1、營業(yè)款稽核及考核 5.營業(yè)款稽核 3.社會渠道營業(yè)款管理 2.自有渠道營業(yè)款管理1.目錄營業(yè)款檔案管理 4.1上午班營業(yè)員下午班營業(yè)員廳經(jīng)理或資金接收員 廳經(jīng)理或資金接收員代收費單位 營業(yè)廳稽核、營業(yè)部稽核、歸檔營業(yè)員在交接班時應詳細填寫“營業(yè)員交接班登記簿”（見附件1）交班營業(yè)員將所收款及款項明細交給接班營業(yè)員。 營業(yè)結(jié)束，營業(yè)員將收取及接收的營業(yè)款（含：現(xiàn)金、支票、銀行進賬憑條、上一日營業(yè)尾款等）與BOSS報表進行核對，確保營業(yè)款與系統(tǒng)報表金額核對無誤后準備繳存。如有差異查找差異原因并說明。 在BOSS系統(tǒng)打印各營業(yè)員收費明細，與實際款進行核對，核對相符后必須當日在營收資金稽核系統(tǒng)中與其辦

2、理交接，營業(yè)員需在生成的”營業(yè)員交接單“（見2）上簽字確認。清點現(xiàn)金方式：交接雙方在營收資金稽核系統(tǒng)生成的“與銀行交接單”（見附件4）簽字確認后，在“現(xiàn)金存款憑條”上加蓋收款人員名章及銀行收款專用章，然后將蓋章的“現(xiàn)金存款憑條”回單聯(lián)交營業(yè)廳經(jīng)理（或授權營業(yè)廳資金接收員）。封包方式：營業(yè)廳資金接收人員根據(jù)本營業(yè)廳已清點核對完畢的營業(yè)款填寫 “現(xiàn)金存款憑條”或“銀行進賬單”、“銀行交接單”（見附件3），將其同營業(yè)款放入款包并上鎖。營業(yè)廳經(jīng)理需核對押鈔車及接款人員工作證明，核對無誤后在監(jiān)控錄像下進行款包交接與代收費單位收款人員在“款包交接登記簿”（見附件4）上簽字確認款項交接。次日，代收費單位將前

3、一日存入銀行的款項出具正式的銀行存款回單，由上門收款人員交營業(yè)廳經(jīng)理或資金接收員。資金接收員復核回單是否正確。1.1自有渠道營業(yè)款管理2附件1一營業(yè)員交接班登記簿3附件2營業(yè)員交接單4附件3與銀行現(xiàn)金交接單備注：本單式一式兩聯(lián)，第一聯(lián)接收方留存，第二聯(lián)移動方留存5附件4款包交接登記簿61.2.自助繳費終端的營業(yè)款管理 自助終端鑰匙和自助終端內(nèi)小錢箱鑰匙必須遵循分開保管原則，為方便更換發(fā)票及憑條紙，自助繳費機錢箱鑰匙必須由值班經(jīng)理或其授權人員保管，機柜鑰匙可交由營業(yè)員進行保管。自助終端鑰匙和自助終端內(nèi)小錢箱鑰匙交接需要在“營業(yè)員交接班登記簿”（見附件1）中進行登記，并要求值班經(jīng)理或其授權人員簽名

4、確認。 每日代收費單位上門收款前，由值班經(jīng)理或其授權人員及營業(yè)員至少兩人同時從自助繳費終端取出現(xiàn)金，當面清點現(xiàn)金數(shù)量，并與從自助終端打印的“諾恩平臺匯總小票”、“諾恩后臺明細”和“鈔箱明細”小票以及業(yè)務支撐系統(tǒng)打印出的當日“自助繳費報表”進行核對，核對一致后，將 “自助繳費報表”作為附件提交營業(yè)廳經(jīng)理（或營業(yè)廳現(xiàn)金接收管員）留存。交款后收取的現(xiàn)金按營業(yè)尾款管理。（71.3營業(yè)尾款管理 當日營業(yè)款上繳后產(chǎn)生的營業(yè)尾款，由營業(yè)員與營業(yè)廳資金接收人共同清點后在“營業(yè)員交接單”（見附件2）上由交接雙方簽字確認。 營業(yè)員不允許保留營業(yè)尾款。尾款超出限額的由營業(yè)部授權人員收回營業(yè)部保管，營業(yè)部收款人員與營

