1、23/24廣夏(銀川)實(shí)業(yè)股份有限公司對(duì)外投資治理制度北大縱橫治理咨詢公司二二年四月 目 錄 TOC o 1-3 h z 第一章 總 則2第二章 投 資2第三章 對(duì)外投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及其治理8第四章 對(duì)外投資項(xiàng)目的評(píng)估與審查治理9第五章 附 則12附件 投資項(xiàng)目審批程序13第一章 總 則 為規(guī)范公司對(duì)外投資項(xiàng)目審批程序，加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目的實(shí)施治理和評(píng)估，以便操縱投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，依照公司法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和公司章程等有關(guān)法律法規(guī)的要求，制定本制度。 公司總部、子公司（包括其下屬子公司，下同）、分公司均需按本制度執(zhí)行。第二章 投 資 對(duì)外投資定義本方法所指的對(duì)外投資是按照國(guó)家有關(guān)政策和法規(guī)，

2、公司系統(tǒng)內(nèi)的法人用貨幣資金、有價(jià)證券，房屋、設(shè)備、存貨等實(shí)物資產(chǎn)，土地使用權(quán)、專有技術(shù)、專利技術(shù)、商標(biāo)使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)以及其他資本形式，對(duì)該法人之外的自然人、法人所進(jìn)行的投資。 對(duì)外投資主體及其治理公司作為對(duì)外投資主體，對(duì)公司的對(duì)外投資實(shí)行治理。對(duì)外投資主體依照公司法等有關(guān)法規(guī)以其出資額承擔(dān)有限責(zé)任。對(duì)外投資治理的范圍是：公司以資本金以及其他資金的對(duì)外投資形式對(duì)公司內(nèi)外進(jìn)行投資的全部活動(dòng)，即包括資本投入、對(duì)外投資經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資治理、獵取收益在內(nèi)的對(duì)外投資活動(dòng)全過(guò)程實(shí)行治理。 對(duì)外投資治理原則公司對(duì)外投資實(shí)行集中決策，統(tǒng)一治理，授權(quán)經(jīng)營(yíng)，講求效益的原則。 對(duì)外投資及其方式對(duì)外投資分為：公司以及下

3、屬各全資子公司及其所屬企業(yè)、各控股公司及其所屬企業(yè)，對(duì)公司系統(tǒng)內(nèi)以其法人股或資產(chǎn)所進(jìn)行的股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資；公司以及所屬各全資子公司及其所屬企業(yè)，各控股公司及其所屬企業(yè)對(duì)第三方自然人、法人的股權(quán)、資產(chǎn)所進(jìn)行的股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投資；短期投資。指購(gòu)買企業(yè)債券、金融債券或國(guó)庫(kù)券以及特種國(guó)債等。對(duì)外投資方式分為：公司及其下屬各全資子公司及其所屬企業(yè)，各控股公司及其所屬企業(yè)所作的直接對(duì)外投資；公司通過(guò)其下屬各全資子公司及其所屬企業(yè)，各控股公司及其所屬企業(yè)所作的間接對(duì)外投資；公司通過(guò)其他對(duì)外投資主體所作的間接對(duì)外投資；公司同意其他對(duì)外投資主體托付代理的對(duì)外投資。 對(duì)外投資治理的決策機(jī)構(gòu)和執(zhí)行部門 為

4、治理好全公司的對(duì)外投資行為，在保證對(duì)外投資符合國(guó)家有關(guān)政策、法律和法規(guī)，確保對(duì)外投資效益的前提下保障股東利益，公司對(duì)外投資治理實(shí)行在董事局領(lǐng)導(dǎo)下的集中統(tǒng)一的治理體制，對(duì)外投資的日常治理與決策由總裁直接負(fù)責(zé)。在這一體制下，設(shè)立公司進(jìn)展委員會(huì)。 進(jìn)展委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司所發(fā)生的對(duì)外投資進(jìn)行咨詢、研究，為董事局的特不設(shè)性機(jī)構(gòu)。公司企劃部是進(jìn)展委員會(huì)的辦事結(jié)構(gòu)。進(jìn)展委員會(huì)成員由由董事和外聘顧問(wèn)組成，其要緊職責(zé)是：（1）研究董事局提出的長(zhǎng)期和年度投資方向和公司進(jìn)展戰(zhàn)略，審議修訂總裁提出的公司可持續(xù)進(jìn)展戰(zhàn)略和進(jìn)展規(guī)劃，提出年度經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)方針；（2）審核和論證公司年度投資方案和年度工作打算，向董事局提交報(bào)

