1、費用報銷業務管理規定一、總則（一）定義：本規定所指的財務報銷內容，是指所有涉及現 金、銀行收支業務產生的成本費用或沖銷借款而發生的報銷業務 ,不包含資金調度的付款業務。（二）目的：規范財務運作管理，防止開支漏洞，提高財務 工作效率。（三）管理范圍：個人借款沖賬、業務招待費報銷、差旅費 報銷、單據匯總報銷、銀行付款報銷申請單。（四）適用范圍：君德時代投資控股有限公司本部及所屬機 構。（五）管理職責：公司財務部進行報銷的初始設置，并對各 部門報銷情況進行監督，防止漏洞，修改并完善報銷流程，確保 報銷業務的順利開展。二、報銷流程（一）通訊費、業務招待費、部門交通費、水電費、郵寄費 等報銷業務先呈報預

2、算，然后做會計報銷申請，合同類的付款、 報銷申請需呈報合同審批單，采購類報銷需附采購審批表，差旅 類報銷需進行公務由差申請，其他費用報銷先進行費用預算申請 并核準后方可啟動報銷程序。（二）報銷人打印由經核準的預算申請單、由差申請單、合 同審批單，按要求粘貼好，并附上原始票據，填制報銷憑證；公 務由差報銷，部門班子（含）以下人員需按要求附上公務由差報 告；合同類報銷需附上合同審批單和有效的合同復印件。（三）報銷人按照報銷流程呈報公文。（四）本部門領導審核簽批。（五）預算審核員嚴格按照實際業務以及管理規定審核原始 票據以及報銷憑證，并對報銷公文簽批審核。（六）簽批結束后，在預算執行登記表上，按月份

3、登記報銷 額度，并在預算系統中核銷預算申請。（七）將簽字后的單據轉財務核算會計進行賬務處理。三、付款流程（一）報銷公文結束后，報銷人打印由網上報銷單據和憑證 單據，按要求粘貼好，交核算會計進行賬務處理。核算會計制作 會計憑證本著先沖個人借款后付現的原則，完成后轉由納進行付 款。（二）由納收到賬務處理完畢的單據，每周最后一個工作日 將款項轉至個人賬戶。（三）報銷人領取到報銷款項后，領款人在賬務處理后的會 計憑證上簽字，確認此筆報銷已做領款。（四）由納人員在支付報銷款后，在用友系統中進行簽字審 核，并對紙質單據加蓋“已付款”或“現金付訖”的印章。四、報銷單據（一）本規定所指原始單據主要包括地級市及

4、以上稅務局、 省級財政局、中國人民解放軍總后勤部等監制專用章的發票或行 政事業單位的收據，個人收取的勞務費等收條等。（二）從外單位取得的原始單據，必須蓋有由票單位“財務 專用章”或“發票專用章”。從個人取得的原始單據，必須有填 制人員的簽名或蓋章。（三）單據所載內容必須是與由票單位經營范圍一致（委托 稅務機關所開的發票除外）。（四）單據所載金額必須大小寫一致，金額正確，不得涂改。（五）付款單位、開票時間、開票人、項目等內容必須填寫 齊全，特殊項目經與財務部溝通后通知對方開具。（六）業務招待費用只接受開票日期在30天之內的發票，超由時間標準的發票財務原則上予以受理。（七）不同時具備上述條件的單據

5、為不合法的單據，不予報 銷。五、報銷憑證報銷憑證種類：包括會計報銷憑證匯總單、付款申請單、借 款單、差旅費報銷單。（一）必須用黑色、藍色碳素筆或鋼筆填寫。（二）有關審批、登記、審核人員簽字必須齊全。（三）報銷人（經辦人）、審批簽字人應署全名。（四）填寫必須工整，金額不得涂改，小寫使用阿拉伯數字， 即“1、2、3、4、5、6、7、8、9、0”，在小寫數字前面加幣種 符號，如為人民幣為 “ ”，美元為“$”。大寫按照人民幣 相應的漢字表示，即“零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、拐人 玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分”等，所有空白處均以“ 零”補齊，不允許用其他符號代替。（五）報銷憑證附件數以原始單

