1、泓域/知識產權保護服務項目建設工程造價構成及計價知識產權保護服務項目建設工程造價構成及計價目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113064969 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc113064969 h 1 HYPERLINK l _Toc113064970 二、 竣工決算報批 PAGEREF _Toc113064970 h 3 HYPERLINK l _Toc113064971 三、 竣工決算編制 PAGEREF _Toc113064971 h 3 HYPERLINK l _Toc113064972 四、 招標控制價 PAGEREF _Toc11306

2、4972 h 6 HYPERLINK l _Toc113064973 五、 投標報價 PAGEREF _Toc113064973 h 8 HYPERLINK l _Toc113064974 六、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113064974 h 11 HYPERLINK l _Toc113064975 七、 深化知識產權保護工作體制機制改革 PAGEREF _Toc113064975 h 11 HYPERLINK l _Toc113064976 八、 必要性分析 PAGEREF _Toc113064976 h 12 HYPERLINK l _Toc113064977 九、 進度計劃

3、方案 PAGEREF _Toc113064977 h 12 HYPERLINK l _Toc113064978 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113064978 h 12 HYPERLINK l _Toc113064979 十、 項目經濟效益 PAGEREF _Toc113064979 h 13 HYPERLINK l _Toc113064980 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113064980 h 14 HYPERLINK l _Toc113064981 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113064981 h 15 HYPERLI

4、NK l _Toc113064982 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113064982 h 17 HYPERLINK l _Toc113064983 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113064983 h 19 HYPERLINK l _Toc113064984 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113064984 h 21公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xx集團有限公司2、法定代表人：蔡xx3、注冊資本：640萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2012-10-227、營業期限：2012

5、-10-22至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司簡介公司自成立以來，堅持“品牌化、規模化、專業化”的發展道路。以人為本，強調服務，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅持不懈推進戰略轉型和管理變革，實現了企業持續、健康、快速發展。未來我司將繼續以“客戶第一，質量第一，信譽第一”為原則，在產品質量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙贏。公司堅持提升企業素質，即“企業管理水平進一步提高，人力資源結構進一步優化，人員素質進一步提升，安全生產意識和社會責任意識進一步增強，誠信經營水平進一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素質企業員工，企業品牌影響力不斷提升。竣工決算

6、報批對于建設周期長、建設內容多的大型項目和單項工程，竣工財務決算可單獨報批，單項工程結余資金在整個項目竣工財務決算中一并處理。（1）中央項目竣工財務決算，由財政部制定統一的審核批復管理制度和操作規程。中央項目主管部門本級及不向財政部報送年度部門決算的中央單位的項目竣工財務決算，由財政部批復；其他中央項目竣工財務決算，由中央項目主管部門負責批復，報財政部備案。（2）地方項目竣工財務決算審核批復管理職責和程序要求由同級財政部門確定。（3）經營性項目的項目資本中，財政資金所占比例未超過50%的，項目竣工財務決算可以不報財政部門或者項目主管部門審核批復。項目建設單位應當按照國家有關規定加強工程價款結算

7、和項目竣工財務決算管理。竣工決算編制建設工程竣工決算是正確核定新增固定資產價值，反映竣工項目建設成果的文件，是辦理固定資產交付使用手續的依據。竣工決算應包括從籌建到竣工投產全過程實際支出的費用即建筑安裝工程費用、設備及工器具購置費用和工程建設其他費用等。（一）竣工決算基本要求根據基本建設財務規則（財政部令第81號）和基本建設項目竣工財務決算管理暫行辦法（財建2016503號）對于行政事業單位及國有和國有控股企業使用財政資金的建設項目，完工可投入使用或者試運行合格后，應當在3個月內編報竣工財務決算；特殊情況確需延長的，中小型項目不得超過2個月，大型項目不得超過6個月。建設周期長、建設內容多的大型