5、告書(shū)；（3）審查和監(jiān)督公司年度投資方案和年度工作打算的執(zhí)行情況；對(duì)公司年度投資活動(dòng)進(jìn)行最終評(píng)價(jià)，向董事局提交相應(yīng)的評(píng)估報(bào)告。（4）對(duì)下屬企業(yè)的股份轉(zhuǎn)讓、兼并、整頓、清產(chǎn)等重大問(wèn)題提出建議。 對(duì)外投資的審查與批準(zhǔn)依照公司對(duì)外投資統(tǒng)一治理原則，實(shí)行對(duì)外投資授權(quán)治理制度，包括以下形式：公司及其全資子公司使用自有資金或其他自籌資金，對(duì)外進(jìn)行投資，且對(duì)外投資額在5000萬(wàn)元以下的投資項(xiàng)目（含5000萬(wàn)元），由公司董事局主席批準(zhǔn)；公司及其全資子公司使用自有資金或其他自籌資金，對(duì)外實(shí)行投資，且投資額在500010000萬(wàn)元的投資項(xiàng)目，由董事局會(huì)議集體決策；公司及其全資子公司使用自有資金或其他自籌資金，對(duì)外實(shí)

6、行投資，且投資額在10000萬(wàn)元以上的投資項(xiàng)目，由股東大會(huì)批準(zhǔn)； 按照對(duì)外投資授權(quán)治理制度，公司董事局、總裁、進(jìn)展委員會(huì)有關(guān)對(duì)外投資決策、審查、批復(fù)的文件等，是公司對(duì)外投資主體實(shí)行對(duì)外投資的法律依據(jù)。對(duì)外投資審查與批準(zhǔn)的程序是：依照政策法規(guī)及公司有關(guān)對(duì)外投資治理規(guī)定，公司所屬各單位均可提出對(duì)內(nèi)和對(duì)外的對(duì)外投資項(xiàng)目，報(bào)公司企劃部備選；企劃部負(fù)責(zé)收集對(duì)外投資預(yù)選項(xiàng)目，依照公司進(jìn)展戰(zhàn)略的要求，綜合平衡各種相關(guān)因素，對(duì)預(yù)選項(xiàng)目進(jìn)行篩選、審查，確定差不多符合投資條件的對(duì)象，組織編寫可行性研究報(bào)告、行業(yè)（產(chǎn)品）分析調(diào)研報(bào)告，經(jīng)總裁審核后報(bào)進(jìn)展委員會(huì)審議。經(jīng)公司進(jìn)展委員會(huì)審議通過(guò)的對(duì)外投資項(xiàng)目，正式成為公司

7、儲(chǔ)備項(xiàng)目。進(jìn)展委員會(huì)對(duì)列入備選的對(duì)外投資儲(chǔ)備項(xiàng)目，選擇項(xiàng)目對(duì)象，報(bào)董事局決策通過(guò)后，由公司企劃部向國(guó)家有關(guān)部門報(bào)批，待批復(fù)后，正式予以立項(xiàng)。項(xiàng)目立項(xiàng)必須具備對(duì)外投資可行性研究報(bào)告等有關(guān)文件資料和融資打算、對(duì)外投資配套條件。項(xiàng)目實(shí)施必須具備對(duì)外投資進(jìn)度打算、商業(yè)打算、融資打算、對(duì)外投資配套條件以及有關(guān)文件資料。對(duì)外投資可行性研究報(bào)告、行業(yè)（產(chǎn)品）分析研究報(bào)告以及有關(guān)文件是對(duì)外投資審查與批準(zhǔn)的必要條件。對(duì)外投資進(jìn)度打算、商業(yè)打算、融資打算、對(duì)外投資配套條件以及有關(guān)文件資料是對(duì)外投資審查與批準(zhǔn)的充分條件。對(duì)外投資項(xiàng)目只有滿足以上必要、充分條件時(shí)，方可報(bào)總裁、董事局審查批準(zhǔn)和實(shí)施；項(xiàng)目審查批準(zhǔn)程序：公