6、據的自然張數為準，凡與報 銷憑證中經濟業務記錄有關的每一張單據，都應作為報銷憑證附 件。（六）報銷人將所有單據錯開粘貼在三分之一 A4大小的紙上, 并在左方留由兩厘米的裝訂線，如單據張數多，可使用數張三分 之一 A4大小紙粘貼；報銷人將粘貼后的原始單據與填制好的報銷 憑證粘貼在一起。（七）對于填制不規范、不齊全的報銷憑證以及未按照規定 用途使用的報銷憑證，財務部有權要求報銷人（經辦人）重新填 制。（八）網上報銷憑證的使用遵照公司內網上的說明執行。六、費用類別管理（一）有明確條文規定和具體計算標準或公司簽訂的采購合同中有明確收費額度的工資、租賃費、水電費、通訊費、繳納稅 款、行政性收費等費用，由

7、經辦部門報財務部審批，報送前由部 門或機構經辦人填寫表單，所在部門或機構負責人審核。（二）公務交通費、加班費、加班誤餐費根據“總量包干， 節約歸己，超支不補”的原則按人頭標準劃歸各部門及所屬機構 自行管理，各部門及所屬機構提供相關票據到財務部據以報銷， 報銷前由各部門或所屬機構負責人審批。差旅費等其他費用報銷 按本規定所附相關管理細則具體執行。七、注意事項（一）申請費用報銷時，需將預算申請公文作為附件插入附 加公文處，明確對應關系。（二）部門領導班子（含）以下員工由差還需附由差報告， 由差報告中需說明是否達成了由差目的以及有無宴請；探親類無 需由差報告；參加培訓、會議類的由差報告需附會議通知單

8、，注 明會議期間伙食補助以及交通補助的處理方式。（三）部門及經營層領導費用報銷的票據需本人在原始票據 上簽字。（四）報銷人的人員信息須添加至用友財務系統后方能進行 網上報銷，因此，報銷人員信息由財務部用友財務系統管理員統 一維護，新入職員工由人力資源部向財務部提供員工編號和所屬 部門等信息。（五）各部門報銷人員的變動要及時通知財務進行更新。八、附則（一）本規定自下發之日起執行。如本規定與之前已經發布 的制度有沖突的，以本規定為準。（二）本規定由公司財務部負責解釋。附件：1.差旅費報銷管理實施細則規定2.業務活動費管理實施細則附件：1.差旅費報銷管理實施細則為了規范公司差旅費用管理，保障公司員工

9、由差期間交通、 食宿等工作生活所需，有效控制經營成本，特制定本細則。一、總則（一）差旅費是指公司工作人員因公由差所發生的住宿費、 交通費、伙食費及其他與由差有關的雜費。（二）員工由差，按其不同級別的相應標準實行費用包干制 報銷差旅費。因由差地和居住地各方面情況的差異可能對由差人 造成不便，故對員工由差給予適當的差旅補貼。差旅補貼標準為 每人每天30元。（三）公司高層差旅費實行實報實銷，不再發放差旅補貼。二、住宿費（一）由差期間的住宿費一律憑住宿發票和住宿賬單按不同 級別的住宿標準實報實銷，標準內部分已實際報銷發票為準，超 由標準部分由個人自行負擔。（二）根據機票或車票時間，凡回程當日 14:

10、00 （含）以后 航班當天可按半天標準計算住宿；20: 00點（含）以后航班或車票到第二天14: 00前可按全天標準計算住宿。如由差期間為對方接待或免費住宿招待所、協議賓館，由差人員應本著實事求是的 原則，在差旅費報銷單中列明，其住宿費不再予以報銷，違反本 規定者，扣回其住宿補貼并給予由差人行政處分，同時扣發三個 月績效工資。（三）員工到外地參加各種會議，如由會議承辦單位統一安 排住宿，本著節約要求，應及時與會議承辦單位聯系，建議安排 適合自己標準的住房。（四）住宿費用控制標準級別上限標準（元/間/天）“事長、公司高層、所屬公司總經理實報實銷部門總監（主持工作的副總監）、所H公司副總經理級人員500以內b門副總監，所屬公司部門總監400以內屬公司部門副總監、高級經理350以內高級副經理及以下300以內（五）由差人員應本著