5、業(yè)廳資金接收人在“營業(yè)員交接單”（見附件2）上由交接雙方簽字確認。；未超出限額的營業(yè)尾款放入有保安員值班的保險柜內(nèi)，保險柜鑰匙由資金接收人保管。市區(qū)、旗縣所在地營業(yè)廳尾款限額按營業(yè)廳日收費金額（以營業(yè)日報為準）確定如下：日收費金額在10萬元以上的，營業(yè)廳尾款金額不得超出1萬元；日收費金額在510萬元（含10萬元）的，營業(yè)廳尾款金額不得超出8，000元；日收費金額在15萬元（含5萬元）的，營業(yè)廳尾款金額不得超出3，000元；日收費金額在1萬元（含1萬元）以下的，營業(yè)廳尾款金額不得超出1，000元。81.4營業(yè)部到營業(yè)廳收款流程由營業(yè)部收款人員（至少兩人）到營業(yè)廳收取營業(yè)款。營業(yè)部收款人員以現(xiàn)場清

6、點現(xiàn)金（支票）方式收款的，營業(yè)廳經(jīng)理（或授權營業(yè)廳資金接收員）與營業(yè)部收款人員在營收資金稽核系統(tǒng)中根據(jù)不同的封款方式、繳款類別生成的“與銀行交接單”（見附件3）上簽字確認款項交接。營業(yè)部收款人員將收取的款項必須在收款當日存入銀行收入賬戶，同時要求銀行工作人員將“與銀行交接單”（見附件3）上稽核標志碼錄入摘要欄中。 為保證營業(yè)款安全和收款人員的人身安全，每日收款及送交銀行時，應由公司收款人員與保安人員至少兩人以上同行并由專車護送。營業(yè)部收款人員應對當日未存入銀行賬戶或未放入保險柜的營業(yè)尾款（現(xiàn)金、支票或其他票據(jù)）安全性負責。 91.5其他事項營業(yè)期間，除找零現(xiàn)金，其余營業(yè)款及支票必須及時全部投入

7、投幣式保險柜中，找零現(xiàn)金最高金額不得超過300元。保險柜的密碼須打亂，鑰匙必須由專人另行保管。營業(yè)員應對當日未辦理交接手續(xù)前的營業(yè)款（現(xiàn)金、支票或其他票據(jù)）安全性負責。營業(yè)廳經(jīng)理（或授權營業(yè)廳資金接收員）應對當日已與營業(yè)員辦理交接手續(xù)的營業(yè)款（現(xiàn)金、支票或其他票據(jù)）安全性負責。當日預繳款和前一日尾款必須分別填寫“現(xiàn)金存款憑條”和“銀行進賬單”并辦理交接手續(xù)。代收費單位上門收款人員必須持有效證件，收款人員發(fā)生變化時，代收費單位應出具證明，由盟市分公司授權人員確認后通知營業(yè)廳，營業(yè)廳值班經(jīng)理（或授權營業(yè)廳資金接收人）方可將營業(yè)款交于代收費單位收款人員。(提供押運公司的工作證）101.5其他事項(續(xù)

8、)營業(yè)資金分為當日預繳款和當日尾款，即0點至上門收款人員收款時點的營業(yè)資金，為當日預繳款，上門收款人員收款時點至24點的營業(yè)資金，為當日尾款；營業(yè)廳各營業(yè)員實際繳納的當日預繳款和當日尾款，在本系統(tǒng)中與其辦理交接，并生成相應的交接單，此交接單需要相關營業(yè)員簽字確認，而值班經(jīng)理或營業(yè)廳現(xiàn)金保管員由本系統(tǒng)自動保存在交接單上，不需要簽字確認。（合計可以不用簽字）與營業(yè)收稽核人員一致。當日預繳款和當日尾款均為實繳數(shù)據(jù)（當天的終端款銷售要上繳，可以寫差異說明）11每周送交一次現(xiàn)金存款憑證，稽核人員與系統(tǒng)報表核對無誤后，雙方同時在（附件5）上簽字確認。在每月末最后一日至最近一次繳款時間不足5天，應將實際營業(yè)

