、證券、信托、理財、財務顧問等業務未能得到專門好的進展，有的甚至是空白，致使中間業務不能與資產、負債業務共同構成現代商業銀行的三大支柱，成為銀行新的效益增長點。進展規模和總量不大，未能形成對

18、傳統信貸業務的減壓效應。由于中間業務是現代市場經濟的產物，我國大多數的欠發達地區的企業或個人對中間業務缺乏足夠的了解和認識，加之銀行宣傳不到位，使中間業務市場變成一個能力不足的市場。而在國外發達國家，如美國的商業銀行，中間業務收入卻占其總收入70以上，而我國國有商業銀行中間業務的收入還不到5。從信用卡上看，美國人均持卡7至10張，新加坡人均4至5張，日本人均1.5張，而我國每百人僅有1張。缺乏專業人才，中間業務的有效拓展受到嚴峻制約。商業銀行表外業務涉及到資產負債業務、衍生金融工具、投資銀行業務、現代科技手段以及一系列法律法規，對人才要求較高。我國商業銀行傳統上一直從事資產負債業務，銀行遠離證

19、券業，缺乏財務上的專業經驗，衍生金融工具業務的人才則更加缺乏。銀行之間缺乏合作。商業銀行之間代理行關系沒有建立起來，限制了表外業務進展范圍?？梢姡虡I銀行必須著手解決中間業務進展中的這些深層次問題。措施和構想認清形勢，轉變經營理念。加入世界貿易組織后，如何與外資銀行競爭是擺在國有商業銀行面前首先要解決的課題。外資銀行機制靈活，進入我國后，會把業務重點集中在風險小、成本低、利潤高的中間業務上，如此就會將風險進一步轉嫁到中資銀行上。因此，必須盡快轉變經營觀念，逐步從打算經濟只注重貸款不注重效益，只注重存款，不注重汲取低成本存款，只注重傳統金融服務，不注重開展全方位、高質量的金融服務和有償服務的舊的

20、經營觀念中轉變過來，把中間業務的理念灌輸到每位職員的經營意識中，使中間業務成為國有商業銀行經濟效益的增長點。學習引進先進經驗及做法。當前，由于各國有商業銀行受到技術、人才、政策等因素的限制，自我創新的中間業務專門少。各國有商業銀行可依照自身金融業務情況和條件，從外國引進并進行改造中間業務品種，使之符合本身進展特點，縮短制造時刻，節約制造成本。在學習引進的基礎上創新。“創新”是拓展中間業務的關鍵。我國商業銀行產品開發應堅持市場有需求，銀行有能力、業務有效益的原則，以客戶為中心來進行經營活動，不斷創新服務手段。要善于進展和挖掘社會經濟生活中各種經濟主體和社會公眾對金融服務的需求，廣泛了解社會對中間

21、業務的需求，研究細分中間業務市場，有針對性地開展業務。我國商業銀行中間業務的產品開發應堅持以效益為目的、以市場為軸心、以科技為手段的原則，充分考慮銀行在機構網絡、技術治理、人才信息等方面的條件，選擇那些適合市場需求、進展潛力較大、風險小、成本低、收益高的中間業務品種，集中力量抓好研究開發工作。中間業務的開拓與進展要規范。我國商業銀行現有表外業務治理中最大的欠缺確實是業務規章不健全和業務標準不統一。因此，我國商業銀行加強中間業務治理的當務之急是梳理現有的中間業務治理制度和服務產品，從長遠進展和依法經營的角度，健全中間業務治理制度和措施，使之有章可循，有法可依，做到操作有流程，治理有章法，風險有分

22、析，成本有操縱。人民論壇 (2003年第二期) 摘要：目前，在國家實施從緊貨幣政策、壓縮信貸規模，美國次貸危機的爆發，外資 HYPERLINK /wangxiao/ccbp/ t _blank 銀行的大舉進入和政府提出擴大上市公司直接融資比例的背景條件下，研究商業銀行中間業務的進展是專門有意義的。通過比較分析中外商業銀行中間業務的進展狀況，找出兩者之間的差異，分析其緣故，為我國商業銀行進展中間業務提出一些個人的建議。關鍵詞：中間業務；商業銀行；金融衍生產品；混業經營。1 中外商業銀行中間業務比較 1.1 中間業務創新品種比較分析 （1）從時刻上觀看，西方國家中間業務的創新時刻是從上世紀60年代

