1、總賬管理子系統 總賬子系統概述1總賬子系統功能2總賬子系統業務處理流程3總賬子系統與其他子系統的關系41、總賬子系統概述 在會計電算化的條件下，為了加強各種會計核算方法之間的聯系，同時也便于計算機進行會計數據處理，我們把設置會計科目、復式記賬、填制和審核會計憑證、登記和管理會計賬簿等統稱為賬務處理，把專門用于賬務處理的計算機軟件系統稱為總賬系統，也叫賬務處理系統。1、總賬子系統概述登記賬簿設置賬戶（會計科目）賬務處理子系統復式記賬填制和審核憑證總賬是電算化會計系統中一個重要模塊，是會計電算化系統的核心部分。2、總賬子系統的功能憑證管理系統初始化設置出納管理賬簿管理期末處理輔助核算管理總賬子系統

2、的功能總賬管理-系統初始設置設置控制參數必要性： 1）為了最大范圍地滿足不同企業用戶的信息化應用需求，總賬作為通用商品化軟件的核心子系統，是通過內置大量的選項參數提供面向不同企業應用的解決方案。企業可以根據自身的實際情況進行選擇，以確定符合個性特點的應用模式。 2）設置控制參數是對總賬管理系統的一些系統選項進行設置，以便為總賬管理系統配置相應的功能或設置相應的控制。參數分類：總賬管理-系統初始設置會計科目的設置1）會計科目的設置必須滿足會計報表編制的要求 凡是報表所用數據,需從系統取數的,必須設立相應科目。2）會計科目年中要保持相對穩定。會計科目的增加、刪除、修改會計科目指定會計科目只有增加了

3、“現金總賬科目”和“銀行總賬科目”，才能進行出納簽字，查詢現金日記賬和銀行日記賬總賬管理-系統初始設置設置結算方式在填制憑證時，使用了“票據管理”結算方式時，系統要求登記支票登記簿或支票報銷功能總賬管理-系統初始設置設置憑證類別設定限制類型和限制科目的含義在于可以讓計算機自動判斷用戶輸入的內容是否與選擇的憑證類別相符總賬管理-系統初始設置設置外幣及結算匯率輸入外幣基本信息選擇固定匯率，輸入匯率總賬管理-系統初始設置輸入期初余額 準備期初數據 為什么？很多企業多年一直采用手工核算方式，采用計算機信息管理后，為了保證手工業務與計算機系統的銜接，繼承歷史數據，保證業務處理的連續性，要將截止到目前為止

4、手工核算的余額過入到計算機信息處理系統中作為期初數據，才能保持業務的完整性。 總賬期初余額準備 準備輔助賬各科目的期初數據如果科目設置了某種輔助核算，那么還需要準備輔助項目的期初余額。總賬管理-系統初始設置總賬期初余額錄入末級科目的余額可以直接輸入。非末級科目的余額數據由系統根據末級科目數據逐級向上匯總而得。科目有數量外幣核算時，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應的數量和外幣信息。科目有輔助核算時，不能直接輸入該賬戶的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動帶回總賬。累計發生額可以直接輸入。總賬管理-系統初始設置-輸入期初余額總賬管理-系統初始設置期初試算平衡期初數據

5、輸入完成以后要進行試算平衡。如果期初余額試算不平衡，可以填制、審核憑證，但不能進行記賬處理。因為企業信息化時，初始設置工作量大，占用時間比較長，為了不影響日常業務的正常進行，故允許在初始化工作未完成的情況下進行憑證的填制。總賬管理日常業務處理憑證管理 填制憑證憑證復核憑證記帳修改憑證作廢憑證沖銷憑證憑證查詢憑證匯總出納管理出納簽字現金/銀行日記賬查詢資金日報支票登記簿銀行對賬憑證管理-填制憑證輔助核算（數量核算）輸入數量和單價，系統自動計算金額憑證管理憑證復核出納簽字前提：在總賬系統選項中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會計科目指定科目中制定了現金總賬科目和銀行總賬科目出納簽字可以在審核憑證

6、之前，也可以在其之后主管簽字前提：在總賬系統選項中選擇了“憑證必須由主管簽字”審核憑證是必須環節制單人與審核人不能為同一人可以單張審核也可以成批審核出納簽字 憑證審核憑證管理憑證記賬前提期初余額試算平衡憑證已審核上月已經結賬過程選擇記賬范圍顯示記賬報告自動記賬記賬憑證管理-修改憑證修改方式無痕跡修改對象：尚未審核和簽字的憑證（已審核、簽字的憑證需要取消審核、簽字）在填制憑證中找到要修改的憑證直接修改有痕跡修改對象：已記賬憑證紅字沖銷法或補充更正法修改內容憑證類別和憑證號不能修改總賬管理-日常業務處理出納管理現金/銀行日記賬/資金日報支票登記簿前提設置了銀行賬將結算方式設置為票據管理支票領用支票

