1、某酒店財務工作作流程一、廳面收銀工工作程序 餐廳收銀工工作是記錄餐餐飲營業收入入的第一步，也也是財務管理理的重要環節節之一。它要要求每一名收收銀員熟練地地掌握自己的的工作內容及及工作程序，并并運用于工作作中，真正地地起到監督、把把關的職能作作用，為下一一步的財務核核算奠定良好好的基礎。其其工作內容主主要包括：（一）班前準備備工作 1、餐餐廳收銀員依依照排班表的的班次于上崗崗前需簽到，由由餐廳收銀領領班監督執行行，并編排報報表。 2、收收銀員與領班班或主管一起起清點周轉金金，無誤后在在登記簿上簽簽收，班次之之間必須辦理理周轉金交接接手續，并在在餐廳收銀員員周轉金交接接登記簿上簽簽字。 3、領領取

2、該班次所所需使用的帳帳單及收據，檢檢查帳單及收收據是否順號號，如有缺號號、短聯應立立即退回，下下班時將未使使用的帳單及及收據辦理退退回手續，并并在帳單領用用登記簿上簽簽字，餐廳帳帳單由主管管管理，并由主主管監督執行行。 4、檢檢查電腦系統統的日期、時時間是否正確確，如有日期期不對或時間間不準時，應應及時通知領領班進行調整整，并檢查色色帶、紙帶是是否足夠。 5、查查閱餐廳收銀銀員交接記事事本，了解上上班遺留問題題，以便及時時處理。（二）正常操作作工作程序 1、當當服務員把點點菜單交到收收銀臺時，收收銀員應首先先檢查點菜單單上人數、臺臺號是否記錄錄齊全，如記記錄不全則退退回服務員。 2、當當點菜單

3、人數數、臺號記錄錄齊全后，開開始正式輸入入菜單，首先先將客帳單號號碼輸入電腦腦內，收銀機機將自動編制制該帳單號，待待客人結帳時時使用；然后后將客人人數數、臺號以及及客人所點的的食品、飲料料內容及數量量依照電腦菜菜單鍵輸入。輸輸入完畢后即即可等待客人人結帳。（三）結帳工作作流程 1、餐餐廳結帳單一一式二聯：第第一聯為財務務聯、第二聯聯為客人聯。 2、客客人要求結帳帳時，收銀員員根據廳面人人員報結的臺臺號打印出暫暫結單，廳面面人員應先將將帳單核對后后簽上姓名，然然后憑帳單與與客人結帳。如如果廳面人員員沒簽名，收收銀員應提醒醒其簽名。 3、客客人結帳現付付的，廳面人人員應將兩聯聯帳單拿回交交收銀員總

4、結結后，將第二二聯結帳單交交回客人，第第一聯結帳單單則留存收銀銀員。 4、客客人結帳是掛掛帳的，則由由廳面人員將將客人掛帳憑憑據交收銀員員辦理掛帳手手續后，兩聯聯帳單都交收收銀員處理。 5、結結帳時客人出出示優惠卡（或或者廳面管理理人員給予客客人打折）要要求打折時，廳廳面人員應將將優惠卡（或或者管理人員員簽名）和兩兩聯帳單交收收銀員按程序序辦理打折，如如果廳面人員員只將一聯帳帳單交收銀員員，收銀員可可以不給予辦辦理。 6、作作廢或修改帳帳單時應由相相關人員說明明作廢或調整整原因，并簽簽上姓名，在在由廳面管理理人員證實后后，將修改單單和作廢單（兩兩聯）交收銀銀員送財務部部審計審核。 7、由由于種

5、種原因因，客人需要要滯后結帳的的，須先請廳廳面管理人員員認可擔保，然然后將其轉入入財務部應收收帳款。 8、賓賓館總經理、副副總經理招待待客人或銷售售部人員，經經領導批準招招待客戶時須須使用內部帳帳單，帳單請請領導簽字后后轉入財務部部審計審核。 9、收收銀員在本班班次營業結束束，后應做單單班結帳；在在本日營業工工作結束后，應應做總班結帳帳。仔細核對對當日的用餐餐情況及收入入情況，并填填寫“東（西西）園餐廳核核對表”。（四）單、總班班結帳 在每班班結束后，要要做單班總結結；在當日業業務結束后，要要做總班結帳帳。直接點擊擊“單。總班班結帳”按鈕鈕，電腦會自自動總結營業業收入并產生生若干報表，根根據所

6、需，打打印出報表。（五）當日、歷歷史帳目查詢詢 “當日日帳目查詢”是是指未平帳和和最近三天的的帳目，直接接點擊“當日日帳目查詢”按按鈕，電腦會會自動查找出出所需帳目。 “歷史史帳目查詢”是是指以前產生生的帳目，操操作方法同上上。（六）發票管理理 1、每每位收銀員領領用的發票由由本人保管及及核銷，不得得由他人代領領和代核銷，核核銷時作廢的的頁號折開，其其作廢號碼要要填入發票封封面背后的發發票檢查記錄錄欄內。 2、填填制發票金額額要憑客人聯聯的消費單金金額填制（經經辦人在發票票的有關項目目中要簽上姓姓名的全稱），其其客人消費單單要貼附發票票存根聯的后后面。 3、核核銷發票時發發現存根聯沒沒附上客人

7、聯聯的消費單或或發票不連號號的，經管人人除要寫上書書面說明書附附貼上，還要要承擔由此而而產生的一切切經濟損失。 4、丟丟失發票要及及時以書面報報告上報財務務部，丟失發發票聲明作廢廢的登報費要要由經管人負負責。（七）作廢帳單單的管理收銀員當班結束束時對于經過過電腦操作記記錄的調整單單、作廢單等等都應送審計計稽核。作廢廢單必須由領領班以上簽名名證實注明作作廢原因。如如事后發現有有錯，但又查查不到保存的的帳單，其經經濟責任應由由收銀當事人人承擔，同時時還要追究銷銷毀單的原因因。（八）現金、支支票、信用卡卡的收款程序序 1、現現金 11）收現金時時應注意辨別別真偽和幣面面是否完整無無損。 22）除人民

