1、 10 11 - 公司商業(yè)匯票管理辦法第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)匯票的管理，進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的操作流程，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)及資金風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)各單位加大票據(jù)使用的范圍和力度，根據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法、票據(jù)管理實(shí)施辦法（中國(guó)人民銀行令1997年第2號(hào)）和票據(jù)支付結(jié)算辦法（中國(guó)人民銀行發(fā)1997393號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所指商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。銀行承兌匯票是由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存款人出票，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是指收款人開(kāi)出，經(jīng)付款人承兌或由付款人開(kāi)出并承兌的

2、匯票。按照票據(jù)期限，商業(yè)匯票分為三個(gè)月、六個(gè)月、十二個(gè)月，最長(zhǎng)不超過(guò)十二個(gè)月。商業(yè)匯票在票據(jù)付款期限內(nèi)可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。商業(yè)匯票開(kāi)票金額必須是以萬(wàn)元為單位的整數(shù)，單筆票據(jù)票面金額最低不低于20萬(wàn)，最高不超過(guò)1000萬(wàn)元，具體期限、金額由各開(kāi)票單位和供應(yīng)商根據(jù)實(shí)際情況商定。各單位應(yīng)盡量爭(zhēng)取開(kāi)具期限較長(zhǎng)的票據(jù)。第三條 商業(yè)匯票實(shí)行局集中開(kāi)具、集中貼現(xiàn)的管理方式，歸口辦理部門為局財(cái)會(huì)部資金中心。公司財(cái)會(huì)部資金室負(fù)責(zé)各單位商業(yè)匯票的申請(qǐng)、審核、保證金的管理以及與局資金中心票據(jù)業(yè)務(wù)的對(duì)接。按照集團(tuán)公司要求，自2018年6月1日起，停止辦理所有紙質(zhì)銀行承兌匯票，各單位要及時(shí)與票據(jù)接收方溝通，告知其盡快開(kāi)通辦理

3、電子票據(jù)模塊，以便接收電子票據(jù)。第四條 為節(jié)約資金成本、盤(pán)活資金，公司規(guī)定，原則上符合開(kāi)票條件的、30萬(wàn)元以上的對(duì)外資金支付均應(yīng)使用商業(yè)匯票結(jié)算。 第二章 票據(jù)管理 第五條 全面加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)禁各單位開(kāi)具和接受無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景或債券債務(wù)關(guān)系、不符合票據(jù)法或其他金融法規(guī)規(guī)定的票據(jù)業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁各單位未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)接受的票據(jù)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第六條 公司財(cái)會(huì)部、各單位財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)本單位銀行、商業(yè)承兌匯票的申請(qǐng)、臺(tái)賬登記以及匯票信息的返回、打印、存檔，問(wèn)題票據(jù)的跟蹤等工作，確保收票方已簽收電子匯票，到期及時(shí)承兌。第七條 公司本部建立銀行/商業(yè)承兌匯票登記臺(tái)帳（格式見(jiàn)附件1），及時(shí)登記付款單位、開(kāi)

4、票時(shí)間、票據(jù)號(hào)碼、出票行、出票日、到期日、交票單位、票面額、票據(jù)接收人等信息，保證票據(jù)從開(kāi)票申請(qǐng)、收繳保證金、出票入賬、票據(jù)簽收、到期再入賬等每個(gè)環(huán)節(jié)都可追溯，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。第八條 所有單位對(duì)收到的每一張電子匯票都必須打印票據(jù)截圖，附于會(huì)計(jì)憑證后作為原始附件進(jìn)行管理。第三章 票據(jù)申請(qǐng)第九條 開(kāi)具商業(yè)匯票需提供的資料：（一）票據(jù)申請(qǐng)表（格式見(jiàn)附件2）。填寫(xiě)時(shí)應(yīng)注意：1.開(kāi)票單位申請(qǐng)：填寫(xiě)申請(qǐng)開(kāi)票的原因、申請(qǐng)開(kāi)票金額、票據(jù)種類、票據(jù)期限、是否全額保證金、擬出票地、辦票聯(lián)系人；2.申請(qǐng)單位領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：由公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽署意見(jiàn)，并加蓋財(cái)務(wù)部公章；3.局主辦單位意見(jiàn)：應(yīng)填寫(xiě)申請(qǐng)單位還款記錄情況，未到期票據(jù)情

