1、泓域咨詢/電商營銷服務項目生產作業控制方案電商營銷服務項目生產作業控制方案xx有限責任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113276717 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113276717 h 3 HYPERLINK l _Toc113276718 二、 產業環境分析 PAGEREF _Toc113276718 h 6 HYPERLINK l _Toc113276719 三、 行業產業鏈情況 PAGEREF _Toc113276719 h 8 HYPERLINK l _Toc113276720 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc11

2、3276720 h 9 HYPERLINK l _Toc113276721 五、 兩個作業中心的排序 PAGEREF _Toc113276721 h 9 HYPERLINK l _Toc113276722 六、 單一作業中心的排序 PAGEREF _Toc113276722 h 10 HYPERLINK l _Toc113276723 七、 制訂服務作業計劃的方法 PAGEREF _Toc113276723 h 12 HYPERLINK l _Toc113276724 八、 員工任務指派 PAGEREF _Toc113276724 h 15 HYPERLINK l _Toc113276725

3、九、 運營系統 PAGEREF _Toc113276725 h 17 HYPERLINK l _Toc113276726 十、 運營管理的目標和實質 PAGEREF _Toc113276726 h 17 HYPERLINK l _Toc113276727 十一、 工業4.0對運營管理模式的重構 PAGEREF _Toc113276727 h 18 HYPERLINK l _Toc113276728 十二、 運營戰略正在并越來越受重視 PAGEREF _Toc113276728 h 20 HYPERLINK l _Toc113276729 十三、 運營系統的運行與控制 PAGEREF _Toc1

4、13276729 h 21 HYPERLINK l _Toc113276730 十四、 運營系統的更新與改善 PAGEREF _Toc113276730 h 22 HYPERLINK l _Toc113276731 十五、 概述 PAGEREF _Toc113276731 h 23 HYPERLINK l _Toc113276732 十六、 生產進度控制 PAGEREF _Toc113276732 h 23 HYPERLINK l _Toc113276733 十七、 進度計劃 PAGEREF _Toc113276733 h 25 HYPERLINK l _Toc113276734 項目實施進度

5、計劃一覽表 PAGEREF _Toc113276734 h 25 HYPERLINK l _Toc113276735 十八、 項目經濟效益評價 PAGEREF _Toc113276735 h 26 HYPERLINK l _Toc113276736 營業收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113276736 h 26 HYPERLINK l _Toc113276737 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113276737 h 28 HYPERLINK l _Toc113276738 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113276738 h 29 HYPE

6、RLINK l _Toc113276739 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc113276739 h 32 HYPERLINK l _Toc113276740 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113276740 h 34項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xx有限責任公司（二）項目聯系人鄧xx（三）項目實施的可行性1、長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎。2、國家政策支持國內產業的發展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規范產業發展。在國家政策的助推下，本產業已成為我國

7、具有國際競爭優勢的戰略性新興產業，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業將進入持續健康發展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發展。在我國網絡零售發展初期，因網絡零售市場的信任機制和管理機制完善度相對較低，消費規模效應尚未凸顯，線下品牌廠商開展網絡銷售動力不強，網絡零售主要以C2C模式為主。近年來，隨著消費者線上消費習慣的逐漸養成，以及網絡銷售推廣效應的快速提升，越來越多的品牌廠商意識到拓展線上渠道的重要意義，紛紛在電商領域增大投入，從而推動了B2C電商規模的快速增長。根據艾瑞咨詢統計數據顯示，目前B2C在網絡購物市場已占據主導地位。（四）項目選址項目選址位于xx（待定），區域設施條件完備，非

8、常適宜項目建設。（五）項目總投資及資金構成1、項目總投資構成分析項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資26247.56萬元，其中：建設投資20618.89萬元，占項目總投資的78.56%；建設期利息278.63萬元，占項目總投資的1.06%；流動資金5350.04萬元，占項目總投資的20.38%。2、建設投資構成項目建設投資20618.89萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用17150.15萬元，工程建設其他費用3051.37萬元，預備費417.37萬元。（六）資金籌措方案項目總投資26247.56萬元，其中申請銀行長期貸款11372