8、幣幣外，其他幣幣別的硬幣不不接收。 2、支支票 收取取支票應檢查查是否有開戶戶行帳號和名名稱，印鑒完完整清晰，一一般印鑒是一一個公章二個個私章以上。如如有欠缺，應應先問交票人人是否印鑒相相符，并在背背書留下聯系系人姓名和聯聯系電話。本本賓館不接受受私人支票，如如由賓館經理理以上人員擔擔保接受支票票的，該支票票出現問題由由擔保人承擔擔一切責任。 3、信信用卡 1）收收授信用卡時時，應先檢查查卡的有效期期和是否接受受使用范圍內內的信用卡、查查核該卡是否否以被列入止止付名單內，（如如刷錯信用卡卡紙、過期、止止付期及非接接受范圍內的的信用卡銀行行一律拒收。 2）客客人結算時，將將消費金額填填入簽購單消

9、消費欄，請持持卡人簽名，認認真核對卡號號，有效期和和簽名應與信信用卡一致，正正確無誤后撕撕下持卡人存存根聯隨同帳帳單交客人。 3）持持卡人如沒有有入住本賓館館或先離店，代代他人付款的的須請持卡人人在簽購單上上先簽名，填填寫付款確認認書，收銀員員應認真核對對卡號和簽名名，按預住天天數預計金額額授權，取得得授權后，在在簽購單邊緣緣注明“已核核”字樣簽上上經辦員姓名名，寫上授權權金額和授權權號碼。 4）信信用卡超過限限額的一律要要致電銀行信信用卡授權中中心或通過EEDC取得授授權，如實際際消費超過授授權金額應再再補授權，一一筆消費只能能用一個授權權碼，多個授授權碼應分單單套購，方可可接受使用。 5）

10、簽簽購金額如超超過授權金額額的10%以以內，原授權權碼仍可使用用，不須再授授權。（九）下班時現現金及帳單交交接程序 1、現現金交接程序序 餐廳收收銀員編制報報告完畢后，將將所收的現金金數額分別填填寫在現金袋袋上，然后將將現金裝入袋袋內。要求內內裝現金與現現金袋上記錄錄的金額一致致，并在現金金收入交收記記錄簿上簽字字，辦理現金金交接手續。在在收銀員的監監督下將現金金袋放入保險險柜中，當收收銀員下班時時，由接收人人一一清點現現金口袋及核核對現金袋上上的金額與現現金交收記錄錄簿金額是否否一致，無誤誤后在轉交人人姓名欄內簽簽名，A，BB，C，D班班以此類推，手手續不變，直直到第二天總總出納清點為為止。

11、 2、客客帳單交接程程序 客帳單單交接程序分分為兩類：一一類是已使用用的，將已使使用過的客帳帳單按順序號號排好，用客客帳單分配表表包捆好，放放到指定位置置，供夜間核核數員審核用用；另一類是是未使用過的的，要檢查一一下與已使用用過的客帳單單最后一張是是否有連號，無無誤后，辦理理退還手續。在在餐廳收銀客客帳單領用登登記簿的退回回處簽字。如如下班次繼續續使用時在領領用欄內簽字字辦理交接手手續，當天工工作結束時，應應將未使用的的客帳單退回回主管處，并并辦理退回簽簽字手續。（十）臺球廳工工作程序 1、當當客人到臺球球廳打球消費費時，收銀員員接到服務員員的傳遞信息息后，開出收收費結算單，注注明客人開始始消

12、費時間、所所用臺球桌號號，并在打卡卡機上打上開開單時間，并并在登記表中中做好記錄。 2、客客人結帳時，收收銀員要在結結算單上注明明截止時間，客客人打球應收收銀項，加上上其它消費款款項，最后應應收金額與客客人結帳，并并在打卡機上上打出結帳時時間，并在登登記表中做好好登記記錄。 3、免免費接待：根根據賓館制訂訂的免費接待待執行。總經經理接待，由由總經理在接接待單上簽名名確認。如果果不能及時簽簽名，由部門門經理代替接接待的，由部部門經理先在在接待單上簽簽名并注明接接待內容，部部門經理在第第二天，將手手續補齊后交交財務審計處處審查，如果果不補簽，將將視同本人消消費，在其當當月工資中扣扣除；如果總總經理

13、打電話話到康樂部通通知接待客人人的，由康樂樂部領班以上上人員填寫接接待單，并于于二個工作日日內將手續補補齊交財務審審計核查。 4、在在使用結算單單和酒水單的的過程中，注注意單據要連連碼使用，修修改及作廢單單據、單據傳傳遞要嚴格按按照單據使用用管理規定方方法執行。切切記每次結帳帳都要憑結算算單才能與客客人結帳。 5、當當班營業結束束后，填寫營營業繳款憑證證，按規定辦辦理好交款交交單程序。（十一） 游泳泳館工作程序序 1、游游泳票、記次次卡及年卡由由收銀員按不不同價格，向向財務票證管管理員領取。收收銀員在當班班結束后，填填寫繳款憑證證時，要將當當班銷售游泳泳票（記次卡卡、年卡）的的號碼、數量量及金

14、額在備備注欄中注明明清楚。當領領取的票卡售售完后，憑繳繳款憑證的第第一聯，向票票證管理員核核銷原領取的的票卡，再重重新領取票卡卡銷售。 2、設設置“游泳館館登記表”。 序號：是是按照當天客客人消費的次次序進行排號號； 類型：指指客人消費的的是門票、記記次卡或年卡卡； 號碼：指指客人使用的的票或卡的號號碼； 數量：指指客人共消費費了多少人次次； 金額：指指銷售不同票票或卡的不同同價格； 卡使用次次數：指記次次卡消費是第第幾次消費及及所剩次數； 衣柜號碼碼：指由康樂樂服務員發給給客人的衣柜柜鑰匙的號碼碼； 進館時間間：指客人進進館時間； 客人簽名名：指年卡客客人消費時客客人簽名； 核對簽名名：指由

15、康樂樂領班以上人人員，證實年年卡客人或免免費接待客人人的核實簽名名； 備注：指指記錄特殊情情況的注解。 注意：本本表一式兩聯聯，當天營業業結束后，由由收銀員和康康樂部進行核核對，核對無誤后，雙雙方共同簽名名確認；一份份交財務審計計核對，另一一份由康樂部部留存核查。 3、康康樂收銀員要要認真填寫當當班銷售及受受理票和卡按按表中內容，注注意票和卡的的號碼以及卡卡的使用次數數。 4、客客人衣柜鑰匙匙由康樂服務務員保管發放放，康樂服務務員接到收銀銀員傳遞過來來的票和卡時時，將衣柜鑰鑰匙發給客人人，并將鑰匙匙號碼對照收收銀員填寫的的票或卡填入入表中。 5、客客人使用贈票票時，收銀員員收到票后，在在票面上

