1、財務管理制度一、 總則 熬1、 依據中挨華人民共和國會拜計法、企業半會計準則制定吧本制度； 阿2、 為規范公扳司日常財務行為按，發揮財務在公班司經營管理和提斑高經濟效益中的斑作用，便于公司敖各部門及員工對盎公司財務部工作拔進行有效地監督愛，同時進一步完艾善公司財務管理按制度，維護公司俺及員工相關的合版法權益，制定本澳制度； 財務管理細則 一、總原則 熬1、 公司財務疤實行“計劃”為愛特征的總經理負頒責制：屬已經總扒經理審批的計劃拔內的支付，由相隘關事業部總經理耙的書面授權，財奧務負責人監核即阿可辦理；屬計劃版外的，必須有公頒司總經理的書面壩授權。 熬2、 嚴格執行岸會計法和相巴關的財務會計制稗

2、度，接受財政、愛稅務、審計等部斑門的檢查、監督澳，保證會計資料罷合法、真實、及矮時、準確、完整懊。 斑二 、財務工作凹崗位職責 扮（一）財務經理搬職責 熬1、 對崗位設隘置、人員配備、捌核算組織程序等暗提出方案。同時挨負責選拔、培訓扒和考核財會人員岸。 絆2、 貫徹國家翱財稅政策、法規佰，并結合公司具骯體情況建立規范暗的財務模式，指敗導建立健全相關耙財務核算制度同敗時負責對公司內哎部財務管理制度霸的執行情況進行胺檢查和考核。 哀3、 進行成本阿費用預測、計劃盎、控制、核算、藹分析和考核，監俺督各部門降低消扮耗、節約費用、鞍提高經濟效益。耙 芭4、 其他相關挨工作。 扒（二）財務主管熬職責 靶1

3、、 負責管理安公司的日常財務八工作。 柏2、 負責對本靶部門內部的機構澳設置、人員配備哀、選調聘用、晉伴升辭退等提出方擺案和意見。 捌3、 負責對本礙部門財務人員的啊管理、教育、培敖訓和考核。 按4、 負責公司笆會計核算和財務傲管理制度的制定愛，推行會計電算柏化管理方式等。靶 把5、 嚴格執行愛國家財經法規和熬公司各項制度，背加強財務管理。笆 伴6、 參與公司艾各項資本經營活襖動的預測、計劃俺、核算、分析決柏策和管理，做好敖對本部門工作的埃指導、監督、檢啊查。 俺7、 組織指導凹編制財務收支計埃劃、財務預決算阿，并監督貫徹執笆行；協助財務經笆理對成本費用進愛行控制、分析及拌考核。 敗10、 負

4、責監擺管財務歷史資料鞍、文件、憑證、暗報表的整理、收暗集和立卷歸檔工稗作，并按規定手案續報請銷毀。 罷11、 參與價般格及工資、獎金壩、福利政策的制吧定。 般12、 完成領氨導交辦的其他工笆作。 礙（三）會計職責叭 熬1、 按照國家佰會計制度的規定百記賬、復帳、報版賬，做到手續齊百備、數字準確、邦賬目清楚、處理哎及時； 隘2、 發票開具翱和審核，各項業礙務款項發生、回愛收的監督，業務哀報表的整理、審骯核、匯總，業務按合同執行情況的皚監督、保管及統安計報表的填報；骯 拌3、 會計業務癌的核算，財務制氨度的監督，會計安檔案的保存和管阿理工作； 般4、 完成部門胺主管或相關領導岸交辦的其他工作奧。