8、項目，單項工程竣工具備交付使用條件的，可以編報單項工程竣工財務決算，項目全部竣工后應當編報竣工財務總決算。（二）竣工決算內容工程竣工決算的內容主要包括項目竣工財務決算報表、竣工財務決算說明書、竣工財務決（結）算審核情況及相關資料。1、項目竣工財務決算報表項目竣工財務決算報表內容的包括封面、項目概況表、項目竣工財務決算表、資金情況明細表、交付使用資產總表、交付使用資產明細表、待攤投資明細表、待核銷基建支出明細表、轉出投資明細表2、竣工財務決算說明書竣工財務決算說明書主要包括以下內容。（1）項目概況。（2）會計賬務處理、財產物資清理及債權債務的清償情況。（3）項目建設資金計劃及到位情況，財政資金支

9、出預算、投資計劃及到位情況。（4）項目建設資金使用、項目結余資金分配情況。（5）項目概（預）算執行情況及分析，竣工實際完成投資與概算差異及原因分析。（6）尾工工程情況。（7）歷次審計、檢查、審核、稽查等意見及整改落實情況（8）主要技術經濟指標的分析、計算情況（9）項目管理經驗、主要問題和建議。（10）預備費動用情況（11）項目建設管理制度執行情況、政府采購情況、合同履行情況。（12）征地拆遷補償情況、移民安置情況（13）需說明的其他事項。3、竣工財務決（結）算審核情況項目竣工決（結）算經有關部門或單位進行審核的，需附完整的審核報告及審核表。項目竣工財務決算審核報告的內容主要包括審核說明、審核依

10、據、審核結果、意見、建議。項目竣工財務決算審核表包括項目竣工財務決算審核匯總表、資金情況審核明細表、待攤投資審核明細表、交付使用資產審核明細表、轉出投資審核明細表和待核銷基建支出審核明細表。4、相關資料相關資料主要包括以下內容。（1）項目立項、可行性研究報告、初步設計報告及概算、概算調整批復文件的復印件。（2）項目歷年投資計劃及財政資金預算下達文件的復印件。（3）審計、檢查意見或文件的復印件。（4）其他與項目決算相關的資料。招標控制價招標控制價是指招標人根據國家或省級、行業建設主管部門頒發的有關計價依據和辦法，以及擬定的招標文件和招標工程量清單，結合工程具體情況編制的招標工程的最高投標限價。招

11、標投標法實施條例規定，招標人設有最高投標限價的，應當在招標文件中明確最高投標限價或者最高投標限價的計算方法。建設工程工程量清單計價規范（GB50500-2013）規定，國有資金投資的工程建設項目應實行工程量清單招標，招標人必須編制招標控制價。招標控制價按照計價規范的規定編制不應上調或下浮。招標控制價由分部分項工程費、措施項目費、其他項目費、規費和稅金組成。各項費用的編制要求如下。（1）分部分項工程和措施項目中的單價項目，應根據擬定的招標文件和招標工程量清單項目中的特征描述及有關要求確定綜合單價計算。綜合單價中應包括招標文件中劃分的應由投標人承擔的風險范圍及費用。（2）措施項目中的總價項目，應根

12、據擬定的招標文件中的措施項目清單，按照建設工程工程量清單計價規范（CB50500-2013）中的相關規定計算。（3）其他項目應按下列規定計價。1）暫列金額應按招標工程量清單中列出的金額填寫。2）暫估價中的材料、工程設備單價應按招標工程量清單中列出的單價計入綜合單價，暫估價中的專業工程金額應按招標工程量清單中列出的金額填寫。3）計日工應按招標工程量清單中列出的項目，根據工程特點和有關計價依據確定綜合單4）總承包服務費應根據招標工程量清單列出的內容和要求估算。（4）規費和稅金應按工程量清單計價規范相應的規定計算。投標報價投標價是投標人投標時為響應招標文件要求所報出的、在已標價工程量清單中標明的總價

