1、、兒刖 百本手冊參照佳源投資管理總部制定的2008版管理制度與工作標(biāo)準(zhǔn)化一財(cái)務(wù)部內(nèi)容要點(diǎn)，包括部門（分公司）職能、崗位職責(zé)、操作流程、處罰制度、 物業(yè)早期介入工作標(biāo)準(zhǔn)、 相關(guān)制度匯編 等六部分內(nèi)容，主要涉及怡城物業(yè)總公司及各分公司財(cái)務(wù)管理的日 常操作規(guī)范與要求，適用范圍是公司所有員工。制定此手冊的目的主要是為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)行為，提高財(cái)務(wù)管理水平。手冊發(fā)給公司各部門（分公司）及各分公司，請相關(guān)人員了解并熟悉其中的內(nèi)容，并在日常的財(cái)務(wù)管理工作中實(shí)施好，公司財(cái)務(wù)管理部會定期檢查實(shí)施情況。員工在閱讀、實(shí)施本手冊的過程中， 若有任何疑問，請向公司 財(cái)務(wù)管理部咨詢。同時也請大家對本流程

2、內(nèi)容提由好的建議與意 見，以便財(cái)務(wù)管理部定期進(jìn)行修改與完善 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 目的 02適用范圍 02崗位職責(zé) 02操作流程 05財(cái)務(wù)操作流程 05資金操作流程 13財(cái)務(wù)監(jiān)控流程 14其他操作流程 15物業(yè)管理費(fèi)催/收繳工作程序 17處罰制度 39物業(yè)早期介入工作標(biāo)準(zhǔn) 41物業(yè)費(fèi)用支付管理 41工程維修管理 42相關(guān)制度匯編 44分公司財(cái)務(wù)審批及工程維修審批授權(quán)范圍44公司員工福利待遇 4647養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)及住房公積金實(shí)施方案.目的制定此手冊的目的主要是為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)行

3、為，提高財(cái)務(wù)管理水平。.適用范圍本手冊適用于公司全體員工。.職責(zé)部門職責(zé)按照國家有關(guān)法規(guī)和公司對財(cái)務(wù)管理的要求，建立和健全公司內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，確保各項(xiàng)規(guī)章制度的有效落實(shí)。做好公司財(cái)務(wù)收支、反映.監(jiān)督、核算、分析和考核工作，協(xié)助公司領(lǐng) 導(dǎo)經(jīng)營管理決策。負(fù)責(zé)審核各類合同（協(xié)議）、各類款項(xiàng)的支付，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制 度。根據(jù)物業(yè)早期標(biāo)準(zhǔn)化流程審核成本測算報(bào)告。做好對分公司培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查及監(jiān)督的工作。監(jiān)督物業(yè)管理費(fèi)的收繳和使用，做好各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的催繳及核對工作。根據(jù)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，妥善保管財(cái)務(wù)檔案；按時編 制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)送相關(guān)部門；正確核算和及時申報(bào)各項(xiàng)稅費(fèi)和社會保險(xiǎn) 統(tǒng)籌金。

4、負(fù)責(zé)與總部、總部所屬企業(yè)、公司所屬分公司、稅務(wù)、銀行等對內(nèi)對 外的協(xié)調(diào)工作。負(fù)責(zé)環(huán)境因素和危險(xiǎn)源的識別和控制工作。負(fù)責(zé)管理體系運(yùn)行所需資金的保證工作，包括資金的調(diào)度、平衡及對 外支付等。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理（副經(jīng)理）建立和健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，定期檢查各項(xiàng) 財(cái)務(wù)制度的落實(shí)。從財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)抓起，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。負(fù)責(zé)組織、安排本公司財(cái)務(wù)管理部各崗位具體工作，做好與總部財(cái) 務(wù)部、分公司財(cái)務(wù)、公司各部門及稅務(wù)、銀行等對內(nèi)對外的協(xié)調(diào)工作。及時上報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，對各類財(cái)務(wù)報(bào)表的及時性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。 并做好財(cái)務(wù)分析。審核公司各類款項(xiàng)的支付，嚴(yán)格按費(fèi)用審批權(quán)

