1、當(dāng)前支付清算系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范中存在的問題及改進(jìn)措施 隨著金融在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中核心地位的日益突出，金融活動(dòng)迅速增長，支付交易的業(yè)務(wù)量和金融空前增加，加之金融市場(chǎng)一體化進(jìn)程加快，支付系統(tǒng)越來越現(xiàn)出其重要地位，它被認(rèn)為是金融業(yè)的“管道”，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展輸送“血液”。但也不能忽視，現(xiàn)行的支付系統(tǒng)中還存在一些不容忽視的問題： 一、存在問題 （一）運(yùn)行管理機(jī)制有待進(jìn)一步提高 現(xiàn)代化支付系統(tǒng)運(yùn)行以來，管理部門雖然針對(duì)其業(yè)務(wù)處理特點(diǎn)及時(shí)制定了一些業(yè)務(wù)操作規(guī)程和系統(tǒng)維護(hù)辦法，但對(duì)參與支付系統(tǒng)的各參與者缺乏相應(yīng)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和制度執(zhí)行情況的督促和檢查,使得支付系統(tǒng)的運(yùn)行管理存在漏洞。因缺乏暢通的溝通渠道，就不能在系統(tǒng)運(yùn)行發(fā)生

2、問題時(shí)做出快速反應(yīng)，有效啟動(dòng)應(yīng)急方案，及時(shí)處理突發(fā)情況，很可能會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重后果。 （二）人員技術(shù)力量有待進(jìn)一步增強(qiáng) 現(xiàn)代化支付系統(tǒng)連接各銀行機(jī)構(gòu)和相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，支撐各種支付工具的應(yīng)用，支持范圍廣，處理的業(yè)務(wù)種類多，是一個(gè)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)。但是就目前體制及其它因素的影響，人員配置方面不如人意，人員不夠穩(wěn)定，技術(shù)力量嚴(yán)重缺乏，極易造成支付系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。 （三）支付風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有待進(jìn)一步加強(qiáng) 現(xiàn)代化支付系統(tǒng)運(yùn)行后，部分一線人員工作主動(dòng)性差，僅滿足于做好錄入復(fù)核等基礎(chǔ)工作，對(duì)工作中出現(xiàn)的新問題缺少敏感性。另外，有些基層經(jīng)辦人員缺乏工作認(rèn)同感、榮譽(yù)感，認(rèn)為工作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任大，又 相對(duì)單調(diào)、枯燥，個(gè)人發(fā)展機(jī)會(huì)較少，

3、工作中麻痹大意思想有所顯現(xiàn)，對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患熟視無睹，就很容易埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。 （四）支付風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制有待進(jìn)一步強(qiáng)化 一是有章不循，這是形成案件和重大事故的主要原因。一些單位人員配備不齊、規(guī)章制度形同虛設(shè)，特別是一些基層網(wǎng)點(diǎn)常因人手配備不 足，使業(yè)務(wù)相互制約機(jī)制不落實(shí)而出現(xiàn)真空和漏洞， 給犯罪分子帶來可乘之機(jī)。二是監(jiān)督檢查不到位。上級(jí)對(duì)下級(jí)、主管對(duì)操作人員的定期、不定期的突擊檢查制度未保持有效的連續(xù)性，影響了監(jiān)督檢查效果。事后監(jiān)督部門仍以會(huì)計(jì)憑證和資料監(jiān)督為主，只能確保所監(jiān)督的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理的正確性，而無法確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)意圖表達(dá)，無法實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)犯罪分子相互勾結(jié)、使用真票據(jù)作案的情況。三是沒有完善的風(fēng)

4、險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理需要一整套統(tǒng)一完備的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和信息反饋體系，來確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作常抓不懈。 二、支付清算系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的主要措施 加強(qiáng)支付系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范，必須堅(jiān)持教育、制度、監(jiān)督并重，從解決法律規(guī)章、管理體制的深層次問題 人手，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行綜合治理。 （一）健全支付清算法律、法規(guī)和規(guī)章制度體系 隨著科學(xué)技術(shù)進(jìn)步、電子商務(wù)的日益增多、支付服務(wù)的逐步細(xì)化以及金融市場(chǎng)發(fā)展，人民銀行要緊扣支付清算電子化發(fā)展需要，結(jié)合基層銀行業(yè)務(wù)實(shí)際，進(jìn) 一步加強(qiáng)相關(guān)法規(guī)和規(guī)章建設(shè)。對(duì)已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要的規(guī)章制度該廢止的及時(shí)廢止，對(duì)過渡時(shí)期地方性重要的業(yè)務(wù)如同城票據(jù)清算更要加強(qiáng)管理，制定統(tǒng)一的管理制度。要及時(shí)