23、開始的，而我國則是在1979年之后，兩者相隔時刻近20年。因此這與我國的經濟體制相關，在改革開放往常，實行的是打算經濟體制，國家金融比較脆弱，不具備大規模金融創新的實力，而在實行改革開放以后，政府首先提出對我國金融體制的改革，加快了我國金融機構尤其是銀行的進展步伐。 （2）從整體上看，西方國家中間業務的品種及技術含量明顯優于我國，尤其80年代后，西方國家創新出大量的期權、期貨等金融衍生產品，而我國目前的金融衍生產品仍比較缺乏，只有少數的幾種衍生產品。這與我國的金融市場進展程度有關，盡管在20世紀90年代初，我國就嘗試過金融衍生業務，但由于各種緣故進展較為緩慢。直到我國加入WTO，金融業對外開放

24、以后，決策部門為了進一步完善我國的金融市場，不斷的探究與開發各類金融衍生產品，加大金融創新力度。 美國銀行中間業務收入占比平均在50%以上，其中花旗集團中間業務收入平均占比為61.85%，屬于同行業最高，中間業務收入占據了它們總收入的半壁江山。而我國中間業務開展得比較早、業務較大的中國銀行中間業務收入占總收入的平均水平也才13.99%，與國外水平相差近三四倍，此外建設銀行、工商銀行、交通銀行平均水平達不到10% 。 1.2 我國中間業務收入占比低于國外的緣故 (1)我國開展中間業務的起步時刻晚，整整落后西方發達國家20年，在經營策略上沒有引起足夠的重視，仍以傳統的資產負債業務為主。甚至還有一些

25、銀行在提供中間業務時不收費或只收取少量的手續費。 (2)我國中間業務創新品種匱乏，尤其是金融衍生業務方面。而我國銀行衍生中間業務量極少，從2007年中國建設銀行中間業務量統計數據中顯示，2006年全年該行交易類業務金額才5627億元，要緊是因為在最近幾年，我國才陸續推出一些金融衍生工具。 1.3 中間業務收入結構比較分析 在美國前20家大銀行非利息收入構成要素中，托管業務收入，傳統的銀行手續費收入，投資銀行業務收入， HYPERLINK /wangxiao/zhengquan/ t _blank 證券交易收入，保險收入，信用卡業務收入等所占比重較大，構成美國商業銀行中間業務收入的重要來源。在1

26、996-1998三年中間業務收入中，傳統業務手續費收入占比年均為15.55%，托管業務手續費收入占比年均為14.69%，保險業務收入占比年均為12.67%，信用卡業務收入占比年均為12.75%，而中間業務收入占比最高的是資本市場收入，年均占比達到22.39%，其中投資銀行收入，證券交易收入所占資本市場收益的70%以上。三年間各類中間業務差不多呈穩定進展態勢，但衍生交易量收入1997年、1998年下降明顯，1996年占資本市場收入的比例為54.34%，1997年下降到49.76%，1998年則下降到31.62%，因此這與1997年的亞洲金融危機有關。 而在我國，中間業務收入占比排在前面的是人民幣

27、結算業務收入、代理業務收入、銀行卡業務收入。 HYPERLINK /web/lc_wh_2 t _blank 外匯中間業務收入和擔保承諾類業務收入的占比極少。 綜合以上分析，我國銀行中間業務收入占比最高的是結算業務收入，而美國則為資本市場收入。這與我國近年來國際貿易的快速進展緊密相關，導至國際結算業務成為銀行的一大亮點。而美國銀行之因此能在資本市場方面取得巨額收益，要緊是因為美國對銀行實行的是一種混業經營的模式，銀行能夠參與證券、保險行業，同時由于美國金融市場發育相對完善，金融產品豐富，因此為銀行進展衍生業務提供良好的基礎。 銀行卡業務收入與西方國家大體相當，這與我國商業銀行銀行卡近幾年的迅速