16、寫上上“作廢”字字樣并注上日日期，當班結結束后，將贈贈票交財務審審計核對審查查。 6、受受理年卡時，一一般要求客人人在登記表上上簽名確認，如如果客人沒簽簽名，必須由由康樂部當值值領班以上人人員簽名證實實。 7、免免費接待：根根據賓館制訂訂的免費接待待執行。總經經理接待，由由總經理在接接待單上簽名名確認。如果果不能及時簽簽名，由部門門經理代替接接待時，由部部門經理先在在接待單上簽簽名，并注明明接待內容；部門經理應應在第二天，將將手續補齊后后交財務審計計處審查，如如不補辦手續續，將視同本本人消費并在在其當月工資資中扣除；如如果總經理打打電話到康樂樂部通知接待待客人的，由由康樂部領班班以上人員填填寫

17、接待單，并并于二個工作作日內將手續續補齊交財務務審計核查。 8、鑰鑰匙交接：客客人游泳沖洗洗完后，由康康樂部更衣室室服務員將客客人衣柜鑰匙匙交到服務臺臺服務員處，在在雙方交接鑰鑰匙時，必須須辦理填寫“鑰鑰匙交接表”（一一式兩聯），財財務收銀員要要起到監督作作用，并在表表上簽名證實實；當天營業業結束后，將將此單一聯連連同登記表一一起交財務審審計核對，一一聯由康樂部部留存備查。 9、當當班營業結束束后，填寫營營業繳款憑證證，按規定辦辦理好交款交交單程序。（十二）保齡球球館工作程序序 1、客客人進館消費費打球時，預預先交押金，由由收銀員開出出“押金收條條”（一式三三份），將第第二聯交球館館服務員作為

18、為開道的憑據據，第三聯交交客人留底。 2、球球館服務員接接到收銀員傳傳遞的“押金金收條”后，注注上開道時間間及球道號，并并給客人開道道打球。 3、如如果客人消費費金額超過“押押金收條”上上的押金，由由球館服務員員通知客人到到收銀處并再再次交納押金金后，才能給給予繼續消費費。 4、客客人打完球后后，球館服務務員在“押金金收條”上注注明結束時間間，并寫明客客人所打局數數及消費金額額，將“押金金收條”的第第二聯交給收收銀員結帳。 5、收收銀員接到球球館服務員傳傳遞的結帳信信息后，收回回客人留底的的第三聯“押押金收條”，根根據客人的消消費項目及消消費額開出結結算單，并與與客人結帳。結結算單一式四四聯，

19、填寫時時必須一起填填寫，不得分分別填寫。 6、如如果客人的押押金多于實際際消費，結帳帳時須退款給給客人的，由由廳面管理人人員簽名證實實后，交收銀銀員辦理退款款手續。 7、用用于開“押金金收條”的押押金單和結算算單必須聯碼碼使用，填寫寫時必須按單單據內容及客客人消費項目目規范填寫，不不得隨意修改改及作廢單據據。修改或作作廢結算單必必須由收銀員員寫明原因，并并由廳面管理理人員及收銀銀領班以上人人員證實。 8、免免費接待：按按照賓館制訂訂的免費接待待辦法執行。總總經理接待時時，由總經理理在接待單上上簽名確認。如如果不能及時時簽名，由部部門經理代替替接待的，由由部門經理先先在接待單上上簽名并注明明接待

20、內容，部部門經理在第第二天將手續續補齊后，交交財務審計處處審查；如果果不補辦，將將視同其本人人消費，并在在其當月工資資中扣除；如如果總經理打打電話到康樂樂部通知接待待客人的，由由康樂部領班班以上人員填填寫接待單，并并于二個工作作日內將手續續補齊交財務務審計核查。 9、客客人購買月卡卡、優惠卡時時，需填寫四四聯結算單據據，注明卡號號、起止時間間，并讓客人人簽名。 10、客客人持月卡消消費時，需填填寫結算單，注注明卡號、使使用次數，并并有客人簽名名。接待員憑憑結算單直接接給客人開局局。11、客人使用用贈票的，收收銀員收到票票時在票面上上寫上“作廢廢”字樣并注注上日期，當當班營業結束束后，將贈票票交

21、財務審計計核對審查。 12、當當班結束營業業后，填寫營營業繳款憑證證，按規定辦辦理交款交單單程序。（十三）棋牌室室工作程序 1、當當客人到棋牌牌室打球消費費，收銀員接接到服務員的的傳遞信息后后，開出收費費結算單，注注明客人開始始消費時間、所所用房間號及及不同的桌類類收費，并在在登記表中做做好記錄。 2、客客人在打牌過過程中，發生生其它消費，由由服務員開出出酒水單，注注明客人的消消費項目、應應收取金額及及房間號，將將酒水單傳遞遞給收銀員與與其相應的收收費結算單一一起與客人結結算。 3、客客人結帳時，收收銀員要在結結算單上注明明截止時間，客客人消費應收收款項，與客客人結帳后，在在登記表中做做好登記

22、記錄錄。 4、免免費接待：根根據賓館制訂訂的免費接待待執行。總經經理接待，由由總經理在接接待單上簽名名確認。如果果不能及時簽簽名，部門經經理代替接待待的，由部門門經理在接待待單上簽名，并并注明接待內內容；部門經經理在第二天天將手續補齊齊后，交財務務審計處審查查，如不補辦辦手續，將視視同本人消費費，并在其當當月工資中扣扣除；如總經經理打電話通通知康樂部接接待客人的，由由康樂部領班班以上人員填填寫接待單，并并于二個工作作日內將手續續補齊交財務務審計核查。 5、在在使用結算單單和酒水單的的過程中，單單據要連碼使使用，修改及及作廢單據、單單據傳遞要嚴嚴格按照單據據使用管理規規定執行。切切記每次結帳帳時

