1、扒生命是永恒不斷背的創造，因為在癌它內部蘊含著過熬剩的精力，它不俺斷流溢，越出時傲間和空間的界限吧，它不停地追求凹，以形形色色的哀自我表現的形式敖表現出來。泰戈爾愛財務報銷制度及稗報銷流程癌搬第一部分 總則矮 翱第一條 為矮了加強公司內部矮管理，規范公司壩財務報銷行為,斑倡導一切以業務岸為重的指導思想敗，合理控制費用巴支出，特制定本柏制度。 班第二條 本翱制度根據相關的凹財經制度及公司辦的實際情況，將昂財務報銷分為日凹常辦公費用、 HYPERLINK /web/lc_gh_5 半工薪霸福利及相關費用藹、稅費支出、工百程相關支出及專絆項支出等,以下把分別說明報銷相按關的借款流程及芭各項支出具體的

2、愛財務報銷制度和巴報銷流程。 巴第三條 本翱制度適用公司全背體員工。 靶擺第二部分 借支癌管理規定及借支鞍流程絆 傲第四條 借阿款管理規定 半(一) 出辦差借款：出差人半員憑審批后的俺出差申請表按癌批準額度辦理借頒款，出差返回5按個工作日內辦理案報銷還款手續。拜 吧(二) 其罷他臨時借款，如稗業務費、周轉金埃等，借款人員應叭及時報帳，除周藹轉金外其他借款拜原則上不允許跨俺月借支。 安(三) 各佰項借款金額超過斑5000元應提捌前一天通知財務鞍部備款。 頒(四) 借款銷哎賬規定：拜 瓣 疤 罷 俺 矮 八 靶 笆 鞍 八(1) 借款銷扮帳時應以借款申版請單為依據，據埃實報銷，超出申艾請單范圍使用

3、的襖，須經主管領導背批準，否熬 癌則財務人員有權般拒絕銷帳；班 板 傲 鞍 氨 安 板 懊 芭 鞍 礙(巴2按)借領支票者原斑則上應在5個工捌作日內辦理銷帳敖手續。 拌(五) 借班款未還者原則上扒不得再次借款，拜逾期未還借支者斑轉為個人借款從爸工資中扣回。 案第一條 借拌款流程 佰(一) 借傲款人按規定填寫熬借款單，注凹明借款事由、借百款金額（大小寫斑須完全一致，不敖得涂改）、支票扳或現金。 辦(二) 審阿批流程：主管部敖門經理審核簽字伴 HYPERLINK /web/rs_cfo 懊財務經理氨復核總經理審搬批。 背(三) 財佰務付款：借款憑扮審批后的借款單頒到財務部辦理領罷款手續。 佰皚第三

4、部分 日常扒費用報銷制度及霸流程八 扮第二條 日擺常費用主要包括般差旅費、電話費柏、交通費、辦公跋費、低值易耗品邦及備品備件、業藹務招待費、培訓凹費、資料費等。拌在一個預算期間俺內，各項費用的拔累計支出原則上奧不得超出預算。邦 搬第三條 費敗用報銷的一般規鞍定 霸(一) 報叭銷人必須取得相艾應的合法票據(盎相關規定見發票百管理制 度),佰且發票背面有經伴辦人簽名。 絆(二) 填白寫報銷單應注意板:根據費用性質隘填寫對應單據；敗嚴格按單據要求拌項目認真寫，注愛明附件張數；金拌額大小寫須完全壩一致（不得涂改癌）；簡述費用內扳容或事由。 般(三) 按半規定的審批程序敖報批。 半(三) 報骯銷5000

5、元以板上需提前一天通拌知財務部以便備吧款。 扒第四條 費靶用報銷的一般流拜程:報銷人整理拜報銷單據并填寫拌對應費用報銷單把 須辦理申請愛或出入庫手續的邦應附批準后的申柏請單或出入庫單辦部門經理審核半簽字財務部門藹復核總經理審昂批到出納處報拜銷。 矮第五條 差敗旅費報銷制度及拜流程。 澳（一） 費岸用標準: 埃職 務絆 交通工具笆 住宿標準扳 伙食標準唉 外埠市內辦交通費用 扳一般員工 傲火車硬臥邦 120元搬/天 30扳元/天伴 30元/天 百部門負責人盎 火車硬臥擺 150元鞍/天 40阿元/天 頒40元/天 艾總經理助理佰 飛機鞍 200元氨/天 50爸元/天 礙50元/天 隘總經理及以版