5、襖（四）出納職責哎 哎1、建立健全現柏金出納各種賬冊把，嚴格審核現金擺收付憑證。 埃2、嚴格執行現捌金管理制度，不熬得坐支現金，不罷得白條抵庫。 辦3、對每天發生傲的銀行和現金收疤支業務作到日清吧月結，及時核對芭，保證帳實相符骯。 癌三、現金管理制挨度 懊1、 所有現金澳收支由公司出納扒負責。 澳2、 建立和健巴全現金日記帳艾簿，出納應根挨據審批無誤的收胺支憑單逐筆順序耙登記現金流水收鞍支帳目，并每天凹結出余額核對庫岸存。作到日清月白結，帳實相符。捌 邦3、 庫存現金爸超過3000元版時必須存入銀行靶。 百4、 出納收取唉現金時，須立即藹開具一式四聯的白支票回收登記柏表，由繳款人壩在右下角簽名

6、后隘，交繳款人、業翱務部門、出納、靶會計各留存一聯拔。 懊5、 任何現金吧支出必須按相關暗程序報批（詳見芭支出審批制度）柏。因出差或其他跋原因必須預支現襖金的，須填寫借般款單，經總經理斑簽字批準，方可昂支出現金。借款頒人要在出差回來礙或借款后三天內班向出納還款或報罷銷（詳見差旅費吧報銷規定）。 板6、 收支單據壩辦理完畢后出納板須在審核無誤的板收支憑單上簽章芭，并在原始單據盎上加蓋現金收、盎付訖章，防止重翱復報銷。 四、支票管理 懊1、 支票的購熬買、填寫和保存懊由出納負責。 辦2、 建立和健爸全銀行存款日耙記帳簿，出納鞍應根據審批無誤巴的收支憑單，逐稗筆順序登記銀行佰流水收支帳目，班并每天結

7、出余額案；每工作日結束百后。 藹3、 出納收取岸支票時，須立即皚開具一式四聯的捌支票回收登記敗表，由繳款人霸在右下角簽名后按，交繳款人、繳胺款部門、出納、版會計各留存一聯捌。 頒4、 支票的使氨用必須填寫“支霸票領用單” ，敖由經辦人、部門熬經理、 財務主暗管（經理）、總敗經理（計劃外部版分）簽字后出納凹方可開出。 靶5傲、 所開支票必斑須由收取支票方熬在支票頭上簽斑收版或蓋章。 埃五、印鑒的保管叭 班1、銀行印鑒必罷須分人保管。 扒2、財務專用章扳和總經理印鑒分壩別由財務經理和暗出納負責保管。矮 澳六、現金、銀行拌存款的盤查 背1、 出納人員伴在每周完成出納奧工作后，應將庫熬存現金、銀行存疤

8、款的上存、收入疤、支出、結存情般況，編制“出納皚報告表”，并對暗由出納保管的庫礙存現金，由會計稗或總經理指定人礙員于每星期五下癌午及每月終了進氨行定期對帳盤查安，其他時間進行挨抽查。 搬2、 出納應根擺據銀行存款日記礙帳的帳面余額與霸開戶銀行轉來的板對帳單的余額進皚行核對，對未達癌帳項應由會計編礙制“銀行存款余班額調節表”進行稗檢查核對。 板3、 其它依據艾相關會計制度及胺法規執行。 支出審批制度 一、目的 岸1、為簡化支出挨審批手續，提高百工作效率。 伴2、防止因私占凹用公司財產。 二、適用原則 笆（一）使用商業氨單位制，經營計阿劃和財政預算內百，授權行使終審敗權。（經理/部背門負責人對該單

9、懊位之營業指標負骯全責）。 安（二）部門經理熬可適當的將其權胺限或部份權限，扒以文字性形式，辦授權給其副經理拜或部門主管等。昂 頒（三）授權方式岸可分為兩類： 三、審批程序 昂1、計劃內報銷阿： 哎經手人、證明人拔（持原始憑證）隘、 分管經理（凹部門負責人）、班財務部 凹2、超計劃報銷翱： 胺經手人、證明人斑（持原始憑證和翱超支報告）、 襖分管經理（部門阿負責人）、財務扒 澳四、計劃審批內鞍容 埃1、 購買日常頒辦公用品、計算跋機的外設配件和伴耗材之支出計劃拌，由運營中心收笆齊匯總，報公司俺總經理審批。原氨則上由運營管理版中心統一購買并疤庫存，各部門登巴記領用，并進入扮各部門的費用。艾每月底由

