1、差旅費報銷管理實施細則目的 為了加強公司差旅費開支管理，踐行節約型企業成本控制，完善公司財務報銷制度，特制訂本 細則。適用范圍本辦法適用于有限公司內部因公出差、接受培訓、學習、參加會議、探親和 經公司批準陪護本公司員工到外地醫治的陪護人員發生的差旅費報銷業務。引用標準及相關關聯子系統有限公司管理授權手冊管控體系（保障支持系統規范匯編）專用術語定義差旅費：本單位員工因公出差發生的路費、住宿費、市內交通費、出差交通費、出差補助、按 規定支付職工的探親往返車船費等。執行程序出差交通工具標準：員工出差可乘坐汽車、火車、輪船、飛機經濟艙?；疖嚕簡T工出差可選擇火車硬座、硬臥、動車軟座和高鐵二等座。動車路途

2、時間超過6 小時以上的方可乘坐動車軟臥；高鐵路途時間超過 4 小時以上的方可乘坐一等座。飛機：經理級以下員工可乘坐 7 折以下（含 7 折）飛機經濟艙；經理級及以上（包括副三 總師）、具有高級職稱、高級技師 （帶頭人 ）的員工出差可乘坐飛機經濟艙。超標部分，經主管領導批準自負 30%；特殊情況經總經理批準，全額報銷；否則超標部分全 額自負。借調人員出差，往返路途期間按出差補助標準報銷。員工出差期間的市內交通費經主管領導批準后可給予報銷，不再享受出差期間交通補助。公 司領導（包括副三總師）的市內交通費據實報銷，不享受交通補助。訂票費用限額報銷，每張訂票費在20元以內據實報銷，超支自負。5.2 住

3、宿費標準公司領導（包括副三總師）據實報銷，部門經理級員工400 元/ 天，部門經理級以下員工 300元/ 天，標準內節約歸公，超標部分，經主管領導批準自負30%；經總經理批準，全額報銷；否則超標部分全額自負。如外出參加會議，會議通知中注明由組織單位統一安排住宿的，住宿費據實報銷。 5.3 出差補助計算方法出差補助分為伙食補助和交通補助兩部分。員工出差，計發伙食補助及市內交通補助，按照 員工出差實際天數（即日歷天數）計算?；锸逞a助按實際出差天數每人補助標準為 30 元/ 天。出差路程在 200 公里以上并且當日往返 的，伙食補助 60 元。公司領導（包括副三總師）不享受伙食補助。交通補助按照在外

4、埠期間的實際天數每人每天補助10 元，乘坐公司車輛或報銷市內交通費的，不再發放交通補助。員工因公參加集團內其他公司技術支持，一個月以內的照常發放補助，超過一個月不足三個 月的按每人每天 20元標準給予補助，超過三個月不再給予補助。借調人員借調期間一般不予發放補 助，有明確規定的按規定執行。出差期間因病住院，住院期間發放出差補助，超過一個月停發。5.4 關于參加會議而發生差旅費的規定員工參加會議，在報銷時需向財務部出示會議通知，以便于核算補助和確定住宿費標準，參 加會議期間發生的會議費須另行填寫費用報銷單進行報銷， 具體報銷辦法請參照公司 “會議費報銷” 章節，不得含在差旅費中報銷。員工因參加會

5、議發生的交通費按照出差報銷辦理。關于參加培訓、學習班而發生差旅費的規定 員工外出參加培訓或學習班發生的差旅費，計入公司“培訓費” 。培訓往返交通工具及住宿參照 出差標準執行，培訓期一個月以內的照常發放伙食補助，超過一個月的每天 20 元伙食補助，培訓期 間不享受交通補貼。關于員工報到而發生差旅費的規定5. 6.1 非大中專畢業生報到的差旅費，是指從原單位到公司所發生的差旅費，只報銷路途交通費和 中轉住宿費，不予支付出差補助及市內交通費。5. 6.2 大中專畢業生報到的差旅費，是指從學?；蚣彝ニ诘氐焦舅l生的差旅費，只報銷火車 硬席票、輪船位票及長途汽車票，中轉住宿費按不超過 200 元的標

6、準報銷，不予支付出差補助及市 內交通費。關于員工工傷期間發生差旅費的規定工傷員工經批準轉外地治療的，按公司員工出差報銷交通費、住宿費。工傷員工經批準到外埠住院治療期間， 每人每天 20 元發給伙食補助， 不享受交通補助。 按 5.7.3 經公司批準前往陪護的人員，按出差標準享受補助。5.8 報銷審批程序員工出差需填制“出差申請單” ，寫明出差任務、合理經濟的路線和天數，經部門經理審核，主 管領導批準。員工出差返回時必須正確填寫實際出差路線和實際時間。如因特殊原因未按規定路線 往返或超出批準天數的， 報銷時還需在出差申請單上填明原因 , 并經主管領導審核批準， 否則財務部 不予報銷超出時間的費用