7、報銷出納管理-現金日記賬出納管理-支票登記簿總賬管理-日常業務處理出納管理銀行對賬錄入銀行對賬期初數據錄入銀行對賬單銀行對賬自動對賬手工對賬查詢銀行存款余額調節表核銷銀行賬長期未達賬審計總賬管理-日常業務處理銀行對賬-輸入銀行對賬期初銀行對賬-自動對賬對于已達賬項，系統自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的兩清欄打上圓圈總賬管理-日常業務處理賬簿管理基本會計賬簿查詢總賬發生額余額表明細賬序時賬日記賬現金日記賬和銀行日記賬在出納管理中查詢多欄賬總賬管理-日常業務處理賬簿管理輔助核算賬簿查詢個人核算個人核算主要進行個人借款、還款管理工作，及時地控制個人借款，完成清欠工作。個人核算可以提供個人往來明

8、細賬、催款單、余額表、賬齡分析報告及自動清理核銷已清賬等功能。部門核算部門核算主要為了考核部門收支的發生情況，及時地反映控制部門費用的支出，對各部門的收支情況加以比較分析，便于部門考核。部門核算可以提供各級部門的總賬、明細賬，以及對各部門收入與費用進行部門收支分析等功能。總賬管理-日常業務處理賬簿管理輔助核算賬簿查詢項目核算項目核算用于收入、成本、在建工程等業務的核算，以項目為中心為使用者提供各項目的成本、費用、收入、往來等匯總與明細信息，以及項目計劃執行報告等。客戶核算和供應商核算客戶核算和供應商核算主要進行客戶和供應商往來款項的發生、清欠管理工作，及時掌握往來款項的最新情況。可以提供往來款

9、的總賬、明細賬、催款單、對賬單、往來賬清理、賬齡分析報告等功能。如果用戶啟用了應收款管理系統和應付款管理系統的話，可以分別在這兩個系統中對客戶往來款和供應商往來款進行更為詳細地核算與管理。總賬管理-期末處理銀行對賬（出納管理時已講）自動轉賬外部轉賬：其他系統向總賬系統傳遞的憑證工資：工資費用分配，相關費用計提固定資產：固定資產增減變動、計提折舊應收款管理：應收款發生、收回、壞賬準備應付款管理：應付款發生、支付存貨核算：采購入庫、銷售出庫內部轉賬：在總賬系統內部通過設置憑證模板自動生成的憑證費用的分配、分攤和計提稅金的計算成本費用的結轉期間損益的結轉總賬管理-期末處理定義轉賬憑證定義內容憑證類別

10、摘要會計科目金額來源公式生成轉賬憑證自動轉賬憑證的生成順序相關憑證已經全部登記入賬自動轉賬生成的憑證仍需審核記賬總賬管理-期末處理對賬總賬與明細賬核對總賬與輔助賬核對結賬結賬前檢查本月業務是否已全部記賬，有未記賬憑證時不能結賬。檢查上月是否已結賬，上月未結賬，則本月不能結賬。實際上，上月未結賬的話，本月也不能記賬，只能填制、復核憑證。核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬，賬賬不符不能結賬。對科目余額進行試算平衡，試算結果不平衡將不能結賬。損益類賬戶是否已結轉至本年利潤。當各子系統集成應用時，總賬系統必須在其他各子系統結賬后才能最后結賬。結賬后當月不能再填制憑證將當月各賬戶發生額及余額轉到下月作為期初

11、余額對賬結賬3、總賬子系統的業務處理流程啟動總賬系統建立會計科目輔助核算？建立部門、個人、客戶、供應商、項目檔案YN設置憑證類別設置外幣及匯率設置結算方式輸入期初余額初始設置填制憑證審核憑證記賬查詢日記賬查詢總賬、明細賬查詢輔助賬銀行對賬自動轉賬對賬結賬會計檔案備份打印賬簿出納簽字每月重復日常處理期末處理4、總賬子系統與其他子系統的關系總賬管理系統是會計電算化會計信息系統中的一個重要模塊，它與各種應收、應付往來核算、薪資核算、進銷存的材料核算、固定資產核算、銷售核算、會計報表管理等共同構成會計電算化信息系統。由于會計核算工作的特殊性，許多會計核算不可能都集中在總賬管理系統中完成，而是先由各子系統進行專項核算處理，然后將結果匯總生成會計憑證，然后送到總賬管理系統進行集中處理。個子系