1、商業銀行經營學主講：毛瑩第一章 導 論 第一節 商業銀行的起源與發展 第二節 商業銀行的功能及其地位 第三節 商業銀行的組織機構 第四節 商業銀行制度 第五節 商業銀行的經營目標 第六節 商業銀行的經營環境 第七節 商業銀行經營理論的發展 第一節 商業銀行的起源與發展 一、商業銀行的性質商業銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。具有一般企業的特征，又不是一般的企業，也不同于其他金融機構。 二、商業銀行的產生（一）銀行的產生1、貨幣兌換業起源于意大利。貨幣兌換業“Banca”長凳1272年

2、佛羅倫薩的巴爾迪銀行、1310年佩魯齊銀行（均因債務和擠兌問題于1348年倒閉 ）。1587年的威尼斯銀行。（比較具有現代意義）2、金匠業同時，英國的金匠業演變為銀行業。我國的“銀行”最初是指從事銀器鑄造或交易的行業，銀鋪。外國金融機構進入我國后，由于我國長期使用白銀作為幣料，故將從事貨幣信用的這類機構BANK稱之為銀行。日本也將這種稱呼移植過去了。 （二）商業銀行的形成1、從舊的高利貸銀行轉變過來。2、根據資本主義經濟發展的需要。最早的商業銀行是1694年在 英國倫敦創辦的英格蘭銀行。 英格蘭銀行的成立，標志著 現代商業銀行制度的建立。我國的商業銀行出現較晚，直到1845年才出現了第一家由英

3、國人開設的現代商業銀行，即麗如銀行，又叫東方銀行。我國自行開辦的最早的現代商業銀行，是1896年在上海設立的中國通商銀行。 三、商業銀行的發展（一）英國式（職能分工型模式）融通短期資金傳統。職能分工型模式，又稱英國模式，也叫傳統式的商業銀行， 以英國、美國、 日本為代表。（二）德國式（全能型模式）綜合銀行傳統。全能型模式，又稱德國模式，也叫綜合式的商業銀行， 以德國、奧地利、瑞士為代表。隨著世界經濟的深入發展，金融業的競爭也日趨激烈，商業銀行的上述兩種類型和模式已被打破，兩種模式間的差別也在逐漸消失。 第二節 商業銀行的功能及其地位 一、商業銀行的功能（一）信用中介信用中介是指商業銀行通過負債

4、業務，把社會上的各種閑散資金集中到銀行，通過資產業務，把它投向需要資金的各部門，充當資金閑置者和資金短缺者之間的中介人，實現資金的融通。1、使閑散貨幣轉化為資本。2、使閑置資本得到充分利用。3、續短為長，滿足社會對長期資本的需要。（二）支付中介支付中介是指商業銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業務活動。是商業銀行的傳統功能。1、使商業銀行持續擁有比較穩定的廉價資金來源。2、可節約社會流通費用，增加生產資本投入。（三）金融服務金融服務是商業銀行利用其在國民經濟活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業務過程中所獲得的大量信息，憑借這些優勢，運用電子

5、計算機等先進手段和工具，為客戶提供的其他服務。 （四）信用創造信用創造是指商業銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發放貸款，從事投資業務，而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供應量。當然這種貨幣不是現金貨幣，而是存款貨幣，只是一種帳面上的流通工具和支付手段。 （五）調節經濟調節經濟是指商業銀行通過其信用中介活動，調劑社會各部門的資金余缺，同時在中央銀行貨幣政策指引下，在國家其他宏觀政策的影響下，實現調節經濟結構，調節投資與消費比例關系，引導資金流向，實現產業結構調整，發揮消費對生產的引導作用。 二、商業銀行在國民經濟中的地位（一）國民經濟活動的中樞。（二）業務活動對全社會的貨幣供給具有重要

6、影響。（三）社會經濟活動的信息中心。（四）國家實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎。（五）社會資本運動的中心。 第三節 商業銀行的組織機構 一、創立（一）設立條件1、經濟條件2、金融條件（二）創立程序1、申請登記；2、招募股份；3、驗資營業。二、組織結構（一）決策系統1、股東大會2、董事會（二）執行系統1、總經理（行長）2、副總經理（副行長）及各業務職能部門（三）監督系統（四）管理系統 我國商業銀行的設立與監管 （知識點了解）一、商業銀行的設立（一）商業銀行的設立原則1、市場準入原則。市場準入原則是指允許進入某一市場的原則。商業銀行的市場準人，是指商業銀行依法獲準設立，實際取得法律上的主體資格，可