5、啟動(dòng)票據(jù)法的修訂工作；完善網(wǎng)上支付等電子支付業(yè)務(wù)規(guī)則以及支 付清算組織管理辦法等相關(guān)配套規(guī)則的制定工作。以法律法規(guī)的完備性來防范和化解支付風(fēng)險(xiǎn)。 （二）營造安全和高效并重的支付清算體系監(jiān)督環(huán)境 支付清算工作的重心應(yīng)堅(jiān)持服務(wù)與管理并重， 強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，營造“安全和高效”并重的支付體系監(jiān)督環(huán)境。 一是要進(jìn)一步研究和探索科學(xué)的支付體系管理模式。加強(qiáng)各部門之間的相互配合、密切合作，建立科學(xué)合理的組織機(jī)制，進(jìn)一步理順內(nèi)部管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，構(gòu)筑清晰、明確、高效的支付管理體制。 二是要進(jìn)一步培育支付體系風(fēng)險(xiǎn)防范文化。要使支付體系的所有參與者和相關(guān)工作人員都樹立防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)烈意識(shí)，并積極參

6、加風(fēng)險(xiǎn)控制，不斷增強(qiáng)自律和他律意識(shí)，克服“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”的不良文化的影響，通過營造案件風(fēng)險(xiǎn)防范及反腐倡廉的文化氛圍，使支付體系內(nèi)部形成良好的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范文化環(huán)境。要注重道德風(fēng)險(xiǎn)的防控。嚴(yán)把進(jìn)人關(guān)、用人關(guān)，加大培訓(xùn)力度，加強(qiáng)對(duì)一線人員的思想教育、法制教育、職業(yè)道德教育和風(fēng)險(xiǎn)防范教育，加強(qiáng)對(duì)要害崗位和重點(diǎn)人員的行為監(jiān)管，從政策水平和業(yè)務(wù)技能方面提高員工綜合素質(zhì)，培養(yǎng)職業(yè)責(zé)任心和良好的職業(yè)素質(zhì)，要切實(shí)把干部交流制度、員工不良行為排查制度、輪崗制度、強(qiáng)制休假制度等一系列制度規(guī)定落實(shí)到位；強(qiáng)化盡職考核和責(zé)任追究，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制激勵(lì)機(jī)制，對(duì)違規(guī)行為和造成風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人

7、進(jìn)行處罰，對(duì)規(guī)范運(yùn)作的先進(jìn)典型進(jìn)行表彰，形成內(nèi)在約束的良好氛圍，把好風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的源頭關(guān)。 （三）堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)支付清算隊(duì)伍建設(shè) 人才是社會(huì)發(fā)展最貴的資源，是事業(yè)發(fā)展的重要保障。現(xiàn)代化支付系統(tǒng)是一個(gè)復(fù)雜而龐大的系統(tǒng)，需要有一支能吃苦肯鉆研的隊(duì)伍來精心維護(hù)和管理。無論業(yè)務(wù)人員還是技術(shù)人員都需要大量的工作實(shí)踐和平日點(diǎn)點(diǎn)滴滴的積累來不斷提高自己對(duì)系統(tǒng)的熟悉和認(rèn)知程度，不斷提高自己對(duì)運(yùn)行過程中出現(xiàn)問題的分析判斷及處理能力。因此，一方面要建立激勵(lì)機(jī)制，創(chuàng)造良好環(huán)境，保證人員相對(duì)穩(wěn)定，另一方面要進(jìn)一步加大培訓(xùn)力度，完善技能培訓(xùn)體系，大力加強(qiáng)支付清算隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)，以適應(yīng)支付清算系統(tǒng)的發(fā)展要求