9、.71萬元，其余部分由企業自籌。（七）項目預期經濟效益規劃目標1、營業收入（SP）：60300.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：51027.26萬元。3、凈利潤（NP）：6760.69萬元。4、全部投資回收期（Pt）：6.08年。5、財務內部收益率：17.58%。6、財務凈現值：5183.53萬元。（八）項目綜合評價主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元26247.561.1建設投資萬元20618.891.1.1工程費用萬元17150.151.1.2其他費用萬元3051.371.1.3預備費萬元417.371.2建設期利息萬元278.631.3流動資金萬元5350.042資金

10、籌措萬元26247.562.1自籌資金萬元14874.852.2銀行貸款萬元11372.713營業收入萬元60300.00正常運營年份4總成本費用萬元51027.265利潤總額萬元9014.266凈利潤萬元6760.697所得稅萬元2253.578增值稅萬元2153.979稅金及附加萬元258.4810納稅總額萬元4666.0211盈虧平衡點萬元27793.09產值12回收期年6.0813內部收益率17.58%所得稅后14財務凈現值萬元5183.53所得稅后產業環境分析當前時期，經濟社會發展面臨的國內外經濟形勢復雜多變，我國經濟發展步入新常態，既面臨難得的歷史發展機遇，也面對諸多風險和挑戰。總

11、體上機遇大于挑戰。從國際看，和平、發展、合作仍是時代潮流，世界多極化、經濟全球化深入發展，以“互聯網+”、3D打印等為代表的新一輪科技革命和產業融合將對產業分工格局產生深刻影響。同時，世界經濟進入深度調整期，經濟復蘇曲折，主要經濟體走勢分化，圍繞市場、資源、技術、標準等競爭更加激烈。從國內看，我國仍處于可以大有作為的戰略機遇期，經過30多年的改革開放，我國的綜合國力、國際競爭力和國際影響力達到新高度，發展的基礎更加堅實。我國經濟發展進入新常態，正向形態更高級、分工更復雜、結構更合理的階段演化，經濟發展長期向好的基本面沒有變，經濟韌性好、潛力足、回旋空間大的基本特質沒有變，經濟持續增長的良好支撐

12、基礎和條件沒有變，經濟結構調整優化的前進態勢沒有變。新的增長點正在加快孕育并不斷破繭而出，新的增長動力正在加快形成并不斷蓄積力量。同時，國內傳統要素優勢減少，資源環境約束趨緊，增長動力減弱，風險挑戰增多。從省內看，新一輪國家戰略同步實施，必將使發展動能和優勢得到充分釋放。產業基礎較為雄厚，設施條件完備，為促進結構轉型升級、經濟提質增效提供了有力支撐。經濟社會發展取得了重大階段性成就，為推動新一輪全面振興奠定了扎實的工作基礎和發展基礎。同時，發展形勢更為嚴峻復雜，經濟增速下滑，有效供給不足，制約發展的深層次矛盾仍然存在：體制機制弊端突出，市場發育不完善，創新創業環境欠佳，民營經濟實力不強；結構性

13、矛盾凸顯，傳統產業競爭力下降，戰略性新興產業和現代服務業發展滯后，資源環境壓力增大；自主創新能力不強，科技成果轉化不暢，人才支撐不足；區域發展差距較大，居民收入水平較低，社會治理能力和水平亟待提升。行業產業鏈情況電子商務產業鏈從上游到下游涵蓋了品牌商、品牌電商服務商、電商平臺與消費者等。其中，品牌電商服務商包括技術服務、金融支付、倉儲物流、整合營銷等電商垂直型服務商，也包括提供線上經銷、代運營、渠道分銷以及品效營銷等多維度服務的品牌電商綜合服務商。而品牌廠商的銷售需求與終端消費者的購買需求，則是電子商務發展的源動力。品牌廠商作為行業上游端，具有品牌推廣、市場開拓、渠道建設、店鋪運營、商品銷售等

14、多方面商業需求。品牌電商服務商作為行業中游部分，起到承上啟下的連接作用及支持作用。作為品牌電商綜合服務商，對于上游品牌廠商，其可為品牌廠商提供包括品牌定位、電商店鋪運營、全渠道營銷、產品經銷、渠道分銷等全方位綜合電商服務。對于電商平臺及下游終端消費受眾，品牌電商綜合服務商在電商平臺中開設店鋪并進行運維管理，通過開展線上、線下營銷活動，為店鋪精準地識別目標受眾，進而完成營銷推廣及客戶引流，并最終實現銷售。電商垂直型服務商主要包括金融支付公司、物流公司、營銷策劃公司等，主要為電子商務活動提供配套輔助服務。電商平臺則作為電子商務的載體，具備開放性、全球性特點，破除時空壁壘，連接品牌商與消費者。消費者