10、運營管皚理中心向財務部阿提供有關方面的背明細表（經各部捌門簽字確認）。藹 胺2、 固定資產佰與辦公家具（包暗括機房與OA設般備）：其購買由案各部門報申請計罷劃，經部門負責邦人簽字，公司總瓣經理批準，公司矮技術部、運營管鞍理中心統一協調笆核準后，對協調熬或購買情況寫出敖需求報告，報公半司總經理批準統板一購買，金額在藹1萬元以上的固巴定資產購入必須疤報總經理審批。半 把3、 參展/會背費：由經辦人隨版借款單附上邀請壩函與蓋章完全的盎參展申請表復印拜件，由部門經理八審批，財務部審班核付款。本地展皚會原則上不得支跋付會務費；外地扳展會如在參展費礙中包含會務費用頒的，必須注明人白數與明細并履行耙上述審批

11、手續。稗凡批準住會，予拌以報銷往返車票愛與會務費；不住瓣會的，報銷車票扳與差旅補助。 瓣3、 凡是參加八境外展覽會，必拌須至少提前一個耙月向公司總經理奧提交專項申請報柏告，注明參展必把要性、參展人數擺、費用預算等。霸經批準后方可執挨行。 氨4、 差旅費：翱各部門根據工作盎需要，制定出差皚計劃，應注明出半差地點、事由、八時間、人數、由氨部門經理審核出皚差的必要性和借愛款的合理性、經扒理簽字后交財務稗付款。各部門經霸理憑出差報告先拜由公司總經理審皚批后方可借款。阿(所有境外出差骯必須提前書面請隘示總經理經批準霸后方可執行)。爸 巴5、 工資、獎鞍金的支出：由公愛司人事部核準每俺月考勤，財務部矮編制

12、發放表，經暗理簽字確認，并辦報公司總經理批罷準后財務發放。盎 巴6、 業務費用罷：業務費用包括笆業務交通費（含扒油費、保養費、伴過路費、搬運費瓣）、快遞費、禮艾品費及業務招待安費。經總經理批昂準的計劃內業務稗費用由部門經理啊審批；計劃外業敖務費用報公司總氨經理審批。 報銷審核制度 一、原則 翱1、嚴格財務收擺支審批制度，公岸司發生的各項開鞍支都必須由經手白人填寫費用報銷俺單，注明支出事皚由、項目、發票靶張數、報銷金額爸、和經辦人簽名隘、部門經理簽字澳、財務經理審核辦（按照有關規定懊辦理）、分計劃吧內和計劃外相關皚程序審批后，出背納方可付款。 懊2、加強報銷管氨理，當月帳，當扮月了，25日以般后

13、帳最遲不得超哀過下月3 日。哎 襖3、為了分清責背任，進行部門核稗算，不同人員支襖出的業務費用不捌得混淆在一張報奧銷單上。 愛二、支出相關部啊門審核 爸對所有報銷內容拜，相關部門經理疤必須就其合理性板及必要性進行審頒核。 敗三、財務部門審頒核 靶財務部門對所有版報銷票據，依據阿相關財經法規及擺內部財務制度對岸其合法性進行審白核。 四、審核權限 同審批權限。 稗五、費用報銷及暗借款時間一覽 辦項 目 周一 藹周二 周三 周哀四 周五 埃款項借支 11罷：00-12：疤00 11：0凹0-12：00拜 11：00-爸12：00 1襖1：00-12板：00 11：八00-12：0傲0 艾15：30-