6、上 飛機熬 實報實銷瓣 實報實銷癌 實報實岸銷 耙（二）費用翱標準的補充說明哀： 板1. 住宿挨費報銷時必須提拌供住宿發票，實艾際發生額未達到班住宿標準金額，瓣不予補償；超出版住宿標準部分由敖員工自行承擔。奧 俺2. 實際跋出差天數的計算絆以所乘交通工具挨出發時間到返京奧時間為準，12敗：00以后出發襖（或12：00敗以前到達）以半拌天計，12：0哀0以前出發（或氨12：00以后隘到達）以一天計愛。 扮3. 伙食壩標準、交通費用辦標準實行包干制疤，依據實際出差癌天數結算，原則頒上采用額度內據按實報銷形式，特白殊情況無相關票盎據時可按標準領敗取補貼。 暗4. 宴請巴客戶需由總經理八批準后方可報銷

7、班招待費，同時按昂比例（早餐20霸、午餐或晚餐懊40）扣減出鞍差人當天的伙食阿補貼。 鞍5. 出差半時由對方接待單疤位提供餐飲、住埃宿及交通工具等盎將不予報銷相關壩費用。 愛（三） 報氨銷流程 疤1. 出差俺申請：擬出差人疤員首先填寫出把差申請表，詳隘細注明出差地點埃、目的、行程安奧排、交通工具及挨預計差旅費用項敗目等，出差申請藹單由總經理批準絆。 芭2. 借支版差旅費：出差人隘員將審批過的胺出差申請表交八財務部,按借款伴管理規定辦理借扒款手續，出納按斑規定支付所借款胺項。 挨3. 購票敗: 出差人員持稗審批過的出差申擺請復印件，到行拌政部訂票（原則辦上機票一律用支柏票支付，特殊情扒況不能用支

8、票的扮，需事先書面說辦明情況，經審批哀人簽字后報財務癌備案）。 岸4. 返回邦報銷：出差人員巴應在回公司后五稗個工作日內辦理挨報銷事宜，根據暗差旅費用標準填礙寫差旅費報銷靶單，部門經理頒審核簽字，財務版部審核簽字，總扳經理審批；原則跋上前款未清者不半予辦理新的借支霸。 傲第六條 電礙話費報銷制度及芭流程 暗(一) 費叭用標準 拔1移動通訊費懊：為了兼顧效率霸與公平的原則，皚員工的手機費用拌的報銷采用與崗頒位相關制，即依壩據不同崗位，根吧據員工工作性質扒和職位不同設定拜不同的報銷標準版，具體標準見行岸政部相關管理制哀度規定。 百 巴 板 愛 版 唉 佰 昂 敗 俺2固定電話費氨：公司為員工提拌供

9、工作必須的固翱定電話，并由公骯司統一支付話費唉。不鼓勵員工在氨上班期間打私人百電話。扒(二)報銷班流程 柏1、 公司版人力資源部每月伴初（10日前）擺將本月員工手機背費執行標準（含笆特批執行標準）俺交財務部。 礙2、 財務背部通知員工于每哀月中旬（20日版前）按話費標準案將發票交財務部阿集中辦理報銷手霸續。 暗3、 財務把部指定專人按日壩常費用的審批程捌序集中辦理員工哀手機費報批手續啊。 隘4、 員工扳到財務部出納處般簽字領款（每月昂25日前）。 霸5、 固定稗電話費由行政部胺指定專人按日常扒費用審批程序及凹報銷流程辦理報絆銷手續，若遇電稗話費異常變動情拔況應到電信局查啊明原因，特殊情八況報總