7、以以自己的名義從事活動的行為。銀行的設立目前主要有兩種審批模式：一是由中央銀行審批；二是由財政部審批。2、業務范圍原則。業務范圍原則是指對商業銀行業務經營范圍的規定。商業銀行必須在核準的業務范圍內從事經營，其行為才受法律的保護。世界各國對商業銀行業務范圍的規定大體可分為兩類：一是分業經營原則，即商業銀行同其他金融業務分開經營、分開管理；二是混業經營原則，即商業銀行可以經營證券、信托和保險等其他金融業務。這兩種模式，各有利弊，并且隨著全球金融自由化浪潮對銀行業的沖擊，這兩種經營模式都互有滲透。我國商業銀行實行的是分業經營。 （二）商業銀行的設立條件 我國商業銀行的設立應具備下列五項條件：1、有符

8、合中華人民共和國公司法規定的章程。2、有最低限額的注冊資本。3、有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事長(行長)、總經理和其他高級管理人員。4有健全的組織機構和管理制度。5有符合要求的營業場所、安全防范措施和與業務有關的其他設施。（三）商業銀行的設立程序商業銀行的設立分籌建和開業兩個階段。 三、商業銀行的政府監管（一）政府監管的涵義政府監管是指政府的金融主管當局依法利用行政權力對金融機構和金融活動實施規制和約束，促使其依法穩健經營的一系列行為的總稱。（二）政府監管的目標政府監管的目標應是多層次的，主要包括以下三個方面：1、維護銀行業的安全與穩定。2、保護存款人、投資者和其他社會公眾的利益。3、

9、促進銀行業公平競爭，提高銀行業的效率。 （三）政府監管的基本原則1、依法監管原則；2、合理監管原則；3、適度監管原則；4、高效監管原則。（四）政府監管的內容各國政府對商業銀行監管的內容多種多樣，歸納起來主要分為兩類：一類是預防性監管；另一類是保護性監管。 第四節 商業銀行制度 一、建立商業銀行體系的基本原則（一）有利于銀行業競爭（二）有利于保持銀行體系的安全（三）使銀行保持適當的規模 二、商業銀行體系及主要類型（一）按資本所有權劃分國家控股銀行企業集團所有銀行股份公司制銀行民營銀行（二）按業務覆蓋地域劃分地方性銀行區域性銀行全國性銀行國際性銀行（三）按能否從事證券業務劃分德國式全能銀行（德國、

10、奧地利、荷蘭）英國式全能銀行（英國、加拿大、澳大利亞）美國式職能銀行（美國、日本、中國）（四）按組織形式劃分單元制銀行（美國）分行制銀行（大多數國家）持股公司制三、我國的銀行體系1、中央銀行中國人民銀行2、政策性銀行中國農業發展銀行、國家開發銀行、中國進出口銀行3、國有商業銀行中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行4、13家全國性的股份制商業銀行交通銀行、中信銀行、招商銀行、深圳發展銀行、上海浦東發展銀行、廣東發展銀行、興業銀行、華夏銀行、中國光大銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行5、115家城市商業銀行 出自20062007中國銀行業分析及投資咨詢報告 中國人民銀行

11、、中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行 交通銀行、中信銀行、招商銀行、深圳發展銀行、上海浦東發展銀行 廣東發展銀行、興業銀行、華夏銀行、中國光大銀行、中國民生銀行 恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行四、國際商業銀行體系的發展趨勢（一）以超大銀行為主體的銀行體系“大則不到”銀行合并高潮（二）評價實質是銀行追求新競爭優勢和應付國際金融危機的必然結果。優勢：1、擴大規模，增強競爭優勢。2、取得優勢互補，拓展業務范圍。3、有利于采用先進的管理手段和經營手段進行金融創新。4、有利于銀行提高盈利能力。5、有利于社會經濟發展和高科技產業發展。問題：1、自身管理難度增大，政府管理難度也增大。2、信用創

12、造力強，有可能干擾中央銀行貨幣政策效果。 第五節 商業銀行的經營目標 一、安全性目標安全性目標要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。銀行是負債經營。安全性取決于資產規模和資產結構。1、合理安排資產規模和結構，注重資產質量。2、提高自有資本在全部負債中的比重。（資本充足率）3、遵紀守法，合法經營。 二、流動性目標流動性目標商業銀行保持隨時可以適當的價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行支付的需要。資產的變現能力1、變現的成本（成本越低，流動性越強）2、變現的速度（速度越快，流動性越強）兩種途徑1、資產變現2