28、進展有重要聯系。然而我國發行的銀行卡多為借記卡，約占95%以上，貸記卡只有1%左右。每年銀行卡的交易額中80%以上是存取款交易，真正的刷卡 HYPERLINK /web/lc_sh_5 t _blank 消費金額只有2%左右。 而國外銀行卡交易要緊是刷卡消費，逐步實現貨幣電子化。因此兩者的收入來源性質是不同的。 2 對我國商業銀行進展中間業務的一些建議 （1）逐漸松動金融業的分業經營體制，適當放寬銀行的業務范圍，順應金融自由化的趨勢。盡管分業經營對維護我國金融秩序穩定產生了積極的作用，愛護著商業銀行的傳統業務，然而同時也阻礙了商業銀行提供綜合性，多功能，全方位的金融服務，從全然上制約了中間業務

29、的拓展。市場經濟的進展，要求商業銀行提供更多的金融工具，不斷的進行金融創新，實現金融衍生產品把銀行、證券、保險市場有機聯系起來，相互包容。從國外的數據得到證實，西方發達國家正是在金融自由化和混業經營的背景下，開發出大量的創新型金融衍生產品，給銀行進展中間業務提供一個良好的外部環境。最近幾年，監管層大概也意識到這一點，在政策上給予逐步放松，同意銀行參股證券和保險機構，擴大銀行進展中間業務的范圍，尤其是在代理業務方面進展加快，證券和保險機構能夠利用銀行的網點關心銷售產品，銀行則可從中收取手續費，獲得一筆不菲的營業收入。商業銀行開展中間業務，事實上就像一個金融大超市，里面包含各類金融產品，因此逐步放

30、松金融業的分業經營體制是專門有必要的。 （2）轉變經營策略，逐漸忘卻以傳統的資產負債業務為主，中間業務為輔的經營理念，建立一種資產業務、負債業務、中間業務并駕齊驅的思想。由于我國尚處于經濟轉軌時期，作為市場主體的商業銀行商業化程度不高，尤其是四大國有商業銀行，過去不求有功但求無過的思想，讓銀行失去進展中間業務的動力，缺乏激勵機制，對進展中間業務的認識不足。從國際上看，中間業務是商業銀行三大業務之一，其比重和地位甚至超過資產負債業務，人們把中間業務的進展狀況作為衡量一家銀行服務功能，經營水平，職員素養，社會信譽的重要指標。監管層在銀行轉變經營觀念過程中，能夠通過實行利率自由化，加快金融市場的進展

31、，迫使銀行改變以傳統的資產負債業務為主的經營模式，加大中間業務的進展與創新。只有在觀念上得到重視，商業銀行才能在進展中間業務發面有所突破，實現商業銀行盈利結構的多元化和合理化。 （3）加快中間業務人員的培養和加大科技投入。中間業務是知識密集型業務，具有集人才、技術、機構、網絡、信息、資金和信譽于一體的特征，是金融領域的高技術產業。中間業務的進展需要大批知識面廣、實踐經驗豐富、明白技術、善經營、會治理的復合型人才，尤其需要具備金融、法律、財會、稅收、工程、企業治理、計算機和市場營銷等專業知識的中高級人才。 西方商業銀行中間業務已歷經擴大市場份額，增強服務功能為要緊目標的 HYPERLINK /c

32、hujizhicheng/ t _blank 初級時期，以投資銀行、銀行卡、信用擔保、衍生中間業務收入為要緊中間業務收入的成長時期，進入到適應世界銀行業進展的高級時期，而我國中間業務創新還處于進展的初級時期，因此進展的空間還專門大，希望各商業銀行能抓住那個機遇，大力進展中間業務，在激烈的銀行競爭中立于不敗之地。 參考文獻 HYPERLINK /report/search.php?yb_search_type=stock&code=600000 t _blank 研報將于近日正式啟動2009年財務顧問專家巡講活動。在各家銀行都在迅猛開展中間業務，市場競爭日益激烈的當下，如何為客戶提供更為有用的增