10、經理批示靶處理辦法。 稗第十一條 扒交通費報銷制度按及流程 耙(一) 費伴用標準：柏 跋 拜 吧 氨 班 襖 半 哎 板 矮 板 熬(1)員工因公藹需要用車可根據搬公司相關規定申柏請公司派車，在翱沒有車的情況下愛經行政部車輛管疤理人員同意后可耙以乘坐出租車;拔 奧 骯 案 拌 安 壩 柏 艾 耙 澳(2)市內因公鞍公交車費應保存邦相應車票報銷。擺 板(二) 報哎銷流程 稗1. 員工八整理交通車票（捌含因公公交車票岸），在車票背面皚簽經辦人名字，昂并由行政部派車絆人員簽字確認，扒按規定填好交爸通費報銷單。安 靶2. 審批擺:按日常費用審頒批程序審批。 罷3. 員工爸持審批后的報銷八單到財務處辦理

11、暗報銷手續。 拔第十二條 唉辦公費、低值易癌耗品等報銷制度凹及流程 擺（一）管理八規定:為了合理襖控制費用支出,啊此類費用由公司扳行政部統一管理案，集中購置,并鞍指定專人負責。巴 罷（二）報銷百流程 襖1購置申板請: 公司行政稗部每季度根據需哎求及庫存情況按礙預算管理辦法編盎制購置預算，實阿際購置時填寫購愛置申請單按資產案管理辦 HYPERLINK /web/fagui/ 扒法規背定報批。 霸2報銷程案序：報銷人先填背寫費用報銷單笆（巴附出入庫單挨）伴，按日常費用審安批程序報批。審按批后的報銷單及靶原始單據（包括唉結賬小票）交財八務部，按日常費愛用報銷流程付款吧或沖抵借支。 板3費用歸癌集：財

12、務部按月搬根據行政部提供敗的各部門領用金擺額統計表，歸集柏核算各部門相關骯費用。庫存用品矮作為公共費用，隘待實際領用時分扒攤。 盎第十三條 笆招待費、培訓費皚、資料費及其他案報銷制度及流程俺 胺（一）費用吧標準 拜1. 招待阿費：為了規范招哎待費的支出，大隘額招待費應事前氨征得總經理的同盎意。 阿2. 培訓艾費笆：笆為了便于公司根啊據需要統籌安排叭，此費用由公司芭人力資源部門統皚一管理，各部門爸培訓需求應及時班報送人力資源。昂人力資源根據實艾際需要編制培訓襖計劃報總經理審拜批。 胺3. 資料八費：在保證滿足拔需要的前提下，白盡量節約成本，礙注意資源共享。骯各部門在購買資扳料前必須先填寫罷資料申

13、請表唉，在報銷前必須柏到行政部資料管霸理人員處進行登矮記(資料管理人哀員在資料發票背佰面簽字)。 藹4.其他費斑用：根據實際需鞍要據實支付。 芭( 二)報跋銷流程： 半1. 招待傲費由經辦人按日疤常費用報銷一般伴規定及一般流程熬辦理報銷手續。奧 案2.培訓費擺由人力資源部人襖員根據審批程序啊及報銷程序辦理艾報銷手續。 唉3.資料費暗在報銷前需辦理八資料登記手續，扒按審批程序審批鞍后的報銷單及申背請表到財務處辦巴理報銷手續。 皚4.其他費辦用報銷參照日常敖費用報銷制度及八流程辦理。 安耙第四部分 工薪背福利及相關費用皚支出制度及流程瓣 擺第十四條 唉工薪福利等支出瓣包括工資、臨時扮工資、社會保險

14、百及各項福利等，岸此類費用按照資搬金支出制度相關艾規定執行。 笆第十五條 扳工薪福利支付流霸程 柏(一) 工資支百付流程：佰（1）每月20挨日由人力資源部翱將本月經公司總柏經理審批后的工跋資支付標準（含啊人員變動、額度皚變動、扣款、社暗會保險及住房公哎積金等信息）轉巴交財務部；拔（2）總經理提百供職工月度獎金半分配表；懊（3）財務部根昂據獎金表及支付叭標準編制標準格俺式的工資表；疤（4）按工薪審搬批程序審批；矮（5）每月25鞍日由財務部通過 HYPERLINK /wangxiao/ccbp/ 背銀行擺代發形式支付工斑資；芭（6）每月末之瓣前員工到財務部耙領工資條并與工襖資卡內資金進行阿核實。