23、，都要憑憑結算單才能能與客人結帳帳。 6、當當班營業結束束后，填寫營營業繳款憑證證，按規定辦辦理交款交單單。二、前廳收銀工工作程序 前廳收收銀服務工作作，直接體現現飯店服務水水平，因此，要要求每一名收收銀員熟練地地掌握自己的的工作內容及及工作程序，作作到結帳工作作忙而不亂，資資金收回準確確無誤，及時時與營業部門門溝通，掌握握第一手資料料，其主要的的工作內容包包括:（一）班前準備備工作 1、前前廳收銀員準準時到崗簽到到，由前廳收收銀員領班監監督執行，并并編報考勤表表。 2、清清點上一班轉轉來的周轉金金，各種資料料齊全后，在在登記簿上簽簽字辦理轉交交手續。 3、領領用前廳收據據，檢查順序序號，如有

24、缺缺號、短頁應應立即退回；下班時，未未使用的收據據應辦理退回回或轉交手續續。 4、閱閱讀主管留言言記事本，注注意主管提出出的問題，在在該班工作中中加以糾正。（二）原始單據據的使用： 1、預預收房金收據據：此單據連連號三聯。當當客人入住付付費后，開出出此單據，第第一聯留存；第二聯交給給客人；第三三聯同原始訂訂房單一起，放放在客人帳單單里。（注：在收取散客客客人房金時時，需多收一一天房費為住住房押金。如如果需要鑰匙匙押金、長話話押金亦用此此單，國內長長途100元元，國際長途途 10000元）。 2、雜雜項收費單：此單據共兩兩聯，用于客客人在賓館內內無原始單據據的消費憑證證，如預收冰冰箱費等。開開出

25、此單據時時，需要注明明收費名稱及及收取日期，并并請客人簽字字。第一聯留留存；第二聯聯放在客人的的帳單里。（注注：此單據必必須有客人簽簽字）如果客客人入住時結結清此項費用用，則無須開開出此份單據據，而需開出出發票并寫明明客人交費的的項目、起始始日期，將發發票的“第三三聯”與客人人帳單放在一一起。 3、發發票：當客人人結清有關費費用時，需將將發票的第三三聯撕下，與與客人的原始始帳單放在一一起（會議代代表自付帳目目的發票之第第三聯，則需需統一保存在在會議帳單內內）。 4、備備用金：分為為兩類情況，第第一類：收銀銀員收入比備備用金多的押押金時，下班班時與當班次次單班結帳單單放在一起，投投入保險柜中中；

26、第二類收收銀員本班次次退款大于收收銀，即已動動用備用金時時，下班時應應將本班次單單班結帳單與與剩余備用金金一起轉入下下一班次，直直到可以補夠夠備用金時為為止。 5、結結帳單： （11）客人結帳帳時，打印出出“匯總帳單單”，請客人人簽字后與客客人帳單放在在一起保存。 （22）當班次結結束時，由各各收銀員打印印出“收銀員員帳目明細表表”與本人本本班次結清客客人帳單歸放放一起，單獨獨放置在相應應的帳單夾里里，以供當日日夜審審核。 6、信信用卡、外幣幣、支票的傳傳遞：由接班班的收銀員核核查（金額、號號碼、有效期期）后負責簽簽收，同時傳傳遞人和接收收人共同簽名名后認可。要要特別注意支支票和信用卡卡的有效

27、期（對對于預收長包包房客人的信信用卡必須一一月一結帳，不不得出現信用用卡過期；支支票如有簽發發日期則簽發發日起10天天內有效）。 7、電電腦班次更換換：本班次結結束前，打印印出“今日收收銀員帳目明明細表”、“單單班帳目明細細表”和“單單班結帳單”，及及時退出個人人操作號。(三)、配合計計算機操作時時的規定接待員每日早班班在中午 112:00，中中班在18:00，夜班班在 23:30之前核核準計算機房房態，由當班班領班抽查。如如經當日夜審審審查明，確確屬房態不準準造成計算機機多加房費，責責任歸當班接接待員。 1、接接待員每日夜夜班須核查當當日入住客人人登記信息（姓姓名、進離店店日期、房價價、簽證

28、有效效期、帳務是是否超限），特特別對于長包包房客人的簽簽證加以核查查，填寫客人人信息表，為為次日早班催催促客人，補補登新的信息息。 2、早早班接待員每每日十二點半半左右打印出出當日“應離離未離客人表表”，及時催催客人辦續住住手續。 3、收收銀員每日打打印兩份單班班帳單，由每每日夜班整理理當日四班次次單班結帳單單及總班結帳帳單，并分別別放入帳夾內內。 4、結結帳時以電腦腦為準。如客客人或收銀員員出現任何疑疑問時，應請請機房人員或或當日領班簽簽字后調整計計算機。 5、必必須加強對拖拖欠帳款的催催收。當日應應離未離賓客客由接待員通通知客人辦理理續住手續；首次出現欠欠款的客人，由由早班收銀員員根據夜班

29、提提供的“掛帳帳超限表”填填寫催款單，通通知到客人本本人，此事由由早班領班負負責落實；對對于連續三次次出現超限的的客人，早班班領班出具名名單，交大堂堂付理報保衛衛部進行封門門處理。（四）、發票、兌兌換水單作廢廢帳單的管理理 1、發發票管理 1）每每位收銀員領領用的發票由由本人保管及及核銷，不得得他人代領和和代核銷。領領用發票第一一本使用完后后，要及時送送財務部核銷銷，再領用第第二本備用；核銷時作廢廢的頁號折開開，其作廢號號碼要填入發發票封面背后后的發票檢查查記錄欄內，以以此類推。 2）填填制發票金額額要憑客人聯聯的消費單金金額填制（經經辦人在發票票的有關項目目中，要簽上上姓名的全稱稱），客人消

30、消費單要附在在發票副聯的的后面。 3）核核銷發票時，如如發現發票副副聯沒附上客客人聯的消費費單或發票不不連號時，經經管人除要附附上書面說明明，還要承擔擔由此而產生生的一切經濟濟損失； 4）丟丟失發票要及及時以書面形形式上報財務務部，丟失發發票聲明作廢廢的登報費用用由經管人負負責。 2、兌兌換水單管理理 1）兌兌換水單由本本人領用和保保管，用完445套后，要要及時到出納納處再領，由由出納員根據據收銀員上交交報表和水單單負責核銷。 2）根根據客人要求求兌換的外幣幣要辯別真假假，按金額填填寫水單。填填寫時，一式式三聯，寫明明外幣金額、幣幣別，按當天天匯率折算人人民幣的金額額，日期及經經辦人，并請請客