9、天數(shù)收取的營業(yè)款在月末最后一天上繳。采用銀行存折劃款：將當日營業(yè)款存入其銀行存折，次日前根據(jù)前一日業(yè)務支撐系統(tǒng)應收金額劃轉(zhuǎn)至我公司指定的收入存款專戶，營業(yè)部稽核人員在網(wǎng)上銀行系統(tǒng)查證是否已經(jīng)上賬。稽核人員與系統(tǒng)報表核對無誤后，雙方同時在“社會渠道營業(yè)款款項明細表”（附件5）上簽字確認。存入指定賬戶：應于次日根據(jù)業(yè)務支撐系統(tǒng)應收金額將前一日營業(yè)款存入指定賬戶，并將現(xiàn)金存款憑證送交營業(yè)部稽核人員，稽核人員與系統(tǒng)報表核對無誤后，雙方同時在社會渠道營業(yè)款款項明細表（見附件5）上簽字確認 （按月簽字渠道）2.社會渠道營業(yè)款管理營業(yè)部所在地非營業(yè)部所在地社會渠道接BOSS系統(tǒng)未接BOSS系統(tǒng)社會渠道領取有

10、價卡、SIM卡、捆綁手機等，應按面值、售價、業(yè)務包買斷的方式先行付款，由營業(yè)部出具收款收據(jù)或開具出庫單。（在營業(yè)部領取）全部12附件5社會渠道營收資金款項明細表133.營業(yè)款稽核營業(yè)廳一級稽核 自營營業(yè)廳以營業(yè)廳BOSS應收數(shù)據(jù)與實繳數(shù)據(jù)為稽核的基礎數(shù)據(jù)； 獨立于操作員的營業(yè)廳稽核人員于營業(yè)結(jié)束次日上午前依據(jù)前一日營業(yè)日報表與營銷優(yōu)惠方案、業(yè)務支撐系統(tǒng)中的贈送及優(yōu)惠統(tǒng)計信息、收取的補差價款信息、業(yè)務受理單、用戶簽字的贈送及優(yōu)惠清單、預存款發(fā)票等相關原始憑證及信息進行稽核； 營業(yè)廳稽核人員應獨立于負責辦理收、繳款業(yè)務的營業(yè)人員，以合理確保職責分工。對于確實因人員少無法實現(xiàn)稽核人員與營業(yè)人員完全分

11、離的，可采取交叉稽核的方式。141、稽核每個營業(yè)收款員每日受理的收款業(yè)務，進行收款憑據(jù)（存根或電子記錄）與實際收款額核對、收款內(nèi)容與業(yè)務支撐系統(tǒng)收入項目核對、實際收款與交款單據(jù)核對。2、稽核營業(yè)廳內(nèi)各營業(yè)員的營業(yè)收入的明細項目、金額是否與匯總后的項目、合計金額相符。3、核對當日實際收取款項是否與業(yè)務支撐系統(tǒng)提供的應收數(shù)據(jù)一致；各退費項目是否符合規(guī)定，且有相應支撐依據(jù)等。4、現(xiàn)金存款單、銀行進賬單是否為銀行出具、是否加蓋銀行日戳并有相關經(jīng)辦人員簽章確認；采用POS機刷卡繳款，是否用戶在POS單商戶聯(lián)上簽字確認或由銀行出具清單并加蓋銀行日戳；當日營業(yè)款是否按規(guī)定及時足額繳存，當日營業(yè)尾款是否按規(guī)定