13、、負債三、盈利性目標盈利性目標是商業銀行經營活動的最終目標，這一目標要求商業銀行的經營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。商業銀行利潤銀行業務收入銀行業務支出 實現盈利的途徑：1、盡量減少現金資產，擴大盈利資產比重。2、以盡可能低的成本，取得更多的資金。3、減少貸款和投資損失。4、加強內部核算，提高銀行職工勞動收入，節約管理費用開支。5、嚴格操作規程，完善監管機制，減少事故和差錯，防止內部人員因違法犯罪活動而造成銀行重大損失。 三個目標之間的關系：安全性、流動性同向，盈利性反向舉例說明：短期貸款： 安全性高，流動性強，盈利性弱長期貸款： 安全性低，流動性弱，盈利性強聯系個人資產舉例：

14、活期存款： 安全性高，流動性強，盈利性弱定期存款： 安全性低，流動性弱，盈利性強 個人資產的搭配：定期存款活期存款飯卡公交卡手機卡現金 如何協調三者之間的矛盾：最有效的方法，結合經濟狀況，選擇側重點。經濟繁榮時，側重盈利性，適當降低安全性和流動性要求；經濟蕭條時，側重安全性和流動性，適當降低盈利性要求。 第六節 商業銀行的經營環境 一、宏觀經濟波動加劇，經濟的不確定性增大二、金融市場迅猛發展，銀行面臨激烈競爭三、銀行監管加強，內控機制改善第七節 商業銀行經營理論的發展 三個階段：1、商業銀行資產管理理論 2、負債管理理論 3、資產負債綜合管理理論 一、商業銀行資產管理理論（一）資產管理理論的發

15、展資產管理理論又稱流動性管理理論，根據其發展，主要有以下三種資產管理理論：1、商業貸款理論，又叫真實票據理論。商業貸款理論認為：銀行的資金來源于客戶的存款，而這些存款是要經常提取的，為了應付存款人難以預料的提款，銀行只能將資金短期使用，而不能發放長期貸款或進行長期投資。該理論的主要缺點是：將銀行的業務限制在狹義的生產與流通領域內，對于大量的有償還能力的貸款不予考慮；對于提款人的假設過于絕對化；真實票據的自償性不盡如人意。 2、可轉換理論。可轉換理論認為，銀行的貸款不能僅僅依賴于短期和自償性，只要銀行的資產在存款人提現時能隨時轉換為現金，維持銀行的流動性，就是安全的，這樣的資產不論是短期還是長期

16、，不論是否具有自償性，都可以持有。該理論的缺點是：其運用依賴于發達的證券市場和充足的短期證券。3、預期收入理論。預期收入理論認為，商業銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還或資產的順利變現。該理論的缺點是：預期收入不可能完全精確；在資產期限較長的情況下，債務人到期可能不具備償還能力。 （二）資產管理的局限性1、不能最大限度地利用金融市場為銀行服務；2、銀行對負債穩定性的計算可能會有很大的偏差；3、在進行資產和負債搭配的時候，只從存款負債考慮，不僅搭配困難，而且會增加成本。 二、負債管理理論（一）負債管理的基本思想負債管管理的基本思想是銀行通過在金融市場尋找資金來源的方法，特別是充分利用銀行短期負債

17、增加銀行資金來源，從而增加銀行的資金運用，滿足貸款或其他資產的需求。（二）負債管理的風險對一家銀行而言，從事負債管理所面臨的最大風險就是：如果資金缺口無法及時補上，其結果可能就是破產或被關閉。 三、資產負債綜合管理理論商業銀行資產負債管理是銀行在利潤最大化的目標下，將銀行的資產和負債加以合理的搭配，使銀行資產的安全性、流動性和盈利性達到和諧的統一。（一）資產負債綜合管理理論的核心思想1、償還期對稱原理；2、目標替代原理；3、分散化原理；4、結構對稱原理。 （二）資產負債綜合管理的方法利率敏感性缺口管理1利率敏感性資產負債。資產的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及它們對市場利率變化的調整速度，稱為銀行資產或負債的利率敏感性。利率敏感性缺口等于一個計劃期內商業銀行利率敏感性資產與利率敏感性負債之間的貨幣差額。2、商業銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰略，從而實現利潤最大化。如果預測利率上升， 可采用正缺口戰略；如果預測