31、人簽名，注注明外幣編號號，寫明房號號和證件號碼碼；水單不得得涂改，兌換換時不得不開開水單，私自自套換外幣者者作嚴厲處理理；遺失兌換換水單的視同同套換外幣處處理。 3）作作廢的水單必必須一式三聯聯注明作廢，并并由領班以上上證實簽名并并上交出納處處核銷。 3、作作廢帳單管理理 1）收收銀員當班結結束時，對于于經過電腦操操作記錄的調調整單、作廢廢單等都應送送審計稽核，作作廢單必須由由領班以上人人員簽名證實實，注明作廢廢原因。 2）如如事后發現有有差錯，但又又查不到保存存的帳單，其其經濟責任應應由收銀當事事人承擔，同同時還要追究究原因。（五）、現金、信信用卡、支票票的收受程序序 1、現現金 1）收收現

32、金時，應應注意辨別真真假、幣面是是否完整無損損；外幣應確確認幣別，按按當天匯率折折算，缺角和和被涂劃明顯顯的外幣拒收收（馬幣、新新加坡幣不能能有裂痕，日日元、美金不不能有缺角）；除人民幣外外，其他幣別別硬幣不接受受； 2）除除兌換臺幣須須致電到中行行計劃科查詢詢匯率外，其其它只接受匯匯率表范圍內內的外幣。 2、信信用卡 1）收收授信用卡時時，應先檢查查卡的有效期期和是否在接接受使用范圍圍內的信用卡卡，查核該卡卡是否已被列列入止付名單單內（刷錯信信用卡單、過過期、止付期期及非接受范范圍內的信用用卡一律拒收收）。 2）客客人結算時，將將消費金額填填入簽購單消消費欄，請持持卡人簽名，認認真核對卡號號

33、，有效期，簽簽名應與信用用卡一致。正正確無誤后，撕撕下持卡人存存根聯，隨同同帳單交客人人。 3）代代他人付款，而而持卡人沒有有入住本賓館館或先離店，須須請持卡人在在簽購單上先先簽名，填寫寫付款確認書書。收銀員應應認真核對卡卡號和簽名，按按預住天數預預計金額授權權，取得授權權后，在簽購購單邊緣注明明“已核”字字樣簽上經辦辦員姓名，寫寫上授權金額額和授權號碼碼。 4）信信用卡超過限限額的，一律律要致電銀行行信用卡授權權中心或通過過EDC取得得授權，如實實際消費超過過授權金額應應再補授權，一一筆消費只能能用一個授權權碼，多個授授權碼應分單單套購，方可可接受使用。 5）簽簽購金額如超超過授權金額額10

34、以內內，原授權碼碼仍可使用，不不須再授權。 3、支支票 1）收收銀員當班接接收客人使用用的支票時，應應用大寫在支支票填上使用用的年、月、日日（如果當日日不解繳銀行行的可填為次次日的日期），填填上“賓賓館”的收銀銀人名稱，其其他項目均按按規定填入（避避免遺失被盜盜用）。 2）填填寫支票一律律用黑色鋼筆筆墨水填寫；（不得用其其他顏色水筆筆或圓珠筆）。 3）小小寫金額前一一位必須寫上上幣號“￥”，以以防涂改； 4）漢漢字大寫金額額數字；一律律用正楷字或或行書字書寫寫，不得任意意自造簡化字字；大寫金額額數字到元或或角為止，在在“元”或“角角”字之后應應寫“整”或或“正” 字字；大寫金額額數字有分的的，

35、分字后面面不寫“整”字字、大小寫金金額不得涂改改，印鑒不可可重復，一經經涂改，該支支票即刻作廢廢；如因收銀銀員填錯支票票的，一律由由收銀員負責責催換支票，直直至收到款為為止。 5）收收取支票時，應應檢查是否有有開戶行帳號號和名稱，印印鑒完整清晰晰，一般印鑒鑒是一個公章章二個私章以以上，如有欠欠缺，應先問問交票人是否否印鑒相符，并并留下聯系人人姓名和聯系系電話；本賓賓館不接受私私人支票，如如由賓館經理理以上人員擔擔保接受的支支票，該支票票出現問題時時，由擔保人人承擔一切責責任。（六）、下班前前現金及未使使用收據交接接程序 前廳收收銀員結帳工工作完畢后，將將所收的現金金，在現金袋袋上分別填寫寫，然

36、后將現現金裝入袋內內。要求內裝裝現金與現金金袋上記錄金金額一致，并并在現金收入入交接記錄簿簿上簽字，辦辦理現金交接接手續，并在在接班人的監監督下將現金金袋放入保險險柜中；當交交班人下班時時，由接班人人一一清點現現金口袋，核核對現金袋上上的金額與現現金交收記錄錄簿金額是否否一致，無誤誤后在轉交人人姓名欄內簽簽字。A，BB，C，D班班依次類推，手手續不變，直直到第二天總總出納清點前前為止。（七）、客房訂訂金處理程序序 賓館對對于已簽合同同的長住戶，根根據合同的具具體內容，預預收半年至一一年的房租訂訂金，作為抵抵消長住戶房房租費用。根根據權責發生生制的會計核核算原則，將將已收客房訂訂金分期體現現在客

37、房帳上上；當賓館財財務部收到一一筆訂金時，前前廳收銀也相相應地做一筆筆增加，當客客人入住時，以以月為核算期期，按照房租租金額將預付付訂金轉入在在客房帳上，由由此房租費用用與訂金相互互抵消，使房房租客帳單為為零。（九）、外幣兌兌換工作程序序 1、兌兌換周轉金出出入庫程序 根據賓賓館與銀行簽簽訂代兌換外外幣業務協議議內容規定。銀銀行地區分行行向賓館提供供一定數量的的兌換周轉金金，由兌換領領班專人管理理，單設保險險柜，并建立立嚴格出入庫庫手續，確保保外幣兌換工工作的順利進進行。外幣兌兌換周轉金通通常每天入庫庫一次，出庫庫二次。每筆筆金額出入庫庫都要做到簽簽字手續齊全全，準確無誤誤。 2、兌兌換前準備