5、限操作。定期對各分公司進(jìn)行考核，對分公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督和指 導(dǎo)。負(fù)責(zé)成本測算報(bào)告的審核。做好年度財(cái)務(wù)預(yù)算的培訓(xùn)指導(dǎo)、審核工作，每月完成財(cái)務(wù)指標(biāo)的通 報(bào)。負(fù)責(zé)資金的運(yùn)用及管理。完成總經(jīng)理交辦的其他工作。會計(jì)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)日常會計(jì)核算工作，編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行核算管理。負(fù)責(zé)物業(yè)費(fèi)等數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作，并定期與物業(yè)部核對。負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，包括資產(chǎn)臺賬的登記、盤點(diǎn)等。監(jiān)督出納進(jìn)行現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金的核對管理。根據(jù)員工出勤統(tǒng)計(jì)和本公司工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，核算員工工資，編制工 資發(fā)放表。負(fù)責(zé)辦理員工招工錄用登記手續(xù)和員工社會保險(xiǎn)，按時申報(bào)社會保 險(xiǎn)統(tǒng)籌金。負(fù)責(zé)按時完成納稅申報(bào)、匯算清繳、

6、年檢及統(tǒng)計(jì)等部門的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、 上報(bào)工作。負(fù)責(zé)會計(jì)檔案整理、裝訂、歸類和保管。做好對下屬分公司會計(jì)人員的監(jiān)督、指導(dǎo)等管理工作。完成經(jīng)理交辦的其他工作。出納崗位職責(zé)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，杜絕違規(guī)收支和收付差錯。妥善保 管銀行印鑒、網(wǎng)銀USBKEY、密碼、現(xiàn)金和銀行支票等。嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，工資發(fā)放規(guī)定，按要求復(fù)核各類 收付憑證額是否確、票據(jù)是否相符、手續(xù)是否齊全等，及時、準(zhǔn)確辦理現(xiàn)金 收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。及時編制記賬憑證，做到日清月結(jié)。定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金、核對銀行 存款余額，做到賬實(shí)相符、賬賬相符。復(fù)核分公司上報(bào)的資金日報(bào)表，做好日報(bào)表、資金平衡表的合并及 上報(bào)工作。掌據(jù)公司物業(yè)收

7、費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和辦法，審核繳款憑證，督促、指導(dǎo)各物業(yè) 部規(guī)范合理收費(fèi)。及時清理借出現(xiàn)金、支票和應(yīng)收賬款，督促責(zé)任人按時報(bào)賬結(jié)算， 核對往來賬，及時結(jié)算往來應(yīng)收應(yīng)付賬款。按發(fā)票管理制度做好各類發(fā)票、收據(jù)的購買、領(lǐng)用、和保管。做好對下屬分公司出納人員的監(jiān)督、指導(dǎo)等管理工作。完成經(jīng)理交辦的其他工作。.操作流程財(cái)務(wù)操作流程賬務(wù)處理計(jì)科目設(shè)置按總部規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)部可根據(jù)具體情況增設(shè)或細(xì)化會 計(jì)科目，并報(bào)總部備案。會計(jì)科目明細(xì)參閱會計(jì)科目表。對當(dāng)天發(fā)生的原始憑證須在當(dāng)天填制記賬憑證，每月末須把當(dāng)月發(fā)生 業(yè)務(wù)結(jié)清，做到日清月結(jié)，賬款相符、賬賬相符。對不能按時取得業(yè)務(wù)原始票據(jù)的支出款項(xiàng)，應(yīng)暫以領(lǐng)款人名義掛賬，并催促盡

8、快取得票據(jù)，特殊情況可協(xié)同領(lǐng)款人尋求解決方案并報(bào)總部。記賬憑證的填制必須具備：憑證日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要（每行摘要都須填列）、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、制單人員、審核 人員、過賬人員等。除結(jié)賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證外 ，其他記賬憑證必 須附有原始憑證。當(dāng)月憑證更證錯誤須直接更正原記賬憑證， 不做調(diào)整憑證。會計(jì)必須根據(jù)審核無誤的記賬憑證進(jìn)行過賬、結(jié)賬。對由各所屬公司代為核算的各類收支，各所屬公司和實(shí)際收支發(fā)生 方須分別登記內(nèi)部核算臺賬并進(jìn)行核對。4.1.2支付審批一般費(fèi)用報(bào)銷流程a）經(jīng)辦人填寫單據(jù)（以下簡稱報(bào)銷單），注明支出事由、支出金額、票據(jù)張數(shù)、 經(jīng)辦部門（分公司