8、司進(jìn)展委員會(huì)對(duì)授權(quán)總裁治理額度以下的立項(xiàng)項(xiàng)目，依照其可行性研究報(bào)告、對(duì)外投資進(jìn)度打算、商業(yè)打算以及有關(guān)文件資料（所需文件、材料見(jiàn)以下第十五條）進(jìn)行論證，提出審查意見(jiàn)，報(bào)總裁審批。公司進(jìn)展委員會(huì)對(duì)授權(quán)總裁治理額度以上的立項(xiàng)項(xiàng)目，經(jīng)以上程序后，由進(jìn)展委員會(huì)全體成員表決，半數(shù)以上通過(guò)的，由董事局最后審批；經(jīng)審批同意的對(duì)外投資，由進(jìn)展委員會(huì)指導(dǎo)下屬部門對(duì)依照投資方案確定的對(duì)外投資方式，設(shè)定股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議等法律文件，監(jiān)控各對(duì)外投資主體與公司內(nèi)或公司外的有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)預(yù)備或履行相關(guān)的法律手續(xù)等對(duì)外投資具體事項(xiàng)；依照對(duì)外投資授權(quán)治理制度，進(jìn)展委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律規(guī)定為公司承辦有關(guān)對(duì)外投資單位簽訂

9、股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議事項(xiàng)。公司及其所屬全資子公司、控股公司對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議簽署前，均須經(jīng)進(jìn)展委員會(huì)按照資產(chǎn)運(yùn)作、股權(quán)交易、融資規(guī)范以及所涉及的法律要求進(jìn)行審核同意，并經(jīng)與公司法律人員會(huì)審后，經(jīng)總裁、公司董事局批準(zhǔn)后方可簽署。股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)合同、協(xié)議的正本，屬公司直接對(duì)外投資的，由公司存檔，副本留企劃部；屬公司所屬全資子公司、控股公司直接投資的，由公司、進(jìn)展委員會(huì)、子公司/控股公司分不存檔，正本留出資單位存檔。公司進(jìn)展委員會(huì)規(guī)范公司的對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資。規(guī)范程序：公司及其所屬全資子公司、控股公司對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資須按以下程序辦理：分析目標(biāo)公司主營(yíng)產(chǎn)品的市場(chǎng)前景分析

10、目標(biāo)公司自有技術(shù)和技術(shù)團(tuán)隊(duì)的水準(zhǔn)、前景；依照財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果，對(duì)目標(biāo)公司的贏利能力、治理能力進(jìn)行分析；依照以上分析，公司及其所屬全資子公司、控股公司對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資開(kāi)始進(jìn)入操作時(shí)期。規(guī)范操作：公司及其所屬全資子公司、控股公司對(duì)外股權(quán)投資、產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議均須規(guī)范辦理。公司進(jìn)展委員會(huì)對(duì)公司及其所屬全資子公司、控股公司對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議的合法性、經(jīng)濟(jì)性、安全性負(fù)有指導(dǎo)和治理責(zé)任。各全資子公司、控股公司對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議，必須經(jīng)公司進(jìn)展委員會(huì)審定后，方可簽約。規(guī)范法人行為：公司所屬全資子公司、控股公司對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議所涉及的資產(chǎn)運(yùn)作、股權(quán)交

11、易、融資等,由公司作為出資人，并具有最后決定權(quán)。以上的資產(chǎn)運(yùn)作、股權(quán)交易、融資、產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目對(duì)外投資所涉及的規(guī)范以及相應(yīng)的法律問(wèn)題，由進(jìn)展委員會(huì)協(xié)調(diào)公司法律人員處理。對(duì)外投資的治理與監(jiān)督為減少對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮對(duì)外投資效益，實(shí)現(xiàn)資本保值增值的目標(biāo)，進(jìn)展委員會(huì)指導(dǎo)財(cái)務(wù)部，在建立健全對(duì)外投資治理工作機(jī)制的基礎(chǔ)上，對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目及對(duì)外投資業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的治理與監(jiān)督。對(duì)外投資的經(jīng)營(yíng)治理進(jìn)展委員會(huì)與企劃部在對(duì)外投資治理中，對(duì)每個(gè)相關(guān)對(duì)外投資單位都要依照公司法以及公司的對(duì)外投資授權(quán)治理制度，會(huì)同公司人力資源部門提名出任董事、經(jīng)理等人選，按程序由公司總裁、董事局決議批準(zhǔn)；進(jìn)展委員會(huì)代表公司，依照對(duì)外股權(quán)投