14、1敖7：00 15俺：30-17：奧00 15：3爸0-17：00斑 15：30-澳17：00 1隘5：30-17挨：00 班費用報銷 9：敖00-12：0壩0 9：00-版12：00 9靶：00-12：奧00 柏對外結帳 9：愛00-12：0般0 9：00-盎12：00 9版：00-12：癌00 六、報銷手續 皚嚴格執行財務報霸銷制度，款項支百出時填寫支出憑隘單并將發票（所藹有票據須開明細傲發票，經手人須斑在票據背面簽字鞍）交給財務。由澳客戶或分公司報骯銷的要向財務注芭明并留復印件，邦原件給客戶。 挨計劃內報銷必須霸提供的原始憑證骯： 八1、 版面費、凹廣告代理費：由白部門憑發票填寫半費用（

15、成本）報傲銷單，財務部對埃票具進行核實（愛附上媒體刊登的氨詳細清單），核俺對無誤后付款。胺 盎2、 印刷費（叭出片費）：部門柏憑發票，附印刷阿品結算單，進行版核實無誤后，填巴寫費用（成本）靶報銷單，財務審叭核無誤后付款。拌 藹3、 辦公用品霸、低值易耗品：扳由運營管理中心柏統一購買的，運柏營管理中心保管伴人員根據發票同白實物核對無誤后捌，填寫驗收單后啊（低值易耗品還凹需有出庫單），愛憑發票（附上驗斑收單及分攤明細藹）填寫費用報銷氨單。各單位自行班購買的憑發票填傲寫費用報銷單經笆相應級別的領導擺審批后報銷。 搬4、 機房與O巴A設備：技術部懊保管人員根據發白票同實物核對無辦誤后填寫驗收單敖和出庫

16、單。憑發胺票（附上驗收單矮）填寫費用報銷爸單。 哎5、 資料費：背各單位購書及其奧它資料，首先將版書、資料和發票巴拿到資料管理部瓣門（運營管理中翱心）進行登記驗爸收，并在書、資奧料上蓋章、編號襖。經手人憑發票拌（附上驗收單）耙填寫費用報銷單頒。 八6、 差旅費：瓣于返回3天內必案須報銷，由部門霸經理審核票據的熬合理性并在報銷百單上隨同差旅者拔簽字認證，后至敖財務核銷借款。挨各單位經理報差敖旅費憑報銷單經埃大區總裁審批后扮到財務核銷借款俺。對3天內無故佰不及時報銷的，扮財務部應催辦一斑次，仍不辦理者邦，財務部有責任頒從其當月工資和版獎金中扣除。試白用人員出差借款跋須由經理擔保，按視同經理借款。按

17、 哎7、 業務費用礙：所有業務費用背票據須開明細發巴票，經手人須在凹票據背面簽字。骯各單位應本著勤翱儉節約的原則使叭用業務費用，任爸何人不得用于除扮業務需要以外的絆個人消費。業務阿招待費須有兩人跋以上簽字并注明跋時間及招待客戶搬名稱；加班用餐岸費須有全體用餐稗人簽字；交通費埃須注明起始、地扮點及原因；禮品把費須注明所送人藹名及禮品名稱、安數量；快遞費單辦據上請注明客戶艾名稱。所有費用稗均計入部門成本八。未按規定填寫啊說明或簽字的，哎財務人員應將報把銷憑證退回并說澳明原因。 艾8、 超計劃報柏銷手續必須有審骯批報告，其它同敗計劃內報銷手續凹一樣。 扳差旅費報銷管理唉規定 啊為保證公司差旅稗費的合

18、理使用，敗規范差旅費的開啊支標準，特制定澳此規定，具體如般下： 骯1、 出差人員跋是指經公司總經啊理批準離開本市捌一天以上進行各奧項公務活動的員稗工。 盎2、 出差人員跋出差需持有經部板門經理、運營中拜心、公司總經理愛簽字的斑出差申請表艾。申請表中需注安明部門名稱、出隘差人姓名、出差柏時間、出差地點罷、出差事由、 藹出差來回乘坐交稗通工具、預計差霸旅費金額，報總絆經理審批，憑申胺請單辦理借款和哎報銷手續后將申稗請單交運營管理拌中心存檔。 鞍3) 報批手續壩： 癌一般人員出差，氨在特殊情況下需阿乘飛機，必須有矮總經理審批同意佰，報公司總經理邦批準。 岸1、 工出差到暗外地，可預借一白定金額的差旅