15、系電子商務的銷售終端，消費者通過電商平臺進行搜索、瀏覽、下單及支付，從而實現商品的最終銷售。現階段，品牌商、電子商務服務商和電商平臺分工明確、高效協作，為消費者提供日益豐富的商品與服務，已經形成一個協同發展、共同繁榮的電子商務生態圈。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。兩個作業中心的排序（一）n項作業在兩個作業中心的排序這種情況是指作業序列中

16、有n項待確定加工順序的作業，這些作業要順次經過兩個作業，中心，即都是先在第一個作業中心加工，然后移動到第二個作業中心加工。解決n項作業由兩個作業中心來加工的排序問題有約翰遜和貝爾曼準則，常稱Johnson準則。在這種情況下，其目標函數是加工周期最短，這種規則的算法程序如下。步驟1：在全部作業中，找出加工時間最短的作業（當有時間相同時，任意選取其中的一項）。步驟2：如果最短的加工時間發生在第一個作業中心，則把相應的作業排在第一位；如果最短的加工時間發生在第二個作業中心，則把相應的作業排在最后一位。步驟3：把所確定的作業從作業序列中去掉，再重復步驟1和步驟2，直至確定了全部作業的加工順序為止。值得

17、說明的是，按照Johnson準則確定的排序方案可能不止一個。當然，所確定的排序方案對應的加工周期都相等且最短。（二）特殊條件下三個作業中心的排序問題當作業中心為三個時，排序問題就開始變得復雜起來，至今仍然沒有一個通用的求解方案，只能用試算法尋優。這種情況是指作業序列中有n項待確定加工順序的作業，這些作業要順次經過三個作業中心，即所有作業都是先經過第一個，再經過第二個，最后經過第三個作業中心。單一作業中心的排序對于多個作業在一個作業中心加工的情況，無論以什么樣的順序把待加工作業安排到作業中心，都不會影響作業中心的負荷，即作業中心的資源占用都是一樣的。但是，如果考慮全部作業的平均流程時間、作業的延

18、遲時間等指標，就有了作業排序問題。以下介紹三種常用的排序準則及其主要優缺點。（一）FCFS準則FCFS準則是服務業排隊中最常用的一種準則。可以把這種準則推廣應用到制造業，即按照作業到達作業中心的先后順序進行加工。FCFS準則的主要優點是可以簡化企業內部的物流組織。這種準則的主要缺點是當一項作業時間過長時，會使其他作業延遲。（二）SPT準則SPT準則就是把加工時間短的作業排在前面。其效果是：作業平均流程時間最短。SPT準則的最大優點是可使作業平均流程時間最少和在制品庫存最少。這種準則的主要缺點是，當新的加工時間短的作業不斷到達作業中心時，會使加工時間長的作業一直等待。（三）EDD準則EDD準則就

19、是把交工時間最緊迫的作業安排在最前面。這種準則貫徹優先為下一道工序服務的管理思路。EDD準則的主要優點是使平均延遲時間最短。這種準則的主要缺點是沒有考慮作業的加工時間，可能造成某些作業等待加工的時間過長，從而增加在制品庫存。制訂服務作業計劃的方法1、服務運營策略為使服務的易逝性及顧客參與服務過程的影響達到最小，通常采取以下兩種策略。（1）在顧客需求調查的基礎上，提供模塊化的服務產品，如飯店的菜單或快餐店的食品。（2）將部分作業與顧客分離。例如，賓館的服務員總是在顧客不在時才清掃房間，以做到互不干擾。再如，飯店總是設置前臺和后臺，以減少顧客不必要的參與。2、服務作業計劃針對不同類型的企業，應采用

20、不同的制訂服務作業計劃的方法。一般來說，制訂服務作業計劃有兩種基本的方法：將顧客需求分配到服務能力的不同時段內，即安排顧客需求；將服務人員安排到顧客需求的不同時間段內，即安排服務人員。（1）安排顧客需求安排顧客需求就是根據不同時間可利用的服務能力來對顧客排序。在這種方式下，服務能力保持一定，而適當地安排顧客的需求，以提供準時服務和充分利用能力。實際上常用的方法有三種：預約、預訂和排隊等候。1）預約。通過預約給予顧客特定的服務時間。這種方法的優點是能為顧客提供及時的服務并提高服務系統和服務人員的效率。醫生和律師是使用預約系統提供服務的典型例子。采用這種方法時應注意設計好預約時間，否則當顧客到達后