12、資和產(chǎn)業(yè)投資的性質(zhì)與比例了解、參與或主管相關(guān)對(duì)外投資單位的經(jīng)營(yíng)治理，維護(hù)公司的對(duì)外投資權(quán)益。進(jìn)展委員會(huì)是公司的對(duì)外投資指導(dǎo)部門，分不對(duì)在途投資項(xiàng)目、對(duì)外投資差不多形成資產(chǎn)的項(xiàng)目授權(quán)下屬部門實(shí)行治理。 按對(duì)外投資授權(quán)治理制度，對(duì)外投資立項(xiàng)批準(zhǔn)后，進(jìn)展委員會(huì)按照第十一條規(guī)定的批準(zhǔn)文件資料，辦理對(duì)外投資啟動(dòng)程序；實(shí)物資產(chǎn)以及土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資的，在對(duì)外投資立項(xiàng)批準(zhǔn)后，須按程序由具有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估認(rèn)定有形資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)的法律證明文件，須經(jīng)公司認(rèn)定，評(píng)估結(jié)果報(bào)進(jìn)展委員會(huì)核準(zhǔn)。進(jìn)展委員會(huì)核準(zhǔn)文件，公司的認(rèn)定批準(zhǔn)文件，以及有形資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估法律證明文件，須在進(jìn)展

13、委員會(huì)存檔并據(jù)此辦理轉(zhuǎn)帳、轉(zhuǎn)移手續(xù)，并向同意投資者索取出資證明、驗(yàn)資證明；公司所屬全資子公司、控股公司，因不可預(yù)見(jiàn)因素面臨破產(chǎn)時(shí)，進(jìn)展委員會(huì)按法定程序負(fù)責(zé)資產(chǎn)重組；公司所屬全資子公司、控股公司因故依法破產(chǎn)或歇業(yè)、清盤時(shí)，由進(jìn)展委員會(huì)會(huì)同公司有關(guān)部門組成清盤小組，按法律程序負(fù)責(zé)清盤與債務(wù)重組。進(jìn)展委員會(huì)應(yīng)定期向公司總裁、董事局匯報(bào)，并通報(bào)相關(guān)投資單位的重要會(huì)議、重大決議等對(duì)外投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變化情況，及時(shí)掌握對(duì)外投資項(xiàng)目的進(jìn)展動(dòng)態(tài)。對(duì)外投資的治理監(jiān)督進(jìn)展委員會(huì)對(duì)每項(xiàng)對(duì)外投資要進(jìn)行治理監(jiān)督，企劃部對(duì)每項(xiàng)對(duì)外投資所形成的資產(chǎn)要進(jìn)行治理監(jiān)督。治理監(jiān)督的重點(diǎn)簡(jiǎn)述如下：投資各方是否按合同、章程和國(guó)家有關(guān)規(guī)定及

14、時(shí)足額地繳付資本金；在經(jīng)營(yíng)期間，相關(guān)投資各方除依法轉(zhuǎn)讓外，有無(wú)以任何方式抽走資本金的行為，有無(wú)減少資本金的行為；相關(guān)投資單位有無(wú)轉(zhuǎn)移、隱瞞財(cái)產(chǎn)、收益，搞虛假虧損的行為；相關(guān)投資單位的負(fù)債情況及債務(wù)償還能力；相關(guān)投資單位的重大人事變動(dòng)；相關(guān)投資單位執(zhí)行國(guó)家財(cái)稅制度的情況；相關(guān)投資單位的利潤(rùn)分配方案是否按合同協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行，并及時(shí)劃入我方帳戶；相關(guān)投資單位有無(wú)經(jīng)營(yíng)不善、治理混亂、鋪張白費(fèi)、領(lǐng)導(dǎo)班子不力，造成連年虧損的情況；相關(guān)投資單位將我方投資收益直接轉(zhuǎn)增我方投資的，必須事先取得我方同意。我方投資占總投資25%以上或?qū)嶋H上擁有控股權(quán)的，在財(cái)務(wù)上應(yīng)按權(quán)益法計(jì)算我方投資收益。投資項(xiàng)目所需文件與材料，以

