1、南京大學金陵學院1國際結算商學院：吳燕E-mail：國際貿易物流鏈港口貨代公司ICTMTO (抵達)海關買方保險公司買方銀行水運、鐵路、公路一宗典型的國際貿易合同交易常常涉及25家不同的公司機構（如，買方、賣方、銀行、保險公司、多式聯運公司，等等），約40種文件原本360份復印件經過轉手處理，這些文件包括買賣合同、信用證明、托運合同、檢測證書（邊檢等）、通知書（貨物信息等），等等。港口海關貨代公司水運、鐵路、公路賣方銀行賣方MTO (始發)保險公司ICT圖中虛線表示信息流，實線表示實體貨物流緒論 國際結算性質 國際結算基本內容國際結算特點 教學手段學習要求國際結算特點1、按照國際慣例進行國際結

2、算2、使用可兌換貨幣進行結算3、實行推定交貨原則(象征性交貨)4、商業銀行成為結算和融資的中心5、比國內結算更復雜 2022/8/11南京大學金陵學院6第一章 國際結算概述學習目標與要求：通過本章的學習，大家應掌握國際結算的基本概念，重點掌握國際貿易結算的概念和國際結算制度等。了解國際結算的現狀與發展、國際結算中的往來銀行。教學重點與難點：1國際結算的涵義2國際結算的制度第一節 國際結算的基本概念一、概念 International settlement 為清償國際間債權債務關系而發生在不同國家之間的貨幣收付業務。國際間的經濟交往活動：國際商品買賣 清償國際債權債務關系 國際服務提供 國際資金

3、調撥 需要跨國轉移資金 國 際 借 貸國際結算國際間債權債務關系的清償方式：國際結算（最主要的、最通行的）易貨以黃金償還二、國際結算的分類1、現金結算和非現金結算現金結算-通過收付貨幣金屬或貨幣現金來結清國際間的債權債務關系非現金結算-使用各種支付工具，通過銀行間的劃賬沖抵來結算國際間的債權債務關系2、國際貿易結算和非貿易結算國際貿易結算(International settlement of trade)：以商品進出口為背景非貿易結算(Non-trade settlement)：由其他經濟活動引起的貨幣收付活動（國際貿易以外的經濟活動，政治、文化活動，如僑匯、外匯兌換業務、旅游業等）商品買賣

4、國際貿易結算占國際結算的大部分服務供應資金調撥國際借貸非貿易結算3、現匯結算和記帳結算現匯結算通過兩國銀行對貿易和非貿易往來，用可兌換貨幣進行的逐筆結算。記賬結算是指兩國銀行使用記賬外匯進行的定期結算。我國青島海爾集團與港澳臺地區的廠商發生了基于有形貿易的貨幣收付，這屬于國際貿易結算么？第二節 國際結算的發展 從現金結算發展到非現金結算 （條件：票據的產生和推廣） 從“憑貨付款”到“憑單付款” （條件：單據證券化） 從買賣直接結算到通過銀行結算 （條件：憑單付款、現代資本主義銀行的出現） 從簡單結算方式到復雜結算方式 （條件：國際貿易的不斷發展） 一、從現金結算發展到非現金結算票據匯兌現代票據

5、制度的發展和完善，大體經歷了四個階段： （1）兌換票據時期（大約12世紀 15世紀） A地 B地 貨 物 交易商A 交易商A 交易商B 現 金 現 兌 換 票 現 金 證 書 據 金 兌換商A 兌換商B（兌換商A的分店或代理店）票據匯兌（2）市場票據時期（大約15世紀 -16世紀） 15世紀法國等地的定期集市，兌換商到市場上為交易商換算金額、兌換票據。 A地 B地 貨 物 交易商A 交易商A 交易商B 票 據 現 兌 換 票 現 金 證 書 據 金 兌換商A 兌換商B 票據支付 （3）流通票據時期（大約16世紀 17世紀） 背書制度出現，背書成為權利轉移的方法。票據從證據性證券成為流通性證券。

6、 貨 物 貨 物 交易商A 交易商B 交易商C 票 據 票 據 票據流通 （4）銀行票據時期（大約18世紀 ） 現代意義上的票據，結算以銀行為中心和中介。票據制度和銀行制度密不可分。 航運業：提單出現。保險業：保單出現。 后來提單的性質發生變化：一般性的運輸契約、貨物收據 可背書轉讓的物權憑證 交單代表交貨 交單時，保單通常與提單一起交。二、從“憑貨付款”到“憑單付款”（條件：單據證券化） 三、從買賣直接結算到通過銀行結算（條件：憑單付款、現代資本主義銀行的出現） 18世紀60年代，世界重要資本主義國家完成工業革命，銀行業發生深刻變化： 高利貸性質的封建銀行 擔任信用和支付中介的資本主義銀行