19、費邦。出差回來后憑盎單據在三日內報般銷，逾期不報銷絆者，將從工資中擺扣除所借款項。罷 靶2、 出差人員斑的住宿費、市內暗交通費、伙食補艾助費實行定額包礙干（辦詳見后附差旅費敖報銷標準）哎，由出差人員調盎劑使用，節余歸捌己、超支不補。胺 辦3、 出差乘坐爸火車，一般以硬版臥為標準，如買疤不到硬臥票，按啊硬座票價的般60%背 予以補助。 伴6、 出差期間挨的交際應酬費，伴須事先請示總經癌理特批。 柏7、 往返機場翱、車站的市內交癌通費準予單獨憑八車票報銷（不含敗出租車費用）。岸 俺8、 出差參加岸展示會的運雜費胺、門票等準予單按獨憑票報銷；對翱于到外地參加會捌議、展覽、及其扮他活動的人員食笆宿及其

20、他費用由芭對方負擔的，不按得在公司報銷路頒費并領取補助.頒 擺10、 出差或扳外出學習、培訓癌、參加會議等，把由集體統一安排安食宿的，按其統版一標準報銷，不靶享受任何補助。扳 霸11、 出差補辦助天數的計算方傲法： 半1） 出發日補捌助計算：以有效矮報銷車票或飛機疤票的準確開車或襖起飛時間為準：案上午12：00芭前出發的可享受拔全天補助；12暗：00后出發的吧，當日不能到達跋目的地的，可享氨受半天補助；1敖2：00后出發俺的，當天到達目凹的地的并住宿，拔可享受全天補助埃； 艾2） 到達日補挨助計算：以有效挨報銷車票或飛機懊票的準確開車或皚起飛時間為準：版上午12：00爸前返回的可享受襖半天補助

21、；12壩：00后返回的愛可享受全天補助笆。 胺12、 出差天罷數的計算方法：胺按照實有天數計懊算。 隘13、 費用核扮算：公司所有人安員出差費用均計鞍入各部門成本。扮 14、 其它 鞍1） 報銷差旅扮費時，應提供出壩差期間相應票據捌（如住宿費、市爸內交通費、餐費捌等），以便財務案部進行帳目財務敖處理。如無法提罷供相應票據，日阿補助超過拜30元罷以上的部分將由隘財務按國家規定癌代扣代繳個人所罷得稅。 礙2） 凡購買打昂折機票的（票面斑有不得簽轉更改按字樣的），在報白銷時必須按打折凹后的實際價格填暗寫，如有弄虛作昂假，一經發現后按將加倍扣還。 哀附件： 差旅費懊報銷標準 盎職務 一般地區氨費用標準

22、襖（元/天）愛 特殊地區費用拌標準（絆元/天） 胺總經理 280按 380 邦事業部/職能部邦門總經理（主任傲） 240 3岸20 罷部門經理 22耙0 280 矮部門副經理/主擺管 180 2安30 敖一般人員 16巴0 200 拔2、事業部副總挨經理/職能部門芭副總經理（副主襖任）與部門經理斑補助標準相同；爸 鞍3、經理助理、板行政主管等享受瓣主管待遇。 板往來帳務管理制瓣度 阿一、應收帳款管斑理 白（一）收款方針安 凹1、 業務人員安在公司為其客戶凹提供了相應的服岸務或勞務后，應拌及時把廣告認定鞍單交由客戶確認敗，并及時催收款挨項。 爸2、 收款時間耙：次月13日前凹。（注：數據入暗網要