15、及相應(yīng)的投資檔案治理進(jìn)展委員會(huì)對(duì)每項(xiàng)對(duì)外投資，依照投資所涉及的范圍，都須具有以下相應(yīng)文件與材料，包括：審批、立項(xiàng)文件；對(duì)外投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；商業(yè)打算；相關(guān)投資單位的法人身份證明文件：營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，相關(guān)投資單位為國(guó)有法人的，還應(yīng)有產(chǎn)權(quán)登記證副本；投資單位經(jīng)審計(jì)的前兩年的年度及本年度近期的財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表；年度利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表；年度現(xiàn)金流量表；債務(wù)結(jié)構(gòu)和債權(quán)人明細(xì)表；投資項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；相關(guān)投資單位董事局所作出的相關(guān)投資決議等有關(guān)文件；相關(guān)投資單位出具的我方投資證明書(shū)；有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所與會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)我方或相關(guān)投資單位所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；有關(guān)律師事務(wù)所對(duì)我方或相關(guān)投資單

16、位所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；投資分紅方案報(bào)告；相關(guān)投資單位的企業(yè)章程；一切與本項(xiàng)目有關(guān)的重要文件材料和會(huì)議記錄。 以上文件、材料均屬重大商業(yè)機(jī)密文件與材料，須建立完整的檔案治理與保密制度。按文件的重要性分不設(shè)定半年、一年以至二年保存的保密等級(jí)。并依照保密等級(jí)確定閱讀范圍。對(duì)涉及以上重大商業(yè)機(jī)密文件與材料的有關(guān)人員須遵守保密制度治理。 為建立方便、快速反饋的分析、監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)投資效益情況的投資信息系統(tǒng)，各投資主體需指定專門部門、專門人員治理上述文件與材料。建立健全對(duì)外投資信息反饋系統(tǒng)進(jìn)展委員會(huì)應(yīng)要求財(cái)務(wù)部建立健全對(duì)外投資資金往來(lái)帳和對(duì)外投資收益分配等基礎(chǔ)帳簿，定期或不定期地進(jìn)行分析。建立標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的對(duì)外

17、投資治理與監(jiān)督機(jī)制與體制，所涉及的其他內(nèi)容詳見(jiàn)以下有關(guān)對(duì)外投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及其治理，對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)估審查治理等章節(jié)。第三章 對(duì)外投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及其治理對(duì)外投資過(guò)程中發(fā)生的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛，已有規(guī)定的，按國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)治理局國(guó)資法規(guī)發(fā)（1993）68號(hào)關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行方法辦理。企業(yè)法人之間，企業(yè)法人與自然人之間，以本方法第三條規(guī)定的資本形式的投資以及所形成的資產(chǎn)及其資產(chǎn)溢價(jià)，按照“誰(shuí)投資、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)”的原則處理。公司以本方法第三條規(guī)定的資本形式投資所形成的無(wú)形資產(chǎn)的溢價(jià)或折價(jià)歸公司所有。公司分不以本方法第三條規(guī)定的資本形式在資本一級(jí)和二級(jí)市場(chǎng)的對(duì)外投資所形成的資產(chǎn)

18、的溢價(jià)或折價(jià)歸公司所有。第二十一條 公司借用他人資金，且該借用資金的所有權(quán)已依法轉(zhuǎn)變?yōu)楣舅校搶?duì)外投資所形成的有形、無(wú)形資產(chǎn)的溢價(jià)、折價(jià)和利息收益，歸公司所有。第二十二條 公司以本方法第三條規(guī)定的資本形式對(duì)外投資所產(chǎn)生的溢價(jià)部分的治理，按本方法第十三條治理方法實(shí)行。第二十三條 公司將在適當(dāng)時(shí)機(jī)，對(duì)股份公司所屬各全資子公司及其所屬企業(yè)、控股公司及其所屬企業(yè)占有、使用公司的股權(quán)、有形資產(chǎn)以及無(wú)形資產(chǎn)資源，實(shí)行市場(chǎng)化有償使用治理制度。第二十四條 依照所占股權(quán)，公司在對(duì)內(nèi)、對(duì)外投資所形成的資產(chǎn)清盤、資產(chǎn)減損等資產(chǎn)負(fù)變動(dòng)的投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及其治理，執(zhí)行以下相應(yīng)程序：進(jìn)展委員會(huì)會(huì)同有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估師事