5、況，供領(lǐng)導(dǎo)決策；4.總會(huì)計(jì)師意見(jiàn)：由局總會(huì)計(jì)師簽署意見(jiàn)，最終決定是否同意開(kāi)票。（二）銀行/商業(yè)承兌匯票內(nèi)容（格式見(jiàn)附件3）。填寫(xiě)的信息包括：合同簽訂對(duì)方單位全稱、合同簽訂日期、合同編號(hào)、商品名稱、合同金額、收款人全稱、銀行賬號(hào)、開(kāi)戶行全稱、行號(hào)、金額、期限等。各單位須保證提供資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，因申請(qǐng)單位提供資料有誤，造成票據(jù)作廢的，由申請(qǐng)單位承擔(dān)責(zé)任。（三）與供應(yīng)商合同、發(fā)票的掃描件。注意事項(xiàng)：1.合同必須真實(shí)、有效；2.合同金額一定要大于開(kāi)票金額；3.發(fā)票金額要大于或等于開(kāi)票金額（合同中有預(yù)付條款的除外），按照預(yù)付條款開(kāi)具票據(jù)的需在票據(jù)開(kāi)出后二個(gè)月內(nèi)要求供應(yīng)商提供發(fā)票；4.如合同的結(jié)算

6、方式中沒(méi)有“可以以銀行承兌匯票方式進(jìn)行結(jié)算”的條款，雙方需簽訂補(bǔ)充協(xié)議或出具同意接受承兌匯票的函（格式詳見(jiàn)附件4）；5.合同內(nèi)未約定合同總價(jià)的，需提交供應(yīng)清單或?qū)~單；6.開(kāi)具商業(yè)承兌匯票，無(wú)需提供發(fā)票掃描件。第十條 辦理承兌匯票流程:開(kāi)票項(xiàng)目提出申請(qǐng)，將票據(jù)保證金匯至公司開(kāi)票項(xiàng)目提出申請(qǐng)，將票據(jù)保證金匯至公司公司匯總、審核票據(jù)資料，每周二、四上報(bào)局資金中心公司匯總、審核票據(jù)資料，每周二、四上報(bào)局資金中心局資金中心審查開(kāi)票單位還款記錄、未到期票據(jù)情況，提出初審意見(jiàn)局資金中心審查開(kāi)票單位還款記錄、未到期票據(jù)情況，提出初審意見(jiàn)局財(cái)會(huì)部領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)局財(cái)會(huì)部領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)局總會(huì)計(jì)師審批局總會(huì)計(jì)師審批公司

7、向局匯繳保證金公司向局匯繳保證金局資金中心負(fù)責(zé)出票和票據(jù)交接局資金中心負(fù)責(zé)出票和票據(jù)交接第四章 票據(jù)的賬務(wù)處理第十一條 財(cái)會(huì)部資金室應(yīng)將票據(jù)申請(qǐng)表、銀行/商業(yè)承兌匯票內(nèi)容、票據(jù)復(fù)印件等資料交由會(huì)計(jì)人員做賬，會(huì)計(jì)人員必須在一個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)入賬，月末結(jié)賬時(shí)必須于收到后立即入賬，不得跨月處理。并及時(shí)登記票據(jù)臺(tái)賬，做到臺(tái)賬數(shù)和賬面數(shù)一致。第十二條 申請(qǐng)開(kāi)票單位賬務(wù)處理：付公司票據(jù)保證金：借：內(nèi)部往來(lái)-財(cái)會(huì)部-票據(jù)保證金 貸：銀行存款收到公司已出票通知書(shū)借：應(yīng)付賬款貸：內(nèi)部往來(lái)-財(cái)會(huì)部-票據(jù)保證金 第十三條 公司財(cái)會(huì)部賬務(wù)處理：1.收到項(xiàng)目票據(jù)保證金借：銀行存款-XX銀行 貸：內(nèi)部往來(lái)-XX項(xiàng)目2.票據(jù)