7、開展國內的存、放款業務及國際借貸和國際結算業務。 第三節 國際結算制度定義：國際結算制度是指一個國家根據本國的外匯管理要求所制定的對外結算的總制度，包括結算方式、方法、工具及結算業務的操作秩序等。分類：國際結算制度分為多邊結算制度與雙邊結算制度。 一、多邊結算制度多邊結算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發地在各國之間進行結算的一種制度。使用多邊結算制度必須具備的條件必須使用可自由兌換貨幣必須在指定的金融中心開立各國清算賬戶賬戶之間可以自由調撥 二、雙邊結算制度兩國政府簽訂支付協定，開立清算賬戶，用集中抵消債權債務的辦法，清算兩國之間由于貿易和非貿易往來所產生的債權債務的一種結算

8、制度。雙邊結算制度的主要內容簽訂貿易和非貿易的支付協定互為對方建立清算賬戶規定清算范圍規定清算貨幣信用擺動額度差額清償辦法第三節 國際支付清算體系一、支付系統概述 是由提供支付清算服務的中介機構和實現支付指令傳送及資金清算的專業技術手段共同組成，用以實現債權債務清償及資金轉移的一種金融安排。 二、清算與清算中心 清算(Clearing)是指不同銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權債務通過票據清算所或清算網絡進行清償的活動。 票據清算所 (Clearing House)或清算網絡是指由許多銀行參加的、彼此進行資金清算的場所。銀行間債權債務的清算是通過票據清算所和自動清算系統完成的。 清算銀行是

9、指參加票據清算所的銀行。 一切貨幣的收付最終必須在該貨幣的清算中心進行結算。 三、銀行轉賬的原則 1、銀行票據成為轉移資金的重要工具，即成為存款賬戶的支付憑證。 2、任何一筆收付，銀行總是先借后貸。 3、同一銀行的支票，內部轉賬；不同銀行的支票，交換轉賬。 四、國際支付的三大著名自動支付清算系統(1) 跨國大額美元支付清算系統 CHIPS：Clearing House Inter-bank Payment System 紐約清算所銀行同業支付系統(2) 跨國大額英鎊支付清算系統 CHAPS: Clearing House Automated Payment System 英國清算所自動支付系統

10、 (3) 歐元的跨國清算系統 TARGET: Trans-Europe Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System一、美元支付清算系統 （一）紐約清算所同業支付系統 (Clearing House For Inter-Bank Payment System，CHIPS) 由紐約清算所協會(New York Clearing House Association，NYCHA)擁有，100多家銀行參加組成的電子支付系統。 建立于1970年4月，當前最重要的國際大額美元支付清算系統。 CHIPS的參與者紐約清算所協會會員紐約

11、市的商業銀行紐約州銀行法規定的投資公司在紐約設有分支機構的國外銀行 CHIPS的特點實時的、大額的、多邊的、終局性支付具有最大的流動性，1美元日周轉500次免除了日透支費可以提供在線現金管理工具給公司客戶傳輸匯款相關信息服務于國內和國際市場，可處理超過95%的美元跨境支付每日日終進行凈額清算的資金轉賬（二）聯邦資金轉賬系統 (Fedwire) Fedwire是美國聯邦儲備銀行擁有并運行的全美范圍內的大額資金轉賬系統。 提供實時的全額結算轉賬服務，較多用于紐約州以外的美國境內銀行間的資金劃撥。 Fedwire參與者聯邦儲備成員銀行聯儲設有存款帳戶的金融機構美國境內的外國銀行二、歐元跨國清算系統（

12、一）泛歐自動實時總額清算系統 (Trans-European Automated Real-Time Gross Settlement Express Transfer System，TARGET) 隸屬于歐洲中央銀行，建立在區內15個國家原有的國內清算系統上，通過連接15個國家資金清算系統及原歐洲貨幣單位（ECU），并借助SWIFT網絡組成的歐元跨國清算系統 TARGET體系的16個系統 歐元區芬蘭：BoF-RTGS 德國：ELS 西班牙：SLBE荷蘭：TOP 法國：TBF 葡萄牙：SPGT比利時：ELLIPS 奧地利：ARTIS 愛爾蘭：IRIS盧森堡：LIPS-Gross 意大利：BI-