21、等待時間過長時，會導致顧客不滿。同時，還要制訂好顧客遲到或沒有赴約的預案。2）預訂。預訂系統類似于預約系統，但它通常應用于顧客接受服務時需占據或使用相關的服務設施的情況，如酒店、飛機經常使用預訂系統。預訂系統的主要優點在于：給予服務管理者一定的提前期來做出服務計劃，以充分利用服務設施。而且，預訂時通常要求顧客支付一定數額的抵押金，這樣可減少毀約的發生。3）排隊等候。由于顧客到達的隨機性與服務時間的隨機性，即使服務能力再充分的系統也會出現排隊現象。排隊分析已在服務系統設計中做了較詳細的介紹。（2）安排服務人員安排服務人員就是將服務人員安排到顧客需求的不同時間段內。它是通過適當安排服務人員來調整服

22、務能力，以滿足不同時間段內的不同服務要求。這種方式通常用于需要快速響應顧客的需求，且需求總量可以預測的情況。采用這種方式的典型例子有：郵局營業員、護士、警察、商場營業人員、公交汽車的司售人員的工作日以及休息日的安排。一般說來，類似于制造業企業的生產計劃，服務業企業也要首先制訂全年、每個月以至每周的人員需求計劃，在此基礎上，通過作業排序方法把人員計劃轉換成每個人的日常輪班計劃。下面介紹一種安排服務人員的方法，它可以保證在滿足需要的前提下，使每位員工都能連續兩天休班。這種方法的具體步驟如下。1）確定需求。明確一個周期內，每天需要的員工數量。這里的周期可以是一周，也可以是10天，還可以是一個月。2）

23、找數組。在一個周期內，把相鄰的兩個數看作一個數組。找到這樣的數組：其中大的那個數不會超過其他任意一個數組中大的數。如果有不止一個這樣的數組，就選擇數組中兩個數之和最小的那個數組。如果數組中兩個數之和也相等，就隨機選擇一個數組。不妨把選中的數組稱為小數組。3）確定休班日期。就每一個員工，讓其在剩余需求數中的小數組對應的兩天休班。4）更新需求員工的人數。安排完一名員工休班后，將沒安排休班的日期對應的需求量減掉1，即是新的人員需求量。以此類推，直至把全部員工的休班時間都確定下來為止。員工任務指派1、員工任務指派問題描述實際工作中經常會遇到這樣的問題：有數個工程項目，可以由幾個工程小組來完成，但每個工

24、程小組完成不同工程項目的成本或效率不同。那么，如何把工程項目分配給不同的工程小組呢？類似的問題還有很多，如把不同的區域分配給不同的營銷團隊，把不同的設備維修任務分配給不同的維修工人等。這類問題所涉及的就是員工任務指派。概括起來，員工任務指派就是把不同的任務分配給不同的工程小組。值得慶幸的是，對這類問題可以運用一種叫作匈牙利算法的方法快速地找到最優解。2、解決員工任務指派問題的匈牙利算法匈牙利算法是求解極小型指派問題的一種方法，這種方法最初由W.W.Kuhn提出，后經改進而成，解法因基于匈牙利數學家DnesKnig和JenEgervry給出的一個定理而得名。匈牙利算法適用于一對一配對組合。要求每

25、項任務都必須只分配給一位員工，每位員工都有能力完成任一任務，各分配方案的成本已知，且固定不變。匈牙利算法的步驟如下。（1）找到每行的最小數，每行的數減去最小數，得到一個新表。（2）就新表，找到每列的最小數，每列的數減去最小數，得到一個新表。（3）用總數最少的橫線或豎線覆蓋最新得到的表格中所有的零，如果橫線與豎線的數量之和等于表的行數，得到最優表，轉向（6），否則轉向（4）。（4）把表中所有未被覆蓋的數減去其中的最小數，并將這個最小數加到橫線與豎線交叉點上的數上，被覆蓋的其他非交叉點上的數不變，得到一個新表。（5）重復（3）和（4），直到獲得最優表，即覆蓋其中所有零的橫線與豎線之和等于表的行數。