33、值服務無疑是占據市場份額、打造業務品牌的重中之重。據悉，浦發銀行將先行開展北京站和蘇州站的專家巡講活動，屆時，普華永道（上海）主管合伙人、業內資深稅務專家周冬梅將結合具體案例，為各企業講解新稅法的實施給企業經營帶來的阻礙及如何合理地安排稅務。據悉，自新稅法頒布實施以來，對企業經營治理活動過程產生了一些阻礙。如何準確理解新稅法、合理運用稅務結構安排更好地服務企業，亦成為當前許多企業重點關注和討論的話題。業內人士表示，目前，我國商業銀行的存貸款業務已進入了一個微利時代，銀行的實際存貸利差在不斷減小，直接后果確實是傳統銀行業務的盈利空間大大縮小。銀行需要突破傳統贏利模式的束縛，因此紛紛大力進展中間業

34、務，這其中又以風險較小、盈利能力較強的財務顧問業務為首選的突破口。本報訊 記者石潤梅 曹勇 通訊員楊長偉報道 自今年3月獲得中國證監會證券投資基金銷售業務資格后,烏魯木齊市商業銀行正式成為全國146家都市商業銀行中第17家取得該資格的銀行,也成為西北五省開展證券投資基金業務的首家都市商業銀行。該行開辦證券投資基金銷售業務對地點金融提升綜合競爭力具有標志意義。4月,該行與銀華、嘉實、華安、華商等4家基金治理公司簽訂代理協議,與華夏基金治理公司達成了合作意向。目前,烏魯木齊市商業銀行的74個營業網點已全面開展股票型基金、混合型基金、指數型基金、債券型基金、貨幣型基金、保本型基金、QD型基金等類型4

35、5只基金產品的銷售業務。該行網上銀行業務已處于試運行時期,可能年內可實現從網絡渠道銷售基金產品。截至4月30日,烏魯木齊市商業銀行首月已銷售基金產品814萬元證券投資基金銷售治理方法 HYPERLINK /view/34331.htm t _blank 中國證券監督治理委員會令 第20號 主席 HYPERLINK /view/184598.htm t _blank 尚福林 二四年六月二十五日 HYPERLINK /view/435113.htm 編輯本段第一章總則第一條為了規范 HYPERLINK /view/103437.htm t _blank 證券投資基金的銷售活動，促進證券投資基金市場

36、健康進展，依照證券投資基金法及其他有關法律、行政法規，制定本方法。 第二條本方法所稱證券投資基金(以下簡稱基金)銷售，包括基金治理人或者基金治理人托付的其他機構(以下簡稱代銷機構)宣傳推介基金，發售基金份額，辦理基金份額申購、贖回等活動。 第三條基金治理人、代銷機構從事基金銷售活動，應當遵守法律、行政法規和中國證券監督治理委員會(以下簡稱中國證監會)的規定，不得損害國家利益、 HYPERLINK /view/938288.htm t _blank 社會公共利益和投資人的合法權益。 第四條基金治理人、代銷機構從事基金銷售活動，應當遵守基金合同、基金代銷協議的約定，遵循公開、公平、公正的原則，老實

37、守信，勤勉盡責，恪守職業道德和行為規范。 第五條中國證監會及其派出機構依照法律、行政法規和本方法的規定，對基金銷售活動實施監督治理。 第六條基金行業的協會依據法律、行政法規、中國證監會的規定和自律規則，對基金銷售活動進行自律治理。 HYPERLINK /view/435113.htm 編輯本段第二章基金代銷機構第七條基金銷售由基金治理人負責辦理；基金治理人能夠托付取得基金代銷業務資格的其他機構代為辦理，未取得基金代銷業務資格的機構，不得同意基金治理人托付，代為辦理基金的銷售。 第八條商業銀行、證券公司、證券投資咨詢機構、專業 HYPERLINK /view/860797.htm t _blan

38、k 基金銷售機構，以及中國證監會規定的其他機構能夠向中國證監會申請基金代銷業務資格。 第九條商業銀行申請基金代銷業務資格，應當具備下列條件： (一)資本充足率符合國務院 HYPERLINK /view/2169796.htm t _blank 銀行業監督治理機構的有關規定； (二)有專門負責基金代銷業務的部門； (三)財務狀況良好，運作規范穩定，最近3年內沒有因違法違規行為受到行政處罰或者刑事處罰； (四)具有健全的 HYPERLINK /view/102697.htm t _blank 法人治理結構、完善的內部操縱和風險 HYPERLINK /view/673434.htm t _blank