12、進行保管并于次日單獨填寫“現(xiàn)金存款憑條”及時繳存等。（網(wǎng)銀數(shù)據(jù)當天要從系統(tǒng)錄入）3.1營業(yè)款稽核營業(yè)廳一級稽核主要內(nèi)容155、對營業(yè)環(huán)節(jié)銷售的商品、有價卡等實物進行進、銷、存數(shù)量及價值核對。6、對當日營業(yè)款的應收金額與實際繳存金額的勾稽關系進行稽核，包括：對當日各類營業(yè)報表的應收金額、當日票據(jù)金額、當日實際繳存金額、當日尚未繳存的營業(yè)尾款等進行勾稽核對。7、稽核無誤后稽核人員到營收資金稽核系統(tǒng)提交“營業(yè)日報表”報送營業(yè)部稽核人員進行二級稽核。如有差異，營業(yè)廳稽核人員派發(fā)“營業(yè)稽核差異通知單”（見附件6）給相關責任人，責任人接到差異通知單后，在一個工作日內(nèi)處理差異，并在差異通知單上注明原因和處理

13、結(jié)果，簽字確認后反饋給稽核人員。（差異單據(jù)附在哪個表上）3.1營業(yè)款稽核營業(yè)廳一級稽核主要內(nèi)容（續(xù)）16日期2011-3-21報表金額5000進帳單金額5100差異金額100差異原因例：由于系統(tǒng)延遲，導致報表統(tǒng)計與進賬單差異100元跟進記錄第二日營業(yè)開始重新統(tǒng)計報表，現(xiàn)賬實相符受理人XXX稽核人XXX附件6營業(yè)款差異通知單173.2營業(yè)款稽核營業(yè)部二級稽核營業(yè)部以其所管轄自營營業(yè)廳和社會渠道BOSS及系統(tǒng)外的應收數(shù)據(jù)與其管轄的銀行收入賬戶數(shù)據(jù)為稽核的基礎數(shù)據(jù)；營業(yè)部稽核人員必須于次日之前完成自有營業(yè)廳及社會渠道稽核人員傳遞的各類憑證對一級稽核的工作內(nèi)容進行匯總后復核，生成營業(yè)部日報表并提交至盟

14、市分公司； 盟市業(yè)務支撐部門負責第三方（銀行、郵政儲蓄）等代收機構(gòu)的應收數(shù)據(jù)稽核，并以BOSS代收的應收數(shù)據(jù)與銀行收入賬戶的代收數(shù)據(jù)為稽核的基礎數(shù)據(jù)，經(jīng)稽核無誤后生成營業(yè)日報表，并提交至盟市分公司財務部三級稽核稽核。183.2營業(yè)款稽核營業(yè)部二級稽核內(nèi)容1、營業(yè)部稽核人員每日登錄營收資金稽核系統(tǒng)查詢各營業(yè)廳提交的營業(yè)日報表，并與業(yè)務支撐系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行稽核，如有不符，營業(yè)部稽核人員派發(fā)“營業(yè)稽核差異通知單”（見附件8），要求營業(yè)廳稽核人員在一個工作日內(nèi)處理差異，處理完畢后反饋給營業(yè)部稽核人員進行確認。2、對于在途貨幣資金，由營業(yè)部稽核人員在每月結(jié)賬日做備查登記，并附鄉(xiāng)鎮(zhèn)營業(yè)廳通過傳真發(fā)送的銀行電匯

15、或信匯復印件。3、營業(yè)部負責業(yè)務支撐系統(tǒng)外應收數(shù)據(jù)（銀行收入賬戶的利息收入、手續(xù)費、社會渠道保證金、租金、賠款、違約金等）營業(yè)日報表生成，并提交至盟市分公司財務部稽核。如遇到雙休日或節(jié)假日，可以在第一個工作日前完成截止前一天自營營業(yè)廳和社會渠道的營業(yè)日報表稽核，但次月2日上午12點之前必須完成上月所有營業(yè)日報稽核，生成營業(yè)部日報表并提交至盟市分公司。193.3營業(yè)款稽核盟市分公司財務部門三級稽核 三級稽核人員依據(jù)二級稽核人員傳遞的匯總營業(yè)報表和憑證對營業(yè)款的收取和上繳情況進行稽核和再次復核，如有差異返回二級稽核部門查找原因進行改正。具體稽核內(nèi)容和要求如下：1、稽核二級稽核提交的營業(yè)日報表的內(nèi)部