26、（6）從只有1個零的行或列開始，這個零所對應的行與列就給出了一個分配方案，把這個零所對應的行與列劃去。重復這一步驟，直到把全部任務都分配完畢。匈牙利算法是面向極小型指派問題的。如果要解決的是效率或利潤最大的問題，只需要把表中所有數據減去其中的最大值，然后再按照上述6個步驟即得最優分配方案。運營系統運營過程是一個“輸入一轉換輸出”的過程。在這一過程中，輸入的是土地、勞動、資本、信息等資源，經過加工、運輸等轉換活動，以產品或服務的形式提供給顧客。在把輸入轉換為輸出的過程中，不可避免地會出現這樣那樣的問題，如質量達不到內部標準、設備出現故障、成本過高、延誤訂單的交付等。我們需要及時發現這些問題，并采

27、取措施盡快解決，此即反饋機制。管理運營過程的直接目標是實現增值，最終目標是顧客滿意，實現經濟效益。運營系統實現的增值反映了輸入與輸出之間的差異。輸出的價值由顧客愿意為該組織的產品或服務所支付的價格來衡量。增值越多，運營效率越高。對非營利組織，輸出的價值是指其所實現的社會價值。運營管理的目標和實質運營管理的直接目標是增值。運營管理的最終目標是達到顧客滿意，在此基礎上實現經濟效益。顧客滿意是前提，只有達到顧客滿意才能實現可持續的經濟效益。運營管理的實質可概括為三句話：通過有效管理實現增值，技術可行、經濟合理基礎上的資源集成，滿足顧客對產品和服務特定的需求。工業4.0對運營管理模式的重構1、工業4.

28、0簡介工業4.0是指以信息物理系統為基礎，實現企業制造系統的網絡化集成以及價值鏈數字化集成，進而構建智能工廠，實現智能制造，全面提升生產過程的智能化水平和制造業的商業價值工業變革。工業4.0是由德國聯邦教育局及研究部、聯邦經濟技術部聯合資助德國工程院、弗勞恩霍夫協會、西門公司等德國學術界和產業界啟動的一項戰略計劃，現已提升為德國國家級高科技戰略。工業4.0與美國提出的工業互聯網和中國制造2025異曲同工。為了實現這一高技術戰略，需要以下六項措施予以支撐：（1）創新組織管理；（2）實現技術標準化和開放標準的參考體系；（3）建立復雜管理系統的優化模型；（4）建立一套綜合的工業寬帶基礎設施；（5）建

29、立安全保障機制和規范；（6）加強專業教育。2、工業4.0對運營管理模式的重構如果說工業1.0是機械制造時代，工業2.0是電氣化與自動化時代，工業3.0是電子信息化時代，那么，工業4.0就是智能制造時代。在這個時代，傳統產業將被重新定義，智能機床、工業自動化、工業機器人、RFID傳感器、3D打印、互聯網、移動通信、物聯網、大數據、云計算等新興產業將得到進一步發展。從運營管理視角看，在工業4.0時代，需要重新思考企業的價值取向、組織架構、管理模式，需要重新構建企業的運營體系，需要創新產品研發方式、生產過程控制技術、物流配送方案、顧客服務流程等運營管理模式。以下運營管理方案正在或將要得到實現。（1）

30、顧客個性化需求的滿足。能夠直接從顧客那里獲取個性化需求，并通過設計與制造的大規模定制將其實現。（2）柔性化的制造。能夠更好地響應來自內外部的各種變化。需求管理、設計變更、過程管理、維護更新等變得更靈活。（3）智能化的運營管理。以CPS為基礎，實現人、設備、產品的互聯互通，對價值鏈節點企業數據以及市場數據、銷售數據、采購數據、研發數據、工藝技術數據、設備數據、生產過程實時數據、產品與服務數據、物流配送數據等進行深度挖掘，以給出更加科學的運營管理方案。運營戰略正在并越來越受重視20世紀70年代初，哈佛商學院的威克姆，斯金納提出了運營戰略的概念。運營戰略可總結為如何通過運營管理贏得組織的競爭優勢。其