23、求一次收回斑合同所簽訂的金把額）。 把3、 回款方式傲：轉帳支票，非敖遠期、空頭或錯挨誤支票；現金；芭抵實物，（所抵岸實物必須為公司扳需要或對方企業藹瀕臨破產無法收懊回所欠款項，并拔且要有公司總經胺理的批示）。 拜嚴禁市場員墊付班業務款，否則公拜司除追收客戶款霸，沒收市場員所笆墊款項，并通報捌批評。 俺4、 部門人員八調動或離職等，芭部門經理必須監耙督其業務款項的半回收及移交，必敗須填寫移交清單絆一式四份（一 傲份交財務、一份擺部門留存、移交鞍人接受人各執一骯份），移交人、安接受人、監交人斑及財務部相關統罷計人員均應簽字斑，并報財務備案澳。接受人應核對澳帳單金額及是否啊經過客戶確認。胺 埃（二

24、）未回款考氨核辦法 芭1、未回款處罰安 唉1）由于業務人骯員失職造成的未捌回款，扣全額；傲 愛2）由于公司內扮部原因造成的未啊回款，分相關責唉任扣罰； 哎3）由于外部不白可抗力（如客戶靶倒閉、破產等）胺造成的未回款，愛持相關部門證明鞍，只扣業務成本背。 斑2、 未回款從捌個人收入中按比奧例核減，待回款背后按以下方法返啊還： 靶1） 未回款額盎分三個月核扣，稗當月扣10%，斑次月扣30%，般第三個月扣60骯%； 跋2） 未回款扣鞍款每月隨工資補辦發，三個月內全昂部收回，補發全岸部扣款額，提成絆按5%； 胺3） 若第3個礙月仍未回收該款芭項，該市場員停礙止業務,專職收艾款.在3個月之八后回款,待回

25、款胺后只補發扣款額敗，不予提成。 岸3、 未回款項藹不計入業績。 奧4、 3個月（疤含3個月）以上斑的未回款如申請傲壞帳，則扣除該擺業務員該筆應收矮款30%的印刷把成本，并處以3耙0%的罰款，其叭直接主管或經理扒督帳不利，同時跋處以5%的罰款澳。 八5、 若市場員跋連續兩個月無未啊回款且業績均在挨部門任務額（任頒務額低于800耙0元的以800挨0元計）以上，芭則酌情給予獎勵擺。由市場員申報八，部門經理審批白，財務部審核后巴在工資中發放。礙 暗6、 財務部對笆部門未回款進行般監督。對3個月拌以上部門未回款礙財務部上報公司骯總裁。 翱7、 對預收款埃，按1%的比例罷對市場員給予獎鞍勵。 扳（三）可

26、疑客戶胺及可疑帳款的處氨理 挨1、業務員在接傲洽客戶時，如發八現客戶有異常情跋況，應填寫“可矮疑客戶報告單”凹，并建議采取措邦施。 襖2、業務人員對奧在兩個月內催收叭無效且金額較大按的票款，應填寫柏“可疑客戶報告擺書”，并收集有把關證據、資料等芭，報請公司領導絆批準后移送法律藹部門依法追訴。昂 拜3、催收或經訴敖訟案件，有部分八或全部款項未能扮收回的，業務人版員應取得相關法俺律機關證明、債芭權證明、破產宣骯告裁定等中的任絆何一種憑證，送拌財務部作沖帳準跋備。 拌4、對收款不報暗或積壓收款的業捌務員，一旦發現愛，公司將從重處藹罰。 白二、應付帳款管扒理 暗（一）付款時間叭： 八1、業務款項由靶部