39、 治理制度，并得到有效執行； (五)有與基金代銷業務相適應的營業場所、安全防范設施和其他設施； (六)有安全、高效的辦理基金發售、申購和贖回業務的技術設施，基金代銷業務的技術系統已與基金治理人、基金托管人、基金登記機構相應的技術系統進行了聯機、聯網測試，測試結果符合國家規定的標準； (七)制定了完善的業務流程、銷售人員執業操守、應急處理措施等基金代銷業務治理制度； (八)公司及其要緊分支機構負責基金代銷業務的部門取得 HYPERLINK /view/2135131.htm t _blank 基金從業資格的人員不低于該部門職員人數的1/2，部門的治理人員已取得基金從業資格，熟悉基金代銷業務，并具

40、備從事2年以上基金業務或者5年以上證券、金融業務的工作經歷； (九)中國證監會規定的其他條件。 第十條證券公司申請基金代銷業務資格，除具備本方法第九條第(二)項至第(九)項規定的條件外，還應當具備下列條件： (一)凈資本等財務風險監控指標符合中國證監會的有關規定； (二)最近2年沒有挪用客戶資產等損害客戶利益的行為； (三)沒有因違法違規行為正在被監管機構調查，或者正處于整改期間； (四)沒有發生差不多阻礙或可能阻礙公司正常運作的重大變更事項，或者訴訟、仲裁等其他重大事項。 第十一條證券投資咨詢機構申請基金代銷業務資格，除具備本方法第九條第(二)項至第(九)項和第十條第(三)項、第(四)項規定

41、的條件外，還應當具備下列條件： (一)注冊資本不低于2千萬元人民幣，且必須為實繳貨幣資本； (二) HYPERLINK /view/1368990.htm t _blank 高級治理人員已取得基金從業資格，熟悉基金代銷業務，并具備從事2年以上基金業務或者5年以上證券、金融業務的工作經歷； (三)持續從事 HYPERLINK /view/254360.htm t _blank 證券投資咨詢業務3個以上完整會計年度； (四)最近3年沒有代理投資人從事證券買賣的行為。 第十二條專業基金銷售機構申請基金代銷業務資格，除具備本方法第九條第(三)項至第(七)項、第十條第(三)項和第(四)項，以及第十一條第

42、(一)項和第(二)項規定的條件外，還應當具備下列條件： (一)有符合規定的組織名稱、組織機構和經營范圍； (二)要緊出資人是依法設立的持續經營3個以上完整會計年度的法人，注冊資本不低于3千萬元人民幣，財務狀況良好，運作規范穩定，最近3年沒有因違法違規行為受到行政處罰或者刑事處罰； (三)取得基金從業資格的人員許多于30人，且不低于職員人數的1/2； (四)中國證監會規定的其他條件。 第十三條申請基金代銷業務資格的機構，應當按照中國證監會的規定提交申請材料。 申請期間申請材料涉及的事項發生重大變化的，申請人應當自變化發生之日起5個工作日內向中國證監會提交更新材料。 第十四條中國證監會依照行政許可

43、法的規定，受理基金代銷業務資格的申請，并進行審查，做出決定。 第十五條中國證監會依照 HYPERLINK /view/1397921.htm t _blank 審慎監管原則，能夠組織專家評審會對基金代銷業務資格的申請進行評審。 第十六條依法須辦理工商變更登記的，申請人應當在收到批準文件后按照有關規定向 HYPERLINK /view/2292396.htm t _blank 工商行政治理機關辦理變更登記手續。 HYPERLINK /view/435113.htm 編輯本段第三章基金宣傳推介材料第十七條本方法所稱基金宣傳推介材料，是指為推介基金向公眾分發或者公布，使公眾能夠普遍獲得的書面、電子或

44、其他介質的信息，包括： (一)公開出版資料； (二)宣傳單、手冊、信函等面向公眾的宣傳資料； (三)海報、戶外廣告； (四)電視、電影、廣播、互聯網資料及其他音像、通訊資料； (五)中國證監會規定的其他材料。 第十八條基金治理人和基金代銷機構的基金宣傳推介材料，應當事先經基金治理人的督察長檢查，出具合規意見書，并報中國證監會備案。 中國證監會自收到備案材料之日起20個工作日內，依法進行審查，出具是否有異議的書面意見。 第十九條基金宣傳推介材料必須真實、準確，與基金合同、 HYPERLINK /view/1352826.htm t _blank 基金招募講明書相符，不得有下列情形： (一)虛假記