16、關系是否相符；監(jiān)督二級稽核是否按時完成相關稽核、營業(yè)款是否及時繳存至營業(yè)部專用銀行收入賬戶 2、稽核金融、郵政等代收機構(gòu)的業(yè)務支撐應收數(shù)據(jù)和其營業(yè)日報表是否相符；3、根據(jù)當日收到的代收機構(gòu)的銀行進賬數(shù)據(jù)與業(yè)務支撐系統(tǒng)第三方代收費數(shù)據(jù)進行復核，核對銀行、郵政等代收機構(gòu)款項是否按時、足額轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶；4、盟市分公司財務部必須于次日下午5點之前完成上一日盟市分公司層面營業(yè)日報的稽核；若遇到雙休日或節(jié)假日，可以在第二個工作日5點以前完成截止前一天營業(yè)日報表稽核，但次月2日前必須完成上月所有營業(yè)日報稽核。203.4營業(yè)款稽核區(qū)公司財務部門四級稽核人員 四級稽核人員依據(jù)盟市分公司三級稽核人員傳遞

17、的匯總營業(yè)日報表內(nèi)部關系進行復核，并監(jiān)督三級稽核是否按時完成相關稽核。區(qū)公司財務部必須于第三天上午12點之前完成區(qū)公司層面的營業(yè)日報稽核。若遇到雙休日或節(jié)假日，可以在第一個工作日下午5點半之前完成截止前一天由盟市財務提交的營業(yè)日報表稽核，但次月2日之前必須完成上月所有營業(yè)日報稽核。214.營業(yè)款檔案管理 1、交接單：將【營業(yè)員上下午交接單、營業(yè)員交接單（包含自助繳費交接單）、與銀行交接單】按時間先后順序分類裝訂；自助繳費終端鑰匙交接、營業(yè)廳保險柜鑰匙交接、授權書（未發(fā)生交接的不需填寫交接表）2、營業(yè)廳日報 ：每天將營收資金稽核系統(tǒng)中完成稽核流程的營業(yè)日報表與對應BOSS的收費報表、受理報表、C

18、BOSS報表等數(shù)據(jù)核對相符后，并以營業(yè)日報表、BOSS收費報表、受理報表、CBOSS報表等從上至下的順序進行粘貼；然后以時間先后順序按月裝訂成冊。3、營業(yè)部日報表：每天將營收資金稽核系統(tǒng)中完成稽核流程的營業(yè)日報表與BOSS的收費報表、受理報表、CBOSS報表等數(shù)據(jù)核對相符后，并以營業(yè)日報表、BOSS收費報表、受理報表、CBOSS報表等從上至下的順序進行粘貼。224.營業(yè)款檔案管理 4、營業(yè)部每月將營收資金稽核系統(tǒng)中營業(yè)部月報表及營業(yè)部日報表及相關BOSS報表等以時間先后順序按月裝訂成冊，但營業(yè)月報表在最上面。5、營業(yè)部從銀行獲取銀行收入賬戶的銀行回單、銀行對賬單等紙質(zhì)原始單據(jù)，按本系統(tǒng)中提供的流水號進行編碼、粘貼、整理，并按銀行回單、本系統(tǒng)中銀行數(shù)據(jù)明細表（按流程水排序）、銀行對賬單等從下至上的順序按月裝訂成冊，按照檔案上交時限分類移交至營業(yè)部檔案稽核管理人員。235.營業(yè)款檢查、考核 旗縣分公司：每月自查不少于一次 盟市分公司：每季度不少于一次 區(qū)公司：每年不少于一次營業(yè)款考核分為電子考核和實地考核。 電子考核指標以區(qū)公司財務部營業(yè)資金管理考核得分為準 ； 實地考核包括對營業(yè)款日清日結(jié)情況、營業(yè)款稽核的執(zhí)行情況、分公司對檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況等 。 24區(qū)公司上半年營業(yè)款調(diào)研情況匯總1、營業(yè)員交接單沒有簽字、營業(yè)員交接單中自助終端只有一人簽字 ： 由營業(yè)廳資金接收人收取后在備查簿