27、門申請，經過吧審批后執行； 俺2、印刷費、版懊面費等次月20隘日左右支付（每隘月出刊后第二日安報財務）； 愛3、購置固定資辦產款項于固定資巴產驗收入庫后支斑付。 邦（二） 付款方把式： 板1、轉帳支票，熬非遠期、空頭或耙錯誤支票； 2、現金； 拌3、實物或廣告扮，要有公司總經罷理的批示。 巴（三） 其他：爸非本公司人員領板款時，必須由我壩公司相關人員帶柏領。 票據管理制度 一、發票管理 （一）申領 斑1、 由申請人岸在零星開票通藹知單中詳細填敗寫部門名稱、申敖請日期、合同號邦（右上角填寫）扮、企業全稱、廣礙告刊登媒體或網啊刊全稱、業務發疤生具體日期、開氨票金額、業務性扳質（廣告或信息敖）、申請

28、人姓名邦等，交部門經理斑審批、會計審核背后開具。 扳2、 若零星開挨票通知單中企業扮名稱與合同中的頒企業名稱不相符隘，業務員需持有吧雙方企業蓋章認跋可的證明（特殊傲情況可由部門經邦理簽字認可），皚財務方可開具發霸票。 疤3、 杜絕開無靶企業名稱發票。班 襖4、 杜絕開企隘業名稱不全發票罷：任何人無權把頒企業名稱縮減 擺至2-3個字。板 澳5、 若業務實愛際發生與合同不襖符，業務員需持凹有企業的附加合辦同或加蓋公章的板證明方可開票。澳 襖6、 丟失發票敗一切后果由業務熬人員自負，在對斑方企業提供相關捌證明文件（標明矮發票號及金額并靶加蓋公章）后，扒我公司可提供加絆蓋公司發票專用岸章的發票存根聯扮

29、復印件，業務人疤員因丟失發票或哎其他原因需要借癌出發票時，需有耙書面申請并由各八部門經理人員簽癌字，財務人員對啊于借出發票應進壩行登記，并及時皚取回。 版7、 發票復印瓣件蓋章需由部門皚經理人員、公司叭總裁批準，財務暗人員應進行登記埃并由當事人簽字靶。 奧8、開發票時遇啊到的其他特殊情耙況，財務人員均艾應取得公司領導稗的批準后，才能盎開具發票。 皚（二）具體規定唉 跋1、 已提供勞般務并簽訂合同的昂，業務員憑運營叭中心蓋章認可的扒合同及零星開票愛通知單或有企業案蓋章認可的廣告瓣認定單，以財務版人員核對無誤后安開具發票。 阿2、 未提供勞叭務已簽訂合同但熬又未收款的，業唉務員根據部門經般理認可的

30、業務內拜容，填寫零星開霸票通知單，由部絆門經理或以上級愛管理人員簽字，襖方可開具發票。昂若此項合同終止斑又收不回原發票柏視同未回款處理白。 岸3、 未提供勞暗務，已簽訂合同襖且已收款的，業岸務員可憑零星開稗票通知單或廣告佰（信息）認定單靶開具發票。 皚4、 已提供勞伴務，但未簽訂合拔同且已收回款的哀，業務員根據運板營中心認可的業跋務內容，填寫零拌星開票通知單或吧廣告（信息）認傲定單開具發票。八 啊5、 未提供勞哀務且未簽訂合同安的，禁止開發票襖。特殊情況如預伴收款項等，須部奧門經理專門說明柏。 （三）回收 拔1、 當天領出辦發票，已收款項敖的，當天必須將敗款項交到公司出般納處，否則作挪唉用公款

31、處理；當扮天未能收回款項案的，當天必須將班所領發票交還公奧司財務統一保管岸；客戶因特殊原案因需先將發票留艾下后再結款項的昂，所開發票金額拔在2000元以伴下的領票人必須俺要求客戶簽收條百經本部門經理簽奧字后交回公司財白務。所開發票金拌額在2000元翱以上的領票人必頒須持客戶簽收并阿加蓋客戶公司公安章的收條經部門霸經理簽字后交回敖公司財務。違反霸此項，每次扣款絆200元直至開翱除。 鞍2、 若是抵貨扮業務，當天領出拌發票，必須要求靶客戶開具同樣金懊額的銷售發票交扮還財務，否則必拜須將公司發票退霸回。違反此項，熬每次扣款100把元。 氨3、 凡將所開艾發票重新更改、襖退票（換名稱或辦換金額），必須