13、。它是在工程招標發包過程中，由投標人按照招標文件的要求，結合工程特點、自身的施工技術、裝備和管理水平，依據有關計價規定自主確定的工程造價，是投標人希望達成工程承包交易的期望價格。（一）投標報價的基本原則報價對于投標人來說是關鍵性工作，因此，投標報價應遵循以下原則。（1）投標價應由投標人或受其委托具有相應資質的工程造價咨詢人編制。（2）投標價應由投標人自主確定，但不得低于成本。（3）投標人必須按招標工程量清單填報價格，項目編碼、項目名稱、項目特征、計量單位、工程量必須與招標工程量清單一致。（4）投標價不能高于招標人設定的招標控制價，否則投標將作為廢標處理。（二）投標報價的編制方法投標人在編制投標

14、報價時，要先依據招標人提供的工程量清單編制分部分項工程和單價措施項目清單與計價表、總價措施項目清單與計價表、其他項目清單與計價表、規費與稅金項目計價表，然后匯總得到單位工程、單項工程和建設項目投標報價匯總表。1、分部分項工程和單價措施項目清單與計價表中綜合單價的確定分部分項工程和措施項目中的單價項目，應依據招標文件及招標工程量清單中的項目特征描述確定綜合單價計算。當招標文件描述的項目特征與設計圖紙不符時，投標人應以招標文件描述的項自特征來確定綜合單價。在施工過程中，若施工圖紙或設計變更與招標工程量清單項目特征描述不一致，承包雙方應按實際施工的項目特征，依據合同約定重新確定綜合單價。招標工程量清

15、單中提供了暫估單價的材料和工程設備，按暫估單價計入綜合單價。投標報價的綜合單價應包括招標文件中劃分的應由投標人承擔的風險范圍及其費用。招標文件中沒有明確的，應提請招標人明確。在施工過程中，當風險內容及其范圍（幅度）在招標文件規定的范圍（幅度）時，綜合單價不得改變，合同價款不作調整。2、總價措施項目清單與計價表中的總價項目金額確定措施項目中的總價項目金額應根據招標文件中的措施項目清單及投標時擬定的施工組織設計或施工方案自主確定。但其中的安全文明施工費必須按照國家或省級、行業建設主管部門的規定計算，不得作為競爭性費用。3、其他項目清單與計價表、規費與稅金項目計價表的編制投標人應按如下規定對其他項目

16、進行報價。（1）暫列金額應按招標工程量清單中列出的金額填寫，不得變動。（2）暫估價中的材料、工程設備暫估價應按招標工程量清單中列出的單價計入綜合單價專業工程暫估價應按招標工程量清單中列出的金額填寫，均不得變動或更改。（3）計日工應按招標工程量清單中列出的項目和數量，自主確定綜合單價并計算計日工金額。（4）總承包服務費應依據招標人在招標文件中列出的分包專業工程內容和供應材料、設備情況，按照招標人提出的協調、配合與服務要求，以及施工現場管理需要自主確定。在投標報價時，規費和稅金應按照國家或省級、行業建設主管部門的有關規定計算。（三）編制投標報價的注意事項（1）招標工程量清單與計價表中列明的所有需要

17、填寫的單價和合價的項目，投標人均應填寫且只允許有一個報價。（2）未填寫單價和合價的項目，視為此項費用已包含在已標價工程量清單中的其他項目的單價和合價之中，竣工結算時，此項目不得重新組價予以調整。（3）投標總價應當與分部分項工程費、措施項目費、其他項目費和規費、稅金的合計金額一致。產業環境分析綜合判斷，在經濟發展新常態下，我區發展機遇與挑戰并存，機遇大于挑戰，發展形勢總體向好有利，將通過全面的調整、轉型、升級，步入發展的新階段。知識經濟、服務經濟、消費經濟將成為經濟增長的主要特征，中心城區的集聚、輻射和創新功能不斷強化，產業發展進入新階段。深化知識產權保護工作體制機制改革持續深化知識產權領域“放