38、工工作程序 1）收收銀員每天早早上要按時收收聽并錄音中中國銀行公布布的外匯牌價價，及時更改改當天的外匯匯牌價表。 2）領領用當天所使使用的兌換水水單，檢查是是否連號，是是否有短號現現象，并辦理理領用手續。 3）領領用并配備大大小面值的兌兌換周轉金，辦辦理出庫手續續。 3、外外幣兌換及承承付現金程序序 1）問問候：先生/小姐/女士士，您好！請請問您換錢嗎嗎？ 2）當當客人兌換時時，首先請客客人出示護照照或其他證件件，方可填寫寫水單。 3）經經辦人接到客客人填好的水水單時，應注注意檢查客人人的國籍、姓姓名、護照號號碼、房間號號碼、兌換外外幣金額等內內容是否填寫寫齊全，判斷斷識別真假外外幣，凡是旅旅

39、行支票，都都要檢查支票票及水單簽字字與支票背書書是否一致。檢檢查后，由經經辦人根據中中國銀行賣價價或現鈔價，核核算成外匯人人民幣轉交復復核員，經復復核員再次審審核無誤后，即即可承付現金金交經辦人。經經辦人接現金金后，復核承承付現金是否否正確，無誤誤后連同水單單一起呈交客客人。 4）問問候：先生/小姐/女士士，請您查收收，歡迎您下下次再來。 4、外外幣兌換營業業日報表的編編制程序 當一筆筆兌換業務完完畢時，由復復核員將水單單號碼，兌換換外幣種類及及金額分別填填寫在兌換營營業日報上，編編表要求是： 1）按按照水單順序序號碼一一填填寫； 2）外外幣現金、支支票分別填寫寫； 3）每每筆現金、支支票金額

40、分別別以現鈔價或或賣價等于兌兌換外匯人民民幣金額。 5、兌兌換員下班前前，外幣及周周轉金交接程程序： 1）外外幣交接程序序：兌換營業業日報表編制制完畢后，兌兌換員應將外外幣日報表包包捆好裝入現現金袋內封好好，并在口袋袋封口處簽上上自己的名字字，放在指定定保險箱內，待待第二天領班班查處、清點點、匯總。 2）兌兌換周轉金的的交接程序：當A班下班班后將兌換周周轉金余額清清點好轉交給給B班兌換員員，并辦理交交接簽字手續續。當B班工工作結束時，將將兌換周轉金金余額清點好好裝入現金袋袋內，袋內現現金應與現金金袋上記錄及及兌換營業日日報表周轉金金余額一致，與與外幣現金袋袋一同放到指指定保險箱內內。（十）、超

41、定額額客房掛帳催催款程序 按照賓賓館規定，對對凡超客房掛掛帳50000元以上的住住店客房，每每星期要進行行兩次催款。催催款程序為： 1、打打印一份超定定額客房掛帳帳清單。 2、在在明細清單上上注明客人離離店日期。 3、取取消長住戶超超定額掛帳，待待月結帳一次次發單催款。 4、對對持信用卡的的客人，如費費用發生額超超出該信用卡卡最高限額，應應與信用卡公公司聯系要授授權號碼，此此客人不列為為發單催款之之內。 5、編編制賓客欠款款明細表，轉轉交前廳部經經理查閱賓客客欠款表，前前廳經理根據據客人的情況況，決定實際際發單催款名名單。由收銀銀主管簽發催催款通知書，如如果客人仍不不付款，則由由財務經理簽簽發

42、催款通知知書。（十一）、客人人保險箱使用用程序 首先由由客人填寫保保險箱記錄卡卡，將房間號號碼及姓名填填寫在該卡上上，經前廳收收銀員檢查無無誤后，將保保險箱鑰匙號號碼填寫在該該卡內，待客客人把錢、物物放入保險箱箱之后，立即即鎖好箱門，將將鑰匙交給客客人。當客人人要求打開保保險箱時，要要在登記卡背背后欄內逐項項登記，登記記內容：開箱箱時間、房間間號碼、客人人簽字等。客客人簽字要與與登記卡正面面簽字一致，方方可取出錢物物。當客人退退還保險箱鑰鑰匙時，立即即注銷登記卡卡。三收入審計工工作程序 收入核核數工作是在在收銀夜審的的工作基礎上上，再次進行行審核、分類類、匯總，最最終反映到財財務帳戶中。它它要

43、求收入核核數員掌握餐餐廳收銀、前前廳收銀的工工作內容及工工作程序，以以正確的方法法考核營業收收入情況，并并將應收款及及時收回，使使資金得到正正常使用。其其工作內容主主要包括：(一)夜審班前前準備 班前必必須了解日審審工作有關交交班事宜,檢檢查打印機和和電腦是否正正常,從審箱中將各營業點點的繳款憑證證和帳單分類類,主要有三三部分: 1、前前臺客房結帳帳單及收銀日日報表。 2、餐餐廳繳款憑證證及帳單包括括：東園餐廳廳、西園餐廳廳。 3、其其它部門繳款款憑證及附件件單：游泳館館、游泳保健健、保齡球館館、咖啡廳、臺臺球廳、乒乓乓球廳、桑拿拿房、康樂商商品、游藝廳廳、商務中心心。（二）夜審工作作流程 1

44、、查查看收銀員的的繳款憑證，同同電腦報表核核對：審計員員要查看繳款款憑證的各類類明細填寫同同電腦報表是是否一致，如如果數據有修修改，收銀員員應說明原因因。沒有收銀銀機的繳款憑憑證，要統計計附件單的數數據與收銀員員填寫的繳款款憑證是否相相符。 2、打打印出“今日日入住客人報報告”，根據據入住報告，審審核今日入住住的每一間房房房價輸入與與開房單上的的價格是否一一致，折扣房房手續是否完完整。如有錯錯誤應立即通通知接待員調調整，并將情情況寫入夜審審報告交日審審處理。 3、打打印出“今日日非平帳離店店報表”，審審核非平帳離離店的原因，確確認責任人。 4、打打印出“今日日調整帳目表表”審核調整整帳目的原因

45、因，調整帳目目單需負責人人簽字。 5、查查詢各收費點點轉帳是否正正確：將每一一筆轉帳（未未結帳部分）帳帳單上的客人人簽名同開房房單上客人的的簽名及電腦腦記錄進行核核對，查看是是否相同、是是否轉錯房間間，如果是簽簽名不同，要要提醒收銀員員結帳時注意意；如果是轉轉錯房間，則則要立刻調整整。 6、打打印出“今日日離店客人報報告”（交日日審查半天房房費用）。 7、夜夜審審計資料料維護：將當當日數據復制制到“c”盤盤或“d”盤盤，為夜審順順利進行做好好準備。 8、進進入夜審數據據統計：營業業組審核（打打印出營業點點總班結帳表表），完成預預審報告，完完成自動過費費，審核帳務務報告兩遍，終終審。 9、數數據