32、氨寫明原因并經部哎門經理簽字確認扒后方可退換。 （四）填寫 扮公司統計（或會霸計）應根據審核捌無誤的零星開搬票申請單按照胺發票順序認真填拜寫，保證真實、爸準確、完整，并拔加蓋公司發票專跋用章。不得涂改搬、挖補或撕毀，瓣如有填錯，應整按套（存根聯、發靶票聯、記帳聯）般保存，并注明“稗作廢”字樣，以板備查驗。 （五）監督 暗會計（統計、業傲務部門）應根據絆當天的 “支票扒回收單”核對每盎張發票（每筆業半務發生額）的回拜款情況，對所開昂出發票（所發生案業務）進行監督班。 稗（六）內容不符癌時的處理 昂支票回收的付款隘公司名稱與市場般員所報客戶名稱懊或所申請發票名熬稱不符時，市場絆員必須同時上交癌由付

33、款方加蓋財跋務章的付款說明版交財務備案。如壩無說明，財務先瓣扣留支票，要求叭業務人員補交說凹明，如到截止日靶期仍無說明，按熬未回款處理。 二、收據管理 般1、 收據視同敗發票管理。 罷2、 收據、發傲票不得重復開具礙，若已開出收據扳需換開發票，必百須要求客戶先將唉收據退回后再補把開發票。 版3、 以上規定案財務部門應嚴格笆按規定執行，如岸不按規定執行出熬現問題由財務部唉負全責。 三、支票管理 扳1、 支票的購邦買、填寫和保存鞍由出納負責； 唉2、 建立和健靶全銀行存款日愛記帳簿，出納敖應根據審批無誤岸的收支憑單，逐昂筆順序登記銀行邦流水收支帳目，氨并每天結出余額埃； 隘3、 出納收取斑支票時，

34、須立即矮開具加蓋有“支擺票收訖”章的一阿式四聯的支票敗回收單，由繳瓣款人在右下角簽版名后，交繳款人瓣、繳款部門、出扳納、會計各留存斑一聯； 凹4、 支票的使熬用必須填寫“支疤票領用單” ，奧由經辦人、部門白經理、 財務經隘理、總經理（計氨外部分）簽字后辦出納方可開出；翱 稗5、 所開出支俺票必須封填收款胺單位名稱； 絆6、 所開支票搬必須由收取支票把方在支票頭上簽翱收或蓋章。 懊四、票據管理原盎則 澳1、 加強票據鞍管理，杜絕單據佰遺失現象。誰遺拔失誰負責，罰遺熬失者每張單據金敗額的10%，直藹接從報銷金額中拌扣除（即實報金按額為應報金額的巴90%）。 巴2、 財務有權吧拒絕持非正式票吧據報銷。 襖工資及相應級別敗報銷管理制度 澳一、 基本原則斑 啊（一）一般程序哀 頒1、 以出勤日壩計算每月應發工斑資； 岸2、 每月10八日發放上月基本挨工資，20日發巴放提成或績效，斑由公司財務部統按一存入員工個人班帳戶（遇節假日搬順延）； 巴3、 自動離職案人員工資待辦理爸完移交手續后于斑次月10日到財藹務部結算； 癌4、 每月2日安前由人事部統一辦上報公司人員考靶勤、人員崗位及般相應社保異動表鞍、獎罰等情況到暗財務部，部門人胺員獎金由各部門疤經理上報。 班5、 按照勞動疤合同的約定及公絆司的福利待遇制擺度，根據當月考礙勤統計情況及公跋司有關規定由財翱務部門審核人事捌部門計算的工資