19、務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)公司所屬全資子公司和控股公司在對(duì)內(nèi)、對(duì)外投資中所形成的資產(chǎn)、債務(wù)、稅務(wù)作出評(píng)估；依照設(shè)計(jì)的資產(chǎn)清盤或資產(chǎn)債務(wù)重組方案，公司進(jìn)展委員會(huì)、企劃部會(huì)同有關(guān)責(zé)任方、債權(quán)方、注資方，擬定資產(chǎn)清盤或資產(chǎn)債務(wù)重組方案；資產(chǎn)清盤或資產(chǎn)債務(wù)重組方案須經(jīng)各有關(guān)方面（包括國(guó)有資產(chǎn)治理部門），簽字達(dá)成一致協(xié)議，始發(fā)生法律效力。依照已具法律效力的資產(chǎn)清盤或資產(chǎn)債務(wù)重組方案，公司或進(jìn)展委員會(huì)依照資產(chǎn)隸屬關(guān)系，對(duì)方案所涉及的資產(chǎn)減損、資產(chǎn)縮水等投資資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)認(rèn)定。第四章 對(duì)外投資項(xiàng)目的評(píng)估與審查治理第二十五條 公司進(jìn)展委員會(huì)進(jìn)行對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)估與審查，應(yīng)堅(jiān)持公正、客觀、科學(xué)的原則，通過(guò)認(rèn)確實(shí)調(diào)查研究

20、，運(yùn)用科學(xué)的評(píng)估審查方法，開(kāi)展工作。企劃部是進(jìn)展委員會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)。第二十六條 公司對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估審查的部門是進(jìn)展委員會(huì)。進(jìn)展委員會(huì)對(duì)公司所屬各全資子公司及其所屬企業(yè)和控股公司及其所屬企業(yè)的對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)行事前、事中和事后的評(píng)估。有關(guān)對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)估的程序和治理權(quán)限，按公司資產(chǎn)治理方法執(zhí)行。第二十七條 公司所屬各單位上報(bào)對(duì)外投資項(xiàng)目后，進(jìn)展委員會(huì)進(jìn)行篩選、審查，對(duì)符合條件的備選項(xiàng)目，由進(jìn)展委員會(huì)組織進(jìn)行項(xiàng)目的評(píng)估審查；第二十八條 公司所屬子公司、控股公司所涉及的項(xiàng)目評(píng)估審查應(yīng)以下列為依據(jù)：國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、外交政策、科學(xué)技術(shù)政策、金融政策、財(cái)政和稅收政策、外匯治理制度等； 項(xiàng)目的

21、批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議等文件；項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、行業(yè)（產(chǎn)品）分析研究報(bào)告、商業(yè)打算等文件；國(guó)家有關(guān)評(píng)估、評(píng)價(jià)、論證的規(guī)定、方法及參數(shù)；公司有關(guān)業(yè)務(wù)治理規(guī)定和方法。第二十九條 對(duì)外投資項(xiàng)目所涉及的項(xiàng)目與資產(chǎn)評(píng)審，可聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)從事本行業(yè)辦理各類項(xiàng)目評(píng)估審計(jì)業(yè)務(wù)、具有評(píng)估資質(zhì)的國(guó)內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所；對(duì)外投資項(xiàng)目所涉及的擬聘請(qǐng)項(xiàng)目與資產(chǎn)評(píng)審的國(guó)外部門，是從事本行業(yè)辦理各類項(xiàng)目評(píng)估審查業(yè)務(wù)的、具有評(píng)審資質(zhì)的外國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和對(duì)外投資咨詢公司。第三十條 對(duì)外投資項(xiàng)目所涉及的項(xiàng)目與資產(chǎn)評(píng)審工作，要緊由公司進(jìn)展委員會(huì)和其他相關(guān)部門或國(guó)內(nèi)評(píng)審部門專業(yè)人員完成；關(guān)于一些金額巨大、情況復(fù)雜