18、管服”改革。優化知識產權行政管理部門和司法保護部門設置。深化知識產權快速協同保護機制，加大知識產權快保護機構布局建設力度。深化知識產權審判領域改革創新，完善技術類知識產權審判機制，持續推進知識產權民事、行政、刑事案件審判“三合一”改革，推進知識產權民事、行政案件繁簡分流機制改革。強化知識產權檢察工作體制機制創新，建立完善知識產權檢察職能集中統一履行機制。研究加強對大數據、人工智能、物聯網、區塊鏈、基因技術等新領域新業態的知識產權保護。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司

19、盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。進度計劃方案（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx集團有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容246810121416182022241可行性研究及環評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二

20、）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產并發揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發和人員培訓工作。項目經濟效益（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每年可實現營業收入38000.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0028500.0032300.0038000.002增值稅0.001354.491535.091604.542.

21、1銷項稅0.003705.004199.004940.002.2進項稅0.002350.512663.913335.463稅金及附加0.00162.53184.21192.553.1城建稅0.0094.81107.46112.323.2教育費附加0.0040.6346.0548.143.3地方教育附加0.0027.0930.7032.09（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1604.54萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用

22、主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用30248.16萬元，其中：可變成本25708.58萬元，固定成本4539.58萬元。正常經營年份項目經營成本29065.99萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0018080.8420491.622410

23、7.792工資及福利費0.001600.791600.791600.793修理費0.00482.54482.54482.544其他費用0.002874.872874.872874.874.1其他制造費用0.00250.45250.45250.454.2其他管理費用0.00186.54186.54186.544.3其他營業費用0.002437.882437.882437.885經營成本0.0023039.0425449.8229065.996折舊費0.00823.90823.90823.907攤銷費0.0019.7319.7319.738利息支出0.00338.54338.54338.549總成

24、本費用0.0024221.2126631.9930248.169.1其中：固定成本0.004539.584539.584539.589.2可變成本0.0019681.6322092.4125708.58（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加192.55萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=7559.29（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：

25、企業所得稅=應納稅所得額稅率=7559.2925.00%=1889.82（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額7559.29萬元，繳納企業所得稅1889.82萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=7559.29-1889.82=5669.47（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入0.0028500.0032300.0038000.002稅金及附加0.00162.53184.21192.553總成本費用0.0024221.2126631.9930248.164利潤總額0.004116.26548

26、3.807559.295應納所得稅額0.004116.265483.807559.296所得稅0.001029.071370.951889.827凈利潤0.003087.194112.855669.478期初未分配利潤0.000.002778.476202.199可供分配的利潤0.003087.196891.3211871.6610法定盈余公積金0.00308.72689.131187.1711可供分配的利潤0.002778.476202.1910684.4912未分配利潤0.002778.476202.1910684.4913息稅前利潤0.005483.877193.299787.65（四）

27、財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=20.93%。項目投資財務內部收益率20.93%，高于行業基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=6104.29（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值6104.29萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。

28、（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.98年。項目全部投資回收期5.98年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.000.0028500.0032300.0038000.001.1營業收入0.00

29、0.0028500.0032300.0038000.002現金流出7813.567813.5626405.4926061.2233103.242.1建設投資7813.567813.562.2流動資金0.003203.92427.193844.702.3經營成本0.0023039.0425449.8229065.992.4稅金及附加0.00162.53184.21192.553所得稅前凈現金流量-7813.56-7813.562094.516238.784896.764累計所得稅前凈現金流量-7813.56-15627.12-13532.61-7293.83-2397.075調整所得稅0.001370.971798.322446.916所得稅后凈現金流量-7813.56-7813.561065.444867.833006.947累計所得稅后凈現金流量-7813.56-15627.12-14561.68-9693.85-6686.91計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：28.80%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：20.93