45、載、誤導性陳述或者重大遺漏； (二)預測該基金的證券投資業績； (三)違規承諾收益或者承擔損失； (四)詆毀其他基金治理人、基金托管人或基金代銷機構，或者其他基金治理人募集或治理的基金； (五)夸大或者片面宣傳基金，違規使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風險等可能使投資人認為沒有風險的詞語； (六)登載單位或者個人的推舉性文字； (七)中國證監會規定禁止的其他情形。 第二十條基金宣傳推介材料能夠登載該基金、基金治理人治理的其他基金的過往業績，但基金合同生效不足6個月的除外。 基金宣傳推介材料登載過往業績，基金合同生效6個月以上但不滿1年的，應當登載從合同生效之日起計算的業績；

46、基金合同生效1年以上但不滿10年的，應當登載自合同生效當年開始所有完整會計年度的業績，宣傳推介材料公布日在下半年的，還應登載當年上半年度的業績；基金合同生效10年以上的，應當登載最近10個完整會計年度的業績。 第二十一條基金宣傳推介材料登載該基金、基金治理人治理的其他基金的過往業績，應當遵守下列規定： (一)按照有關法律、行政法規的規定或者行業公認的準則計算基金的業績表現數據； (二)引用的統計數據和資料應當真實、準確，并注明出處，不得引用未經核實、尚未發生或者模擬的數據； (三)真實、準確、合理地表述基金業績和基金治理人的治理水平； 基金業績表現數據應當經基金托管人復核。 第二十二條基金宣傳

47、推介材料登載該基金、基金治理人治理的其他基金的過往業績，基金治理人應當特不聲明，基金的過往業績并不預示其以后表現，基金治理人治理的其他基金的業績并不構成新基金業績表現的保證。 第二十三條基金宣傳推介材料對不同基金的業績進行比較，應當使用可比的數據來源、統計方法和比較期間，同時有關數據來源、統計方法應當公平、準確，具有關聯性。 第二十四條基金宣傳推介材料附有統計圖表的，應當清晰、準確；提及第三方專業機構評價結果的，應當列明第三方專業機構的名稱及評價日期。 第二十五條基金宣傳推介材料應當含有明確、醒目的風險提示和警示性文字，并使投資人在閱讀過程中不易忽略，以提醒投資人注意投資風險，認真閱讀基金合同

48、和基金招募講明書，了解基金的具體情況。 第二十六條基金宣傳推介材料含有基金獲中國證監會核準內容的，應當特不聲明中國證監會的核準并不代表中國證監會對該基金的風險和收益做出實質性推斷、推舉或者保證。 HYPERLINK /view/435113.htm 編輯本段第四章基金銷售費用第二十七條基金治理人應當在基金合同、招募講明書中載明收取銷售費用的項目、條件和方式，在招募講明書中載明費率標準。 第二十八條基金治理人發售基金份額、募集基金，能夠收取認購費，但費率不得超過認購金額的5%。 基金治理人辦理開放式基金份額的申購，能夠收取申購費，但費率不得超過申購金額的5%。 認購費和申購費能夠在基金份額發售或

49、者申購時收取，也能夠在贖回時從贖回金額中扣除。 第二十九條基金治理人辦理開放式基金份額的贖回，應當收取贖回費，但中國證監會另有規定的除外。 贖回費率不得超過基金份額贖回金額的5%，贖回費在扣除手續費后，余額不得低于贖回費總額的25%，并應當歸入基金財產。 第三十條基金治理人能夠依照投資人的認購金額、申購金額的數量適用不同的認購、申購費率標準。 第三十一條基金治理人能夠對選擇在贖回時繳納認購費或者申購費的 HYPERLINK /view/1386580.htm t _blank 基金份額持有人，依照其持有基金份額的期限適用不同的認購、申購費率標準。 第三十二條基金治理人能夠依照基金份額持有人持有