8、開(kāi)出列轉(zhuǎn)各單位借：內(nèi)部往來(lái)-XX項(xiàng)目-集采票據(jù)/撥付款 貸：其他應(yīng)付款-局融通中心-融通中心票據(jù)3.票據(jù)到期支付銀行票據(jù)到期款借：其他應(yīng)付款-局融通中心-融通中心票據(jù) 貸：銀行存款-局資金中心票據(jù)保證金-票據(jù)XX項(xiàng)目第六章 承兌匯票安全管理第十四條 公司財(cái)會(huì)部定期對(duì)承兌匯票臺(tái)帳進(jìn)行備份管理，承兌匯票的票據(jù)申請(qǐng)表、銀行/商業(yè)承兌匯票內(nèi)容、電子票據(jù)截圖等相關(guān)資料歸檔管理，便于票據(jù)流通過(guò)程中的追溯、查詢。票據(jù)開(kāi)出后，各單位需及時(shí)通知供應(yīng)商簽收電子票據(jù)，確認(rèn)票據(jù)狀態(tài)為“已簽收”，并要求供應(yīng)商提供電子票據(jù)信息截圖或掃描件，存檔管理。 第十五條 公司財(cái)會(huì)部對(duì)承兌匯票的管理應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審批、稽核、盤(pán)點(diǎn)等職

9、責(zé)，每季度對(duì)本年開(kāi)立票據(jù)、本年繳納票據(jù)保證金、未到期票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，完成對(duì)局資金中心的對(duì)賬工作。各單位對(duì)申請(qǐng)開(kāi)立的票據(jù)流通過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)反饋公司財(cái)會(huì)部，確保票據(jù)安全流通。第七章 考 核 第十六條 公司鼓勵(lì)各單位使用票據(jù)結(jié)算。對(duì)使用票據(jù)的單位，按照中鐵五局一公司專項(xiàng)獎(jiǎng)管理辦法（試行）（公司人資2017175號(hào)）的規(guī)定，給予財(cái)務(wù)人員一定比例的獎(jiǎng)勵(lì)。 附 則第十七條 本辦法自xx年6月1日起執(zhí)行。 第十八條 本辦法由公司財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)解釋。 附件1： 銀行、商業(yè)承兌匯票登記臺(tái)賬 附件1： 銀行、商業(yè)承兌匯票登記臺(tái)賬單位名稱： 序號(hào)開(kāi)票單位申請(qǐng)開(kāi)票時(shí)間票據(jù)號(hào)碼出票地點(diǎn)出票銀行出票日到期日票據(jù)期限交票

10、單位票面金額票據(jù)簽收人12345678910填表人： 審核人：附件2：中鐵五局票據(jù)申請(qǐng)表申請(qǐng)單位(公章）：中鐵五局集團(tuán)第一工程有限責(zé)任公司 申請(qǐng)時(shí)間： 年 月 日申請(qǐng)單位填列申請(qǐng)?jiān)蛏暾?qǐng)金額大寫(xiě)： 小寫(xiě)：￥元票據(jù)種類電子銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 電子商業(yè)匯票 信用證票據(jù)期限三個(gè)月 六個(gè)月 十二個(gè)月（十二個(gè)月僅限電子商票、信用證選擇）是否全額保金是 否 保證金比例（100% ）擬出票地貴陽(yáng) 長(zhǎng)沙辦票聯(lián)系人聯(lián)系人： 聯(lián)系電話：申請(qǐng)單位領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)局審批財(cái)會(huì)部意見(jiàn)財(cái)會(huì)部領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)總會(huì)計(jì)師意見(jiàn)附件3： 銀行/商業(yè)承兌匯票內(nèi)容中鐵五局集團(tuán)有限公司財(cái)會(huì)部：為協(xié)助項(xiàng)目緩解資金壓力，保證物資供應(yīng)工作的順利進(jìn)行，經(jīng)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)同意，我公司申請(qǐng)承兌匯票共X筆(詳見(jiàn)下銀行承兌匯票內(nèi)容)，總金額人民幣XXXX元 (大寫(xiě)：XXXX元整 ), 請(qǐng)予辦理。（附項(xiàng)目部與供應(yīng)商合同）序號(hào)合同簽訂對(duì)方單位全稱簽訂合同日期合同編號(hào)商品名稱合同總金額（元）1銀行承兌匯票內(nèi)容：出票人全稱出票人賬號(hào)付款行全稱行號(hào)中鐵五局集團(tuán)有限公司序號(hào)收款人信息金額期限收款人全稱銀行賬號(hào)開(kāi)戶行全稱金額（小寫(xiě)）金額（大寫(xiě)）1X個(gè)月金額合計(jì)（小寫(xiě)） 金額合計(jì)（大寫(xiě)）人民幣XX萬(wàn)元整 承兌匯票申請(qǐng)人（簽章）： 二 年 月 日