22、的專門項(xiàng)目、高新技術(shù)項(xiàng)目，能夠聘請(qǐng)國(guó)外評(píng)審專業(yè)機(jī)構(gòu)完成；也可由國(guó)內(nèi)項(xiàng)目、資產(chǎn)評(píng)審機(jī)構(gòu)，聘請(qǐng)或托付有關(guān)院校、科研機(jī)構(gòu)等單位的專家、學(xué)者協(xié)作完成。對(duì)此，須經(jīng)公司同意、認(rèn)可。第三十一條 如聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)外評(píng)審機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目和資產(chǎn)評(píng)審，在評(píng)審前，公司進(jìn)展委員會(huì)須與項(xiàng)目、資產(chǎn)評(píng)審機(jī)構(gòu)，就評(píng)審的依據(jù)和前提條件達(dá)成一致。需要經(jīng)評(píng)估與審查的項(xiàng)目與資產(chǎn)，投資項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供下列文件、資料：法人身份證明文件：營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；企業(yè)章程；投資項(xiàng)目承擔(dān)單位前兩年的年度及本年度近期的財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表，現(xiàn)金流量表；投資項(xiàng)目的政府批準(zhǔn)文件； 出口許可證以及進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)批準(zhǔn)文件； 投資項(xiàng)目建議

23、書(shū)和可行性研究報(bào)告；商業(yè)打算；投資項(xiàng)目承擔(dān)單位的主營(yíng)產(chǎn)品及其市場(chǎng)營(yíng)銷情況。 對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)審所需要的其他材料。第三十二條 投資項(xiàng)目評(píng)估審查，應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)投資項(xiàng)目單位不同的資信情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、償債能力和項(xiàng)目的不同規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，由戰(zhàn)略進(jìn)展部分不確定評(píng)審的內(nèi)容和重點(diǎn)。關(guān)于資信狀況良好，經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)的相關(guān)投資項(xiàng)目單位和一些規(guī)模不大，產(chǎn)品技術(shù)、工藝比較簡(jiǎn)單、風(fēng)險(xiǎn)較小的項(xiàng)目，能夠適當(dāng)簡(jiǎn)化評(píng)審內(nèi)容。第三十三條 關(guān)于大型對(duì)外投資項(xiàng)目，應(yīng)須評(píng)審下列內(nèi)容：市場(chǎng)與規(guī)模分析。對(duì)市場(chǎng)（規(guī)模）范圍、供需狀況、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力（包括質(zhì)量、性能、價(jià)格）和進(jìn)展趨勢(shì)的分析、行業(yè)進(jìn)展的前景、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)規(guī)模分析； 生產(chǎn)條件

24、評(píng)審。對(duì)投資項(xiàng)目所涉及單位的建設(shè)條件和建成投產(chǎn)后的生產(chǎn)條件做出評(píng)價(jià)。包括資金、資源、地質(zhì)水文資料是否清晰，廠址選擇是否合理，施工隊(duì)伍狀況、原材料、燃料電力供應(yīng)、交通運(yùn)輸、配套設(shè)施、環(huán)境愛(ài)護(hù)措施，以及生產(chǎn)治理團(tuán)隊(duì)情況等；技術(shù)評(píng)審。對(duì)投資項(xiàng)目所涉及采納的工藝、技術(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性、適用性、安全可靠性和經(jīng)濟(jì)合理性，以及技術(shù)治理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行綜合的分析和評(píng)價(jià)；財(cái)務(wù)效益評(píng)審。對(duì)投資項(xiàng)目所涉及單位的財(cái)務(wù)狀況、綜合還款能力、項(xiàng)目的盈利能力、清償能力以及財(cái)務(wù)治理團(tuán)隊(duì)做出評(píng)價(jià)。包括項(xiàng)目的現(xiàn)金流量，產(chǎn)品的成本、折舊、銷售收入、稅金、利潤(rùn)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債狀況、投資回報(bào)率、貸款償還期、外匯流量、凈創(chuàng)匯、換匯成本、貸款創(chuàng)匯效益等；治理、技術(shù)團(tuán)隊(duì)的評(píng)審。包括治理、技術(shù)人員的學(xué)歷、資格、能力、工作經(jīng)歷、資信情況；第三十四條 評(píng)