50、基金份額的期限適用不同的贖回費率標準。 第三十三條基金治理人能夠從開放式基金財產中計提銷售服務費，用于基金的持續銷售和服務基金份額持有人，具體治理方法由中國證監會另行規定。 第三十四條基金行業的協會能夠在自律規則中規定基金銷售費用的最低標準。 HYPERLINK /view/435113.htm 編輯本段第五章銷售業務規范第三十五條基金治理人、代銷機構應當建立健全并有效執行基金銷售業務制度和銷售人員的持續培訓制度，加強對基金銷售業務合規運作和銷售人員行為規范的檢查和監督。 第三十六條基金治理人、代銷機構應當建立完善的基金份額持有人賬戶和資金賬戶治理制度，以及基金份額持有人資金的存取程序和授權審

51、批制度。 第三十七條基金治理人、代銷機構應當建立健全檔案治理制度，妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業務有關的其他資料，保存期許多于15年。 第三十八條專業基金銷售機構應當專營基金代銷業務，但中國證監會另有規定的除外。 第三十九條基金治理人托付其他機構辦理基金銷售業務的，被托付的機構應當取得基金代銷業務資格。 未經基金治理人或者代銷機構聘任，任何人員不得從事基金銷售活動；從事宣傳推介基金活動的人員還應當取得基金從業資格。 第四十條基金治理人托付代銷機構辦理基金的銷售，應當與其簽訂書面代銷協議，約定支付酬勞的比例和方式，明確雙方的權利和義務；未經簽訂書面代銷協議，代銷機構不得辦理基金的銷售

52、。 代銷機構應當將基金代銷業務資格的證明文件置備于 HYPERLINK /view/3334195.htm t _blank 基金銷售網點的顯著位置，不得托付其他機構代為辦理基金的銷售。 基金治理人對代銷機構從事基金銷售活動負有監督檢查義務，發覺代銷機構違規銷售基金的，應當予以制止；情節嚴峻的，應當按約定解除代銷協議。 第四十一條基金募集申請獲得中國證監會核準前，基金治理人、代銷機構不得辦理基金銷售業務，不得向公眾分發、公布基金宣傳推介材料或者發售基金份額。 第四十二條基金治理人應當對基金宣傳推介材料的內容負責，確保向公眾分發、公布的材料與備案的材料一致。 代銷機構使用的基金宣傳推介材料，應當

53、與備案的材料一致，基金治理人應當審查、檢查代銷機構使用的材料。 第四十三條基金治理人、代銷機構應當在有證券投資基金托管業務資格的商業銀行開立與基金銷售有關的賬戶，并由該銀行對賬戶內的資金進行監督。 基金治理人應當將基金募集期間募集的資金存入專門賬戶，在基金募集行為結束前，任何人不得動用。 第四十四條開放式基金合同生效后，基金治理人、代銷機構應當按照法律、行政法規、中國證監會的規定和基金合同、代銷協議的約定，辦理基金份額的申購、贖回，不得擅自停止辦理基金份額的發售或者拒絕投資人的申購、贖回。 第四十五條基金治理人、代銷機構應當按照基金合同的約定和招募講明書的規定向投資人收取銷售費用，并如實核算、

54、記賬；基金治理人、代銷機構未經基金合同約定，不得向投資人收取額外費用；未經招募講明書載明并公告，不得對不同投資人適用不同費率。 基金治理人應當按照代銷協議的約定向代銷機構支付酬勞，并如實核算、記賬。 第四十六條基金治理人、代銷機構應當依法為投資人保守秘密，不得泄漏投資人買賣、持有基金份額的信息或者其他信息。 第四十七條基金治理人、代銷機構從事基金銷售活動，不得有下列情形： (一)以排擠競爭對手為目的，壓低基金的收費水平； (二)采取抽獎、回扣或者送實物、保險、基金份額等方式銷售基金； (三)以低于成本的銷售費率銷售基金； (四)募集期間對認購費打折； (五)承諾利用基金資產進行利益輸送； (六

