1、第4節銀行保函與備用信用證 第1頁，共20頁。由于銀行從事擔保業務的規模可以不受資產負債比率及各項管理規定的約束，可以增加業務收入，因此銀行保函這種新型金融信用工具得到了大量的應用。第2頁，共20頁。 銀行應某一當事人請求，并由該當事人承擔責任，由銀行開出書面承諾，保證在受益人提示書面請求和符合保函中所規定的單據時，由銀行支付一定金額的貨幣。第一節銀行保函一含義（BANK GUARANTEE / BANKERS LETTER OF GUARANTEE, L/G）第3頁，共20頁。二、保函的當事人在擔保行按照保函規定向受益人付款后，委托人須立即償還擔保行墊付款項。負擔保險項下一切費用和利息。擔保

2、人如果認為需要時，應預支部分或全部押金。Applicant申請人，是向擔保銀行提出申請，要求銀行開具保函的一方。第4頁，共20頁。一經接受開立保函申請書，就有責任按照申請書開出保函。一經開出保函就有責任按照保函承諾條件，對受益人付款。如果委托人不能立即償還擔保行已付之款，則擔保行有權處置押金、抵押品、擔保品。如果處置后仍不足抵償，則擔保行有權向委托人追索不足部分。Guarantor Bank擔保行，是根據申請人的要求，開立保函的銀行。第5頁，共20頁。受益人按照保函規定，提交相符的索款聲明，或連同有關單據，有權向擔保行索償，并取得付款。Beneficiary受益人，是接受保函，并有權按保函規定

3、的向擔保行提出索賠的一方。第6頁，共20頁。三、銀行保函的特點與性質1、特點以付款為目的；付款的唯一條件是單據；保函的獨立性相對的。2、性質第一性付款責任（Primary Obligation） 第二性付款責任（Secondary Obligation）第7頁，共20頁。（ Payment upon first simple demand）“見索即付”保函 無論其如何命名或描述，意指銀行、保險公司或其他組織或個人（即擔保人）以書面形式出具并憑提交與保函條款相符的索賠書或保函規定的其他單據（設計師或工程師出具的證明、法院判決書或仲裁裁決書）付款的保函、擔保或其他付款承諾。第8頁，共20頁。主要特

4、點保函獨立于基礎合同；付款的惟一條件是單據；保函的獨立性是相對的。第9頁，共20頁。委托人或申請人受益人擔保行通知行有關的交易合同、協議、標書的編號、日期、供應貨物的名稱、數量，工程項目名稱等。保函的貨幣名稱、金額。有效日期。承諾條款，又稱責任條款。表明擔保行負責在何種條件下，憑受益人提交何種單據、證件向受益人付款。索款辦法。是指受益人向擔保行提出索償的方式（如信索或電索）和路線（是否通過通知行）等。其他。如保函金額承受申請人履約進度遞減的規定等。 四保函的內容第10頁，共20頁。五保函的種類（一）出口類保函1承包保函（1）投標保函（2）履約保函（3）預付金保函第11頁，共20頁。2保留金保函

5、或留置金保函3質量保函4維修保函第12頁，共20頁。（二）進口類保函1付款保函2延期付款保函3租賃保函第13頁，共20頁。（三）對銷貿易保函（四）其他保函1補償貿易保函2來料加工、來件裝配保函1借款保函 2關稅保付保函3帳戶透支保函4保釋金保函第14頁，共20頁。（一）擔保人有權要求委托人交付保證金（二）間接擔保方式應持謹慎態度（三）擔保人的審單責任（四）保函一經開立，不可撤銷也不得轉讓（五）保函的到期日（六）保函的適用法律六保函實務第15頁，共20頁。（一）適用范圍（二）付款責任（三）所需單據（四）兌現銀行（五）交單方式（六）融資作用（七）開立依據（八）適用法律（九）風險擔保七保函與跟單信用

6、證的區別(p212)第16頁，共20頁。銀行應申請人的請求或一自身的名義，向受益人出具的，保證憑規定的單據向受益人支付一定數額款項的書面憑證。又稱擔保信用證，是一種不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務償還為目的所開立的信用證。第二節備用信用證一含義（STANDBY L/C）第17頁，共20頁。國際商會出版物第515號對備用信用證下的定義是：備用信用證是一種信用證的安排，它代表了開證行對受益人的以下責任；不管其稱謂或代表方式如何：償還申請人的借款，或預付給申請人，或記在申請人賬戶的款項；支付由于申請承擔的任何債務；支付由于申請人在履行義務上的違約。 第18頁，共20頁。二運用范圍（與銀行保函比較）（一）相同之處法律當事人基本相同；都是國際結算和擔保的重要形式； 性質上相同。（二）不同之處保函有從屬性保函和獨立性保函之分，備用信用證無此區分。 保函和備用信用證適用的法律規范和國際慣例不同。第19頁，共20頁。三、有