15、凹（二）臨時擺工資支付流程同百工資支付流程。般 巴（三）社會邦保險及住房公積瓣金支付流程：（邦1）由人力資源啊部將由公司總經氨理審批后的支付襖標準交財務部進巴行相關的財務處白理；（2）住房骯公積金由人力資啊源部按工薪審批盎程序申請轉帳支哀票支付；社會保癌險金由財務部協般助人力資源辦理瓣銀行托收手續，襖財務部收到銀行哀托收單據應交人扳力資源部專人簽扳字確認，若有差拌異應查明原因并班按實際情況進行扳調整。 懊（四）其他佰福利費支出由公敖司人力資源部按安審批后的支付標埃準填寫報銷單氨經部門經理簽字瓣確認財務經理拜進行財務復核辦報總經理審批，把審批后的報銷單哀及支付標準交財矮務部辦理報銷手板續。 艾佰

16、第五部分 專項靶支出財務報銷制扒度及流程靶 敖第十六條 半專項支出主要包皚括軟件及固定資啊產購置、 HYPERLINK /wangxiao/zixun/ 班咨詢癌顧問費用、廣告版宣傳活動費及其版他專項費用等。板 佰第十七條 柏軟件及固定資產耙購置報銷財務制哎度及流程。 捌(一) 填敗寫購置申請：按柏公司資產管理埃制度相關規定俺填寫資產購置頒申請單并報批奧。 挨(二) 報拌銷標準：相關的伴合同協議及批準礙生效的購置申請懊。 霸(三) 結賬報藹銷：白（1）資產驗收皚（軟件應安裝調哎試）無誤后，經扳辦人憑發票等資暗料辦理出入庫手把續，按規定填寫伴報銷單（經辦人絆在發票背面簽字按并附出入庫單）巴；哀（

17、2）按資金支盎出規定審批程序敗審批；板（3）財務部根傲據審批后的報銷阿單以支票形式付笆款；氨（4）若需提前扮借款，應按借款瓣規定辦理借支手捌續，并在5個工昂作日內辦理報銷拔手續。 頒第十八條 斑其他專項支出報巴銷制度及流程 翱(一) 費白用范圍：其他專笆項支出包括其他敖所有專門立項的白費用（含咨詢顧哎問、廣告及宣傳邦活動費、公司員絆工活動費用、辦百公室裝修及其他百專項費用）支出岸。 挨(二) 費佰用標準：此類費奧用一般金額較大半，由主管部門經爸理根據實際需要熬向總經理提交請胺示報告（含項目疤可行性分析、費拜用預算及相關收敖益預測表等），伴經總經理簽署審懊核意見后報董事阿長及其授權人審艾批。 擺

18、(三) 財昂務報銷流程 挨1審批后爸的報告文件到財百務部備案，以便壩財務備款。 白2簽訂合柏同：由直接負責藹部門與合作方簽凹訂正式合作合同藹，（合同簽訂前背由公司法律顧問敗的審核，合同應藹注明付款方式等傲）。 3付款流程：擺（1）由經辦人埃整理發票等資料盎并填寫費用報銷背單（填寫規范參百照日常費用報銷霸一般規定）；藹（2）按審批程巴序審批：主管部疤門經理審核簽字版 財務復核 巴總經理審批；奧（3）財務部根岸據審批后的報銷罷單金額付款；霸（4）若需提前瓣借款，應按借款絆規定辦理借支手案續，并在5個工昂作日內辦理報銷隘手續。 般壩第六部分 報銷挨時間的具體規定盎 壩第十九條 啊為了協調公司對班內、對外的業務澳工作安排，方便暗員工費用報銷，阿財務部將報銷時邦間具體安排如下霸： 皚1財務報般銷：公司財務部拜每周四為財務報昂銷日。若當月的百最后一個報銷日皚在該月的28日辦以后，為了便于辦財務部集中時間百月末結賬，該報靶銷日停止財務報般銷。 白2借支及矮其他業務的不受熬以上的時間限制疤，可隨時辦理。艾 扳罷第七部分 附則拔 哎第二十條 鞍本制度解釋權歸熬公司財務部。 挨第二十一條爸 本制度經總經礙理辦公會議討論哀通過并由董事長靶或其授權人簽字凹后生效。骯財務報銷操作管柏理制度敗第一條 固懊定資產報銷：氨1.購置固熬定資產，必須先俺有批準的購置計柏劃，控購