31、構成要素包括低成本、高質量、準時交貨。現在，越來越多的組織認識到了運營戰略對其生存和發展的重要性，認識到了運營戰略對企業發展戰略的支撐作用和對運營策略的引領作用。可以預見，在21世紀以后的年代里，運營戰略將越來越受管理層的重視。通用電氣是世界上最大的多元化服務性公司，同時也是高質量、高科技工業和消費產品的提供者。通用電氣致力于通過多項技術和服務為顧客創造“更美好的生活”。眾所周知，通用電氣通過四大戰略獲得了數十年的高速增長：全球化戰略、服務戰略、六西格瑪質量要求和電子商務。這四大戰略有的涉及服務管理，有的涉及質量控制，有的涉及流程變革。通用電氣已經把運營戰略提升到公司戰略的層次。從這點上，已足

32、見其對運營戰略的重視。運營系統的運行與控制運營系統的運行與控制的對象可概括為質量、費用和進度。1、質量控制質量是企業的生命線。質量控制的任務就是采用先進實用的質量管理方法與工具識別質量問題、分析質量問題、解決質量問題。如果說從早期的質量檢查到后來的統計過程控制實現了“三個轉變”，即事后質量檢驗到事前質量控制、定性質量描述到定量質量分析、產品質量檢驗到過程質量控制，那么，從統計過程控制到全面質量管理和6則貫徹了“顧客滿意、持續改進”的新理念。質量管理體系的建立與有效運行是世界經濟一體化的現實要求，是質量保證活動成功經驗的總結，是質量管理發展的歷史必然，是企業在激烈的競爭中求得生存和發展，貫徹實施

33、“顧客滿意、持續改進”的必然選擇。2、費用控制費用控制就是保證產品的價格既為顧客所接受，同時又為企業帶來一定的利潤。費用控制既涉及土地、人、物料、設備、能源等資源的合理配置和利用，還涉及企業資金的運用和管理，歸根結底是努力降低產品的生產成本。運營管理從庫存費用控制的視角，說明庫存的功能、介紹庫存控制的手段與有效方案以及經濟訂貨/生產批量。3、進度控制所謂進度控制，就是把運營中涉及的人員、物料設備、資金等資源在需要的時候組織起來、籌措到位，以保證適時適量地將產品投放到市場上。也只有控制好進度，才能及時地交付顧客所需求的產品或服務，才能更好地應對顧客在產品種類、數量和交貨期上的變化。運營系統的更新

34、與改善任何一個運營系統，不論其規劃與設計如何科學，也不論其運行與控制如何精準，都免不了會出現這樣那樣的問題，即使當時看來已經是最好的，也要不斷進行更新。這就提出了運營系統的更新與改善問題。項目的特殊性決定了企業應采用特殊的方法對其時間、費用、質量、范圍等進行規劃、建設、運營、更新與改善。企業總是某一供應鏈的一個節點，毫無疑問，企業的運營管理應是基于供應鏈的。近年來，在供應鏈管理中涌現出了眾多新理論和新方法，企業應積極應用這些新理論和新方法管理運營系統。精益生產、敏捷制造、大規模定制、收益管理越來越煥發出勃勃生機，已經從傳統的制造業延伸到服務業，并嘗試在非營利性組織中找到應用。互聯網運營不但是運

35、營管理新的發展方向，而且為有效運營管理提供了新的思路。概述生產作業控制就是對作業計劃的實施情況進行監控，發現作業計劃與實際完成情況之間的偏差，采取調節和校正措施，以確保計劃目標的實現。如果說作業計劃的功能是預先安排作業活動，那么生產作業控制的功能就是根據產量、質量、進度、成本、收率等評定生產實績的各種標準，對與生產相關的活動實施實時調度。生產作業控制是生產管理的重要職能，是實現生產計劃和作業計劃的重要手段。生產進度控制生產進度控制就是依照預先制訂的作業計劃，檢查各種零部件的投入和出產時間、數量以及配套性，保證產品能準時裝配出廠。生產進度控制的目標應是準時出產，即只在需要的時間，按需要的品種生產

36、需要的數量，既不拖期，也不提前。生產進度控制是生產作業控制的中心任務之一，貫穿于作業準備到作業結束為止的全部生產過程。生產預計分析和生產均衡性控制是生產進度控制的兩項主要內容。1、生產預計分析生產預計分析是指根據進度統計資料所反映的計劃完成進度和生產計劃趨勢，對本期計劃指標可能完成的程度做一種預測，再根據預測結果，采用不同的調度措施，適時增加或減少資源的投入。下面介紹生產預計分析常用的一種方法：差額推算法。差額推算法常用于對產量、產值等絕對指標的預測。應用差額推算法，首先要計算出實際完成產量的差額，然后根據生產條件分析趨勢，從而推算出計劃期末可能達到的數量和計。劃完成程度。其具體步驟如下。（1