55、)挪用基金份額持有人的認購、申購、贖回資金； (七)本方法第十九條規定的情形； (八)中國證監會規定禁止的其他情形。 HYPERLINK /view/435113.htm 編輯本段第六章監督治理和法律責任第四十八條基金治理人應當自簽訂代銷協議之日起7日內，將代銷協議報送中國證監會。 第四十九條基金治理人的督察長應當檢查基金募集期間基金銷售活動的合法合規情況，并自基金募集行為結束之日起10日內編制專項報告，予以存檔備查。 第五十條基金治理人的督察長應當定期檢查基金銷售活動的合法合規情況，在監察稽核季度報告中做專項講明，并報送中國證監會。 第五十一條中國證監會及其派出機構對基金治理人、基金代銷機構

56、從事基金銷售活動的情況進行定期或者不定期檢查，基金治理人、基金代銷機構應當予以配合。 第五十二條基金治理人、代銷機構違反本方法規定的，中國證監會及其派出機構能夠責令整改，暫停辦理相關業務；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，能夠采取監管談話、出具警示函、記入誠信檔案、暫停履行職務、認定為不適宜擔任相關職務者等行政監管措施。 第五十三條基金治理人、代銷機構及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員違反本方法規定從事基金銷售活動，中國證監會依照法律、行政法規的有關規定進行行政處罰；法律、行政法規未做規定的，依照本方法的規定進行行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。 第五十四條商

57、業銀行、證券公司、證券投資咨詢機構、專業基金銷售機構，以及中國證監會規定的其他機構申請基金代銷業務資格，隱瞞有關情況或者提供虛假材料的，中國證監會不予受理；差不多受理的，不予批準，并處以警告。 第五十五條未取得基金代銷業務資格，擅自開辦基金銷售業務的，責令改正，并處以警告、罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處以警告、罰款。 第五十六條專業基金銷售機構未按照本方法第三十八條的規定專營基金代銷業務，或者代銷機構未按照本方法第四十條第二款的規定置備資格證明文件或違反規定，托付其他機構代為辦理基金銷售的，責令改正，并處以警告、罰款；情節嚴峻的，責令暫?；蛘呓K止基金代銷業務；對直接負責的主管

58、人員和其他直接責任人員，處以警告、罰款。 第五十七條基金治理人違反本方法第三十九條第一款的規定，托付未取得基金代銷業務資格的機構代為辦理基金銷售的，責令改正，并處以警告、罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處以警告、罰款。 第五十八條基金治理人、代銷機構從事基金銷售活動，有下列情形之一的，責令改正，單處或者并處警告、罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，單處或者并處警告、罰款： (一)違反本方法第三十九條第二款的規定，同意未經聘任的人員銷售基金或者未取得基金從業資格的人員宣傳推介基金； (二)未按照本方法第四十條第一款的規定簽訂書面代銷協議； (三)違反本方法第四十一條的規定

59、，擅自向公眾分發、公布基金宣傳推介材料； (四)未按照本方法第四十二條的規定使用基金宣傳推介材料； (五)未按照本方法第四十三條的規定開立與基金銷售有關的賬戶； (六)違反本方法第四十四條的規定，擅自停止辦理基金份額發售或者拒絕投資人的申購、贖回； (七)未按照本方法第四十五條第一款的規定收取銷售費用并核算、記賬； (八)未按照本方法第四十六條的規定為投資人保守秘密； (九)從事本方法第四十七條規定禁止的行為； (十)未按照本方法第五十一條的規定配合中國證監會及其派出機構進行監督檢查。 代銷機構違反前款規定，情節嚴峻的，責令暫停或者終止基金代銷業務。 第五十九條基金治理人從事基金銷售活動，有下

60、列情形之一的，責令改正，單處或者并處警告、罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，單處或者并處警告、罰款： (一)未按照本方法第四十條第三款的規定履行監督檢查義務； (二)未按照本方法第四十五條第二款的規定向代銷機構支付酬勞并核算、記賬； (三)未按照本方法第四十八條的規定報送代銷協議； (四)未按照本方法第四十九條的規定進行自查，并編制專項監察稽核報告； (五)未按照本方法第五十條的規定檢查基金銷售活動的合法合規情況，并做專項講明。 第六十條代銷機構被責令暫停基金代銷業務的，暫停期間不得從事下列活動： (一)簽訂新的代銷協議； (二)宣傳推介基金； (三)發售基金份額； (四)辦理基金