46、整理。 10、出出具夜審報表表： A、編編制“賓賓館營業日報報表”。 B、編編制“今日非非平帳離店報報表”、“今今日調整報表表”各一份。 C、填填寫“夜間審審計報告表”：將夜審過程程中發生的每每件事記錄下下來，需日審審協助處理的的要注明清楚楚，填寫時要要認真。 11、當當班結束：各各項工作完成成后，將資料料進行整理分分類后，交到到日審辦公室室。（三）日審工作作流程 11、處理夜間間遺留問題，負負責落實通知知書內容 每天接接到“夜間審審計報告表”后后，對遺留問問題要及時處處理；及時填填寫審計通知知書，通知責責任人所在的的部門主管，并并負責落實解解決，然后將將解決的情況況寫在通知書書的第一聯上上，

47、最后將通通知書編號存存檔，月底統統計后，注上上處理意見報報財務送經理理處理。 2、帳帳單核銷：接接到收銀員的的結帳單后，檢檢查所付的帳帳單是否齊全全，然后按照照帳單的號碼碼，在票證核核對表上按號號劃銷。如有有缺號，調整整作廢單據手手續不齊，要要寫入夜審報報告交日審處處理。 3、核核對前臺結帳帳處的結帳單單及收銀員個個人報表 客房結結帳單是由前前臺收銀員為為住店客人結結帳所打印的的帳單，反映映向客人收取取的房租、餐餐費及其它等等費用。收銀銀員收銀明細細表是反映當當天所結房客客帳（包括向向客人收取的的現金、信用用卡、支票、外外匯、轉會議議帳）的匯總總表。 4、核核對餐廳結帳帳單： 1）核核對餐廳結

48、帳帳單時應注意意；帳單與附附件單的核對對，點菜單中中每一項都要要同電腦結帳帳單相核對，如如果不符，要要找收銀員查查明原因，并并進行處理。附附件單如有修修改，應由修修改人在單上上說明修改原原因，并由廳廳面管理人員員簽名證實，收收銀員應起監監督作用。 2）核核對營業對帳帳表：要查看看表中填寫的的數據與收銀銀員上繳的附附件單據中的的數據是否一一致，核對表表中的收銀員員填寫的數據據與廳面其它它相關人員填填寫的數據是是否一致，如如有不符，應應立即向收銀銀員查明原因因并及時做出出處理，確保保營業收入的的正確反映。 3）打打折手續應完完整：用賓館館優惠卡打折折的，要在帳帳單上注明卡卡號及客人簽簽名；如果是是

49、賓館管理人人員為客人打打折的，要有有管理人員簽簽名并注明所所打折扣。審審計員在核對對時，要注意意收銀員所打打的折扣是否否正確，如果果不正確，要要找收銀員查查明情況，及及時做出處理理。 4）免免費接待是否否符合標準：各級管理人人員在賓館免免費接待，簽簽單的權限應應對照各級管管理人員權限限表。查看各各級管理人員員是否在權限限范圍內簽單單接待，如果果發現接待超超標，應立即即找其補辦手手續，否則上上報財務經理理處理。 5、核核對其他部門門的繳款憑證證及收費單： 其他部部門（包括康康樂中心的游游泳館、保齡齡球館、棋牌牌室、臺球廳廳，商務中心心，咖啡廳 等）的收銀銀員在營業結結束后，根據據收銀單匯總總填制

50、繳款憑憑證，繳款憑憑證各項金額額與所附收費費單金額合計計應相符。 1）收收費單的核銷銷及管理：收收費單必須按按號順序使用用，審計員對對各部門每日日交來的收費費單按號在“票票證使用單”上上逐張劃銷，發發現不聯碼使使用的，應向向收費單使用用人查詢原因因，及時催交交。作廢單必必須有領班以以上人員簽字字方可。 2）核核對商務中心心繳款憑證：要查清收費費單中各項收收費項目金額額的正確性，定定期到商務中中心采集機器器上的數據，做做到帳實相符符。 6、檢檢查夜間審計計人員制作的的各項營業報報表： 負責檢檢查夜間審計計人員所做的的各項報表的的正確性，如如數據計算有有誤，應立即即修改，并追追究夜間審計計員責任。

51、 7、審審計主管同日日審人員要經經常到各營業業點進行檢查查： 檢查收收銀員及廳面面其他操作人人員是否按規規范程序操作作，營業款是是否如實反映映，現金是否否如實上繳。如如果發現收銀銀員或其他操操作人員不按按規范操作的的，應立即糾糾正，并將情情況及處理意意見及時反映映到部門經理理和財務經理理及質檢部門門，以防止情情況再發生，確確保賓館不受受損失。 8、報報表裝訂： 按日期期順序將“收收銀員操作記記錄”、“各各收費點繳款款憑證”以及及各收費點原原始帳單裝訂訂成冊，封面面上注明起止止日期存檔。（四）帳務處理理工作流程 1、每每日營業收入入傳票的編制制 編制收收入傳票的依依據是每日銷銷售總結報告告表和試

52、算平平衡表。 收入憑憑證的編制方方法是：借：應收帳款客帳 應收帳帳款街帳帳明細 應收帳帳款團隊隊 銀行存存款 貸：營營業收入 應付帳電話費 2、街街帳、客帳分分配表統計 街帳、客客帳包含外單單位宴會掛帳帳、員工私人人帳、優惠卡卡及應回而未未回帳單等內內容，收入核核數員每天要要填寫街帳、客客帳統計表，進進行分配。及及時準備將費費用記錄到每每一帳戶中。作作到日清月結結，為月末填填寫街帳、客客帳匯總表做做準備。 3、客客人清算應收收款后帳務處處理 客人接接到賓館催款款通知后，規規定在30天天之內向賓館館結算應收帳帳款。當客人人付款時，賓賓館應開正式式收據呈交客客人，作為結結算憑證。收收入核數員便便根