37、）根據報告期已經完成的每日（或月）的生產統計數據，計算從報告期至當前時間為止實際累計與計劃累計的差額以及計劃完成的程度。（2）初步預測期末生產計劃完成的可能性。計算到預計日（即報告期末）為止的計劃完成及尚需完成的計劃產量，再按平均日（或月）產量的初步計劃完成尚需的日（或月）數和期末計劃可能完成程度。（3）根據所掌握的情況及生產發展趨勢，調整初步預計數據。2、生產均衡性控制所謂生產的均衡性，就是不僅要完成整個計劃期的生產任務，而且要完成每個具體時段（如周、日、小時）的生產任務，即實現均衡生產。企業類型不同，時段的細致程度會有區別。但隨著科技水平的提高，企業普遍采用了柔性加工單元，所以至少要控制每

38、天的實際產量，使其與計劃產量相一致。圖表法是根據企業（或車間、工作地）在各時期的計劃產量、實際產量和產量完成的百分數，繪制成產量動態曲線圖和產量計劃完成曲線圖，以此反映生產均衡性。進度計劃（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx有限責任公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗

39、收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產并發揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發和人員培訓工作。項目經濟效益評價（一）營業收入估算項目正常經營年份預計每年可實現營業收入60300.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入36180.0042210.0048240.0060300.002增值稅114

40、1.431394.561647.702153.972.1銷項稅4703.405487.306271.207839.002.2進項稅3561.974092.744623.505685.033稅金及附加136.97167.35197.72258.483.1城建稅79.9097.62115.34150.783.2教育費附加34.2441.8449.4364.623.3地方教育附加22.8327.8932.9543.08（二）正常經營年份增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，項目正常經營年份應繳納增值稅計算如下：正常經營年份應繳增值稅=銷

41、項稅額-進項稅額=2153.97萬元。（三）綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按正常經營年份經營能力計算，項目綜合總成本費用51027.26萬元，其中：可變成本43099.16萬元，固定成本7928.10萬元。正常經營年份項目經營成本49388.88萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年

42、第4年第5年1原材料、燃料費24496.8528579.6632662.4740828.092工資及福利費2271.072271.072271.072271.073修理費552.05552.05552.05552.054其他費用5737.675737.675737.675737.674.1其他制造費用385.46385.46385.46385.464.2其他管理費用573.35573.35573.35573.354.3其他營業費用4778.864778.864778.864778.865經營成本33057.6437140.4541223.2649388.886折舊費1046.371046.37

43、1046.371046.377攤銷費34.7534.7534.7534.758利息支出557.26557.26557.26557.269總成本費用34696.0238778.8342861.6451027.269.1其中：固定成本7928.107928.107928.107928.109.2可變成本26767.9230850.7334933.5443099.16（四）稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，項目正常經營年份應納稅金及附加258.48萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，項目正常經營年份利潤總額（PFO）：利

44、潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=9014.26（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定項目應繳納企業所得稅，正常經營年份應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=9014.2625.00%=2253.57（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目正常經營年份可實現利潤總額9014.26萬元，繳納企業所得稅2253.57萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=正常經營年份利潤總額-企業所得稅=9014.26-2253.57=6760.69（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入36180.0042210.0048240.006030

45、0.002稅金及附加136.97167.35197.72258.483總成本費用34696.0238778.8342861.6451027.264利潤總額1347.013263.825180.649014.265應納所得稅額1347.013263.825180.649014.266所得稅336.75815.961295.162253.577凈利潤1010.262447.863885.486760.698期初未分配利潤0.00909.233021.386216.189可供分配的利潤1010.263357.096906.8612976.8710法定盈余公積金101.03335.71690.6912

46、97.6911可供分配的利潤909.233021.386216.1811679.1812未分配利潤909.233021.386216.1811679.1813息稅前利潤2241.024637.047033.0611825.09（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=17.58%。項目投資財務內部收益率17.58%，高于行業基準內部收益率，表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值

47、（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=5183.53（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值5183.53萬元（大于0），說明項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.08年。項目全部投資回收期6.08年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現