7、。員工出差返回后報銷差旅費應按照“差旅費報銷單”上的內容項目據實詳盡填寫， “差旅費報銷 單”須以各項費用發生的合法發票及“出差申請單”作為附件， “差旅費報銷單”上填寫的附件張數 須與實際張數相符（含“出差申請單” ），“差旅費報銷單”上的金額須與實際發票金額相符，經辦 人員自行計算補助，經部門經理審核，登記臺賬，財務產權部審核；差旅費報銷采用“雙簽”制， 主管領導、分管財務領導審批，審批后方可報銷。各部門發生的差旅費確系公司費用的，須取得財 務產權部認可，經主管領導、分管財務批準，報銷時須在備注欄內注明列公司費用。公司領導不得 批準自己的差旅費報銷，總經理負責批準分管領導的差旅費報銷。分管

8、財務的領導負責批準總經理 的差旅費報銷。報銷單必須準確填寫收款人的工資卡號，以便支付款項；有借款的，必須填寫借款金額，及時 核銷借款。因公到國外出差，按北京有限責任公司外事管理辦法（電外2004 42號）的相關要求執行。5.9 補充規定員工應對取得的原始票據的合法性 （要求發票真實有效） 、齊全性 （要求發票填寫齊全） 負責， 取得的發票單張不超 10000 元。員工出差期間如有遺失住宿費、會務費等票據應該向原票據開具單位重新補辦票據，確實不 能補辦的，財務部一律不予報銷。員工出差期間如有遺失往返交通費票據，財務部一律不予報銷， 并不發放出差補助。當月辦理的差旅費報銷單當月未送財務產權部報銷的

9、，報銷單據作廢，需重新辦理報銷單手續。職責各部門對取得的原始發票的合法性（要求發票真實有效） 、齊全性（要求發票填寫齊全）負責。 負責本部門差旅費的管理和報銷。6.2 財務產權部負責差旅費報銷業務的審核與核算。檢查與評價本細則管理執行情況由公司財務產權部核算會計負責組織檢查，檢查后應填寫檢查評價表（見附錄 1）。反饋在執行本細則過程中，各級人員如發現存在問題，請及時向財務產權部進行反饋，以便于修訂， 并由公司財務產權部提供最新版本，予以執行。 附錄附錄 1 標準細則檢查評價表附錄 2 差旅費報銷單附錄 3 出差申請單附錄 4 差旅費報銷內部控制流程附錄1差旅費報銷管理實施細則檢查評價表部門名稱

10、：年 月 日序評價內容評價檢查評價周期1細則是否滿足實際需要是否。原因：每年一次2內外部評審后，細則是否存在冋題是否。原因：每年一次3細則是否履行審批程序是否。原因：每年一次4有否作廢文件，是否通知員工是否。原因：每半年一次5部門是否有執行文件的清單是否。原因：每半年一次6員工執行的細則、文件是否為最新版本是否。原因：每年一次存在 問題 整改 建議1、修改了差旅費報銷的出差交通工具標準。2、 按照公司標準化體系要求將“制度”統一更名為“細則”，并進行重新編號。3、增加了內部控制流程表單。4、修改了差旅費報銷單、出差申請單格式。評價 意見評審 意見審核人:評價人:檢查人: 附錄2差 旅 費 報

11、銷 單部門姓名出差事由起止地點起止時間票價市區交 通費人數出差補助住宿費其他費用月日至月日天數金額項目金額小計合計金額（大寫）零元整Y-預借 金額Y備注（工行）信用卡號：分管財務領導：準予報銷主管領導：費用屬實同意報銷財務審核：手續齊全金額正確填寫無誤發票合格附件簽章標準無誤審核預付款請簽署前復，歸口管理部門：月度預算費用內同意報銷亥上述項目并打“歸口部門預算員：本期損益預算內登記臺賬經辦部門：業務履行完畢費用屬實 允許報銷 報銷日期經辦人：填寫完整金額無誤發票真實報銷日期附件張數附錄3出差申請單申請部門:申請人部門領導主管領導出差事由批準出差時間自月日至月日共天實際使用時間自月日至月日共天批準 路線出發實際路線出 發返回返 回交通工具：汽車（）輪船（）火車（）動車軟臥（）高鐵一等座（）高鐵二等座（）飛機（）超岀批準時間及改變路線的原因：主管公司領導對實際路線的意見：備注：岀差人應將申請路線及使用路線詳細填寫清楚，注明所經城市及地方名稱。流程控制表差旅費報銷流程編號控制部門控制點控制措施使用表單A1各部門申請 審核1、公司員工出差須填寫“出差申請單”由部門經理批準。2、部門經理審核所屬員工出差申請。出差申請單C1主管領導批準批準部門經理及員工的出差申請。A3