53、據客人付付款內容及金金額，每天進進行帳務處理理：在編制記記帳憑證前，首首先查明該公公司帳號、帳帳項參考號碼碼及付款內容容，并填寫在在每日現金收收入記錄表中中。 4、超超60天應收收款掛帳催款款 根據月月結應收款對對帳單記錄及及帳項，分析析報告內容。對對凡是超600天以上應收收款掛帳客戶戶，進行再次次催款，催款款前首先了解解尚未付款的的帳項具體內內容，并將情情況向財務經經理匯報。由由財務經理簽簽發催款信，連連同繳款通知知副本寄給客客人；對客人人提出的問題題要及時給予予答復，協商商解決辦法，為為盡快清算應應收帳款排除除障礙。 5、負負責將編制的的記帳憑證輸輸入財務電腦腦系統。四、成本及應付付款組工

54、作程程序 成本及及應付款組是是用好資金、管管好資金的重重要機關。加加強資金的管管理與監督，是是成本核算員員的重要職責責之一，每一一名核算員要要了解并掌握握資金的來龍龍去脈，控制制成本費用開開支標準，使使資金得以正正常周轉及運運用。其工作作的主要內容容有：（一）支票領用用及結帳 采購員員根據當天所所采購的具體體內容，由采采購部主管批批準后，將購購貨發票、及及驗貨單送往往財務部辦理理結帳手續。結結帳時，成本本核算員要檢檢查發票的五五大要素：AA.發票簽發發日期；B.購貨品名；C.購貨數數量及單價；D.大小金金額是否一致致；E.持票票單位公章。檢檢查驗貨憑證證與發票金額額是否一致，經經辦人、驗貨貨人

55、、收貨人人簽字是否齊齊全，并注銷銷采購單。經經審核無誤后后，將金額及及購貨內容填填寫在支票領領取登記簿上上，即可轉入入每日銀行支支出統計。（二）每日銀行行支出數統計計 支出出出納員要將每每天各銀行支支出金額提供供給收入出納納編制銀行日日報表。在統統計前，首先先按支票號碼碼順序及轉帳帳承付單發生生時間，填寫寫支出登記簿簿，注明銀行行支出日期，付付款單位名稱稱，付款金額額及購貨內容容。按結帳程程序復核無誤誤后，即可編編制各銀行支支出表。統計計表一式兩聯聯，一聯交收收入出納作為為編制銀行日日報表的依據據，另一聯作作為復核及備備查之用。統統計表內各銀銀行支出額，要要與每天填寫寫支出登記簿簿金額一致。（

56、三）、支出憑憑證編制程序序 支出憑憑證按照權責責發生制的會會計核算原則則，及會計科科目使用說明明，準確無誤誤地反映在帳帳戶中，支出出憑證編制程程序為： 1、填填寫付款單位位名稱； 2、填填寫付款日期期； 3、填填寫經濟業務務內容摘要； 4、填填寫會計科目目及帳號； 5、填填寫經濟業務務發生額。 在實際際編制過程中中，要做到發發票金額與支支票存根記錄錄一致，各種種收貨記錄與與發票金額一一致，支出憑憑證合計金額額與發票金額額一致。負責將編制的記記帳憑證輸入入財務電腦系系統。（四）物料用品品領用費用分分配程序 由成成本核算員對對物品庫房記記帳員轉來的的出庫單進行行審核，檢查查每一張出庫庫單數量單價價

57、及總金額是是否正確，按按照權責發生生制的會計核核算原則及會會計科目使用用說明，正確確反映到帳戶戶中，以部門門為核算單位位，按科目分分類填寫費用用分配明細表表，并作到出出庫金額與三三級帳記錄一一致，該表作作為月末編制制出庫費用結結轉憑證。并并負責將編制制的記帳憑證證，輸入財務務電腦系統。（五）、食品及及飲料報損程程序 1、已已領用食品飲飲料報損程序序 餐廳、廚廚房已領用食食品及飲料報報損時，需經經餐廳經理或或廚師長、飲飲食部經理、飲飲食成本核算算員三方面批批準后，填寫寫報損單，方方可做帳務處處理。對于工工作不慎，造造成經濟損失失的，需經部部門經理提出出處理意見，轉轉交財務部進進行財務處理理。 2

58、、食食品及酒水庫庫報損程序 過期或或變質的食品品、飲料報損損時，需經倉倉庫主管、采采購部主管、財財務經理三方方面批準后，填填寫出庫單，方方可做帳務處處理。（六）、飲食成成本分攤程序序 核對本本月食品及酒酒水庫入庫金金額是否準確確，作到總帳帳與三級帳相相符。 1、根根據出庫單匯匯總表，編制制食品及酒水水轉貨憑證。 2、按按上月成本率率，結轉交際際應酬費。 3、根根據轉貨記錄錄匯總表，結結轉各餐廳及及廚房轉貨成成本。 4、結結轉VIP客客人水果籃所所用原材料成成本。 5、結結轉銷售食品品所用原材料料成本。6、負責將編編制的記帳憑憑證輸入財務務電腦系統。（七）、飲食成成本報告編制制內容1、飲食營業總

59、總結報告 2、飲飲食銷售比較較表 3、食食品成本報告告 4、食食品周轉次數數報告 5、飲飲料成本報告告 6、飲飲料周轉次數數報告 7、煙煙草成本報告告 8、MMINI-BBAR統計表表五、固定資產購購置及提前報報廢處理程序序 1、固固定資產購置置，必須是年年度購置預算算批準后的采采購項目。 固定定資產購置無無論是進口還還是從本地購購買，到貨后后，經收貨部部辦理驗收手手續，由驗收收人、使用部部門經辦人簽簽字，資產核核算員根據收收貨記錄及固固定資產價值值填寫固定資資產登記表，將將固定資產名名稱、型號、金金額、固定資資產類別及使使用地點等填填寫清楚。憑憑此資料建立立固定資產明明細帳，按月月計提折舊。

60、 2、固固定資產提前前報廢處理程程序 由使用用部門填寫固固定資產報損損單，轉交工工程部做技術術鑒定，經實實地檢驗認可可，屬于既不不能修理，又又不能再使用用的，提出報報損意見，送送報財務部，由由資產核算員員填寫固定資資產原值，已已提折舊額及及固定資產凈凈值，將報損損單送交財務務經理、總經經理批準，整整套手續完成成后，方可進進行帳務處理理。復印該固固定資產明細細帳，報損單單作為固定資資產提前報損損的憑證，編編制記帳。負負責將編制的的記帳憑證輸輸入財務電腦腦系統。六、工資表的編編制程序 職工工工資的發放，是是根據上個月月考勤情況計計算出來的。人人力資源部按按時向財務部部提供升、降降、缺勤工資資變動表