13、REL 希臘：HERMES Euro 歐央行：EPM非歐元區丹麥：DEBES 瑞典：Euro-RIX 英國：CHAPS-Euro TARGET系統是為了有效貫徹歐洲中央銀行體系的單一貨幣政策，保證當天完成歐元跨國大額收付款業務而設立的。始運行于1999年1月1日。 通過歐洲中央銀行、各參加國中央銀行、各參加國內部RTGS（實時總額結算）清算系統（也是即時清算）來完成資金清算，參與該系統的銀行多達5300多家。 TARGET清算系統具體流程歐洲中央銀行TARGET 參加國中央銀行 參加國中央銀行 RTGSRTGS銀行銀行銀行銀行銀行銀行TARGET系統的特點款項必須是大額，且每筆要有即時的頭寸，

14、不能透支清算效率高，幾分鐘內可完成一筆清算時間從AM7:00到PM6:00，款項當天支付，當天最終交收，當天起息清算是無條件的，不可改變及撤銷款項是每筆分開清算，一天內系統可完成10萬筆由于清算時必須經5家銀行，清算成本較高，大約每筆花費1.5歐元3歐元（二） 歐洲銀行協會（European Bank Association, EBA）的歐元清算系統 歐洲銀行協會成立于1985年，總部設在巴黎。 根據其組織章程規定，凡是在歐共體國家設有總部或分支機構的商業銀行均可申請成為EBA的成員銀行；獲得成員行資格兩年后，在符合EBA清算規則的基礎上，可進一步申請成為其清算銀行。EBA清算系統簡單流程 E

15、BA非清算銀行EBAEBA非清算銀行EBA非清算銀行EBA非清算銀行 EBA系統使用于貨幣市場、外匯交易的清算及證券清算和跟單托收、光票托收的支付EBA系統的特點可以即時支付，亦可非即時支付款項可以多筆打包清算清算行之間款項交付可當天起息效率高，一天可達30萬筆清算款項可撤銷及更改成本低，每筆花費0.25歐元為避免風險，會員需繳保證金每日營業終了，需做日終凈額清算三、倫敦自動清算支付系統 倫敦自動清算支付系統CHAPS (Clearing House Automatic Payment System) 是指有關銀行進行英鎊支付時采用的電子清算系統，創建于1984年，由12家清算銀行組成。非清算

16、銀行進行英鎊支付時，需借助于這12家清算銀行來完成。特點： 用高度自動電腦化的信息傳遞，部分地取代了依靠票據交換的方式，使以倫敦城外的交換銀行為付款人的部分交易（1萬英磅以上）也可實現當天結算。 參加CHAPS的銀行付款電報都使用統一格式，它有8條信息信道，分別設有對出、入的收付電報自動加押和核押的軟件裝置及信息儲存裝置。 每個信道都有一個自動加數器，它可把發給或來自其它信道的付款電報所涉及的金額，根據不同收款行分別加以累計，以便每天營業終了時，交換銀行間進行雙邊對帳和結算，其差額通過它們在英格蘭銀行的帳戶劃撥來結清。四、日本的清算系統 日本的清算系統稱為日本銀行金融網絡系統(Bank of

17、Japan Financial Network System, BOJ-NET)， 其功能是通過在線網絡處理日本銀行與金融機構之間的交易。 BOJ-NET系統的產生，降低了支付成本，提高了支付效率，增強了支付系統的穩定性，成為全球可接受的支付系統。五、銀行同業通訊系統 環球銀行金融電訊協會（SWIFT: Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication） 總部設在比利時的布魯塞爾。現已發展成為擁有2000多家成員的非營利性全球性銀行合作組織。 宗旨：提供高效、優質的金融通訊服務。功能：（1）信息報文的接收、分類和投遞（2）

18、報文有效性的檢驗（密押、電子鑒真）（3）設計、開發標準電文格式特點：（1）格式化和規范化 （2）安全保密性高 （3）快速、準確 P R環球銀行間金融電訊協會紐約清算所交換銀行相互收付系統倫敦交換銀行自動收付系統聯邦儲備清算系統歐元的跨國清算系統第四節 國際結算中的銀行一、銀行的作用國際匯兌提供信用保證融通資金減少外匯風險二、國際結算中的往來銀行1、聯行（sister bank）：銀行根據業務發展的需要，在國內(Domestic Sister Bank)、國外(Oversea Sister Bank)設置的分支機構。主要有：（1）分行(Branch)（2）子銀行或附屬銀行(Subsidiary)（3）代表處（4）代理處（5）聯營銀行（6）銀團銀行2、國外代理行（f