8、。 （四）加強(qiáng)支付清算系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防線的基礎(chǔ)建設(shè) 建立業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的“三道監(jiān)控防線”，是支付體系監(jiān)督管理的基礎(chǔ)性風(fēng)險(xiǎn)防線。 第一道防線：以操作運(yùn)行環(huán)節(jié)為重點(diǎn)，強(qiáng)化支付業(yè)務(wù)基礎(chǔ)管理。一是要筑牢業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)防范關(guān)口。對(duì)支付清算業(yè)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面梳理，從制度執(zhí)行、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)操作技能、管理等方面排查找出易于出現(xiàn)和潛在隱患的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。對(duì)印、章、證的管理，資金往賬的發(fā)出、結(jié)算票據(jù)的識(shí)別，同城票據(jù)的傳遞等重要工作環(huán)節(jié)都要重點(diǎn)監(jiān)控，并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分類管理，層層分解，落實(shí)具體負(fù)責(zé)人和保障措施，做到關(guān)口前移，從源頭上堵塞隱患和漏洞。二是要筑牢日常監(jiān)控防范關(guān)口。通過對(duì)支付運(yùn)行情況的日間監(jiān)控，及時(shí)掌握各賬戶支付清算情

9、況，對(duì)日間透支頻繁、影響轄內(nèi)其他金融機(jī)構(gòu)資金清算的賬戶實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，加大對(duì)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制力度。三是要筑牢內(nèi)部監(jiān)督審核防范關(guān)口。堅(jiān)持要案崗位設(shè)置相分離制度，加強(qiáng)崗位制約，嚴(yán)防代人操作“一手清”現(xiàn)象發(fā)生。 第二道防線：以風(fēng)險(xiǎn)控制為主線，整合業(yè)務(wù)處理流程。一是要合理定崗定責(zé)，建立健全崗位責(zé)任制。營業(yè)機(jī)構(gòu)要建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，針對(duì)銀行會(huì)計(jì)工作的每一個(gè)崗位和每一個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)流程制定相應(yīng)的制約措施，特別是對(duì)易發(fā)生案件的重要崗位，實(shí)行崗位分工，嚴(yán)禁人兼崗或獨(dú)自操作全過程，使每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入控制之中。二是要完善管理流程，突出內(nèi)部控制的中心環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部位，立足抓規(guī)

10、范操作，加大內(nèi)部審核力度。各網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管要切實(shí)負(fù)責(zé)， 對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)認(rèn)真進(jìn)行檢查監(jiān)督，從源頭把好質(zhì)量關(guān)、安全關(guān)。 三是建立賬務(wù)核對(duì)制度。要嚴(yán)格按照規(guī)定設(shè)立對(duì)賬中心，配備專職人員進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，逐步建立涵蓋外部、內(nèi)部等所有往來業(yè)務(wù)的對(duì)賬系統(tǒng)，從資金上扼住風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 第三道防線：以內(nèi)控機(jī)制建設(shè)為重心，進(jìn)一步完善監(jiān)督制約機(jī)制。健全的內(nèi)部控制機(jī)制是構(gòu)建支付清算安全模式的重要保證。要通過完善賬戶管理系統(tǒng)、授權(quán)系統(tǒng)功能和支付信息分析體系，加大內(nèi)部監(jiān)督檢查的力度，提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和事后監(jiān)督的力度，使清算資金風(fēng)險(xiǎn)控制由事后補(bǔ)救轉(zhuǎn)向事前防范。一方面要充分發(fā)揮事后監(jiān)督部門的監(jiān)督職能，目前各專業(yè)銀行大部份已實(shí)現(xiàn)集中

11、復(fù)核，建立了滯后復(fù)核中心，通過滯后復(fù)核系統(tǒng)與核算系統(tǒng)對(duì)接，縮短了發(fā)現(xiàn)問題的時(shí)間，最大限度地提高了監(jiān)督效率。另一方面， 內(nèi)審、紀(jì)檢監(jiān)察等部門要利用突擊檢查和常規(guī)檢查、定期檢查和階段性檢查、專項(xiàng)檢查和全面檢查等多種檢查方式，組建“飛虎隊(duì)”，加大突擊檢查力度，重點(diǎn)放在“事前”和“事中”，實(shí)施“全程跟蹤”、動(dòng)態(tài)監(jiān)督”，真正起到防范、督促整改和跟蹤落實(shí)的作用，有效控制和防范風(fēng)險(xiǎn)。 （五）豐富支付清算系統(tǒng)監(jiān)督管理手段 一是要提升系統(tǒng)設(shè)計(jì)的科技含量。在業(yè)務(wù)需求分析和軟件開發(fā)階段就將相應(yīng)的規(guī)章制度和管理要求融入并固化在系統(tǒng)控制和操作流程中，將管理思想和規(guī)章制度“軟件化”，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度的“硬約束”，強(qiáng)制經(jīng)辦人員照章辦事，最大程度地排除人為因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范有效性的干擾。 二是