1、股份制存貨管理制度一、業務目標.為公司生產、經營和銷售提供有力的物資保障，滿足各個銷售渠道對存貨 的需求。.根據生產經營情況，確定存貨合理庫存量，防止存貨積壓、閑置。.存貨保管符合國家有關平安、消防、環保等規定，確保數量準確、質量合 格，充分利用信息系統，確保存貨處于最正確庫存狀況。.存貨確實認、計量、報告和交易應當符合國家統一的會計準那么制度，確保 存貨賬實相符。二、業務風險.存貨業務違反國家法律法規，可能遭受外部處分、經濟損失和信譽損失。.存貨預算編制不科學，可能導致存貨積壓或短缺，造成存貨跌價損失和違 約風險，影響經營的正常進行。.存貨請購依據不充分，采購批量、采購時點不合理、相關審批程

2、序不規范、 不正確，可能導致企業資產損失、資源浪費或發生舞姿。.存貨業務未經適當審批或超越授權審批，可能因重大過失、舞弊、欺詐而 導致資產損失。.驗收程序不規范，可能導致資產賬實不符，造成損失或財務信息失真。.存貨保管不善，可能導致存貨損壞、變質、浪費、被盜和流失。.存貨盤點工作不規范，可能由于未能及時查清資產狀況并作出處理而導致 財務信息不準確，資產和利潤虛增。三、業務范圍本業務流程主要描述與存貨管理相關的業務流程。四、業務流程步驟與控制點.存貨種類原材料。分為大類原料、小類原料、預混料、飼料、藥品、毛雞、毛鴨、 毛豬、肉原料、通蛋、輔助材料、包裝材料、備品備件、勞保用品和燃料等14類。（5

3、）存貨會計核算制度的執行情況。重點檢查存貨本錢核算、價值變動記 錄是否真實、完整、及時。對監督檢查過程中發現的存貨內部控制中的薄弱環節， 負責監督檢查的部門應當告知有關部門，有關部門應當及時查明原因，采取措施 加以糾正和完善；（6）結合企業實際情況，關注存貨的保險投保，保證存貨平安，合理降低 存貨意外損失風險；（7）監督檢查部門應當按照內部管理權限向上級有關部門報告存貨內部控 制監督檢查情況和有關部門的整改情況。3.責任追究3. 1.存貨管理違反內控制度等相關規定,存貨管理混亂，發生霉變、被盜等， 造成公司資產流失和經濟損失金額在2萬元以內的，應對存貨直接管理人員按損 失金額的20%進行賠付并

4、負激勵0.1萬元。3. 2.存貨盤點不規范，不按要求定期盤點和盤點走過場，造成賬實、賬表不 符，導致財務信息不真實、不可靠，對直接責任人負激勵0. 2萬元，對主導盤點 工作的財務部負激勵0. 1萬元。3. 3.存貨出入庫過程中因不規范或舞弊行為造成公司資產流失，對直接責任 人按損失金額的50%進行賠償，并負激勵0.2萬元；觸犯法律的移交司法機關追 究相關責任。五、主要控制點存貨管理的職責權限、存貨的取得、驗收、保管、盤點、處置、存貨出入庫管理 等、存貨審計。六、相關資料存貨入庫單、出庫單、質檢單、不合格品處置報告、領料單、存貨分類明細 表、存貨狀態分析報告、存貨盤查表、存貨報廢審批單等。七、流

5、程圖存貨管理業務流程(一)管 倉儲部門段管 倉儲部門段財務部門采購部門品管部門相關部門5、保管員進.行物資計量J5、保管員進.行物資計量J6、數量合格、 短缺或超交/短缺或超交制作物資標示 卡8、制作物資入 庫單I 9、錄入財務 軟件系統n;是否缺少物資 化驗單或損耗超數量 ,不符合1()、倉庫主管 審核合.符12、不予入賬12、根據經相關 負責人簽字后的 送貨清單、發 票、物資化驗 單、入庫單等單 據，并與采購合同核對后予以記 賬開始外購存貨入庫1 采購人員核 對品種采購員與供方協商，按照合 同規定辦理退 貨、索賠事宜7、采購員與供應 商聯系，要求補足 數量或協商處理， 并做好記錄10、采購

6、部核 定價格A 2、取樣檢驗4、出具不合格物 4、出具 資處置報 化驗單5、化驗資料歸檔管理2、取樣檢驗產成品入庫1、生產部完工3、是否合格一不合格 4、退回生產部合格5、倉庫主管開具 產成品入庫單，并 由上述3方共同簽 字確認, %、制作產 成品標識卡6、倉庫保管員 將產成品入庫 單據錄入財務軟件系統7、倉庫主管審 核存貨管理業務流程（二）倉儲部門14、審核領料 單或出庫單、 提貨單存 貨 出 庫存貨盤點15、檢查手續是否齊全16、辦理出庫，核簽單據C、卡17資示保庫財 庫出入 倉將錄件 、員據軟 18管數務19、倉庫主管 審核管、入 保入錄 ,庫貨據件 倉存數軟 、將庫務 21員出財 A2

7、2、倉庫主管 審核25、登記倉庫 明細賬34、按照審批 意見進行賬務 處理財務部門采購部門品管部門相關部門13、填制領料單或出 庫單、提貨單，并由部門負貢人審批17、月末倉庫保管 員將領料單或出庫 單、提貨單按照類 A別整理，交財務部門審核、存檔20、入出庫單 據23、財務部門 編制記賬憑證 入賬24、財務部門 負責人審核、 確認25、登記財務 總賬26、財務部制定盤 點計劃，明確盤點 內容、要求28、財務人員 由財務軟件引 出庫存數據29、財務人員 制作盤點表34、按照審批 意見進行賬務 處理20、索要發票27、組建由財務部門、 生產部門、品管部 門、倉庫保管員參與的盤點小蛆/30、盤點小組

8、成A員對照盤點表盤點物資31、保管員、盤點人、 監盤人在盤點表上簽字確認32、出具書面 盤點報告33、按照 審批權限 進行審批存貨管理業務流程（三）階段倉儲部門財務部門米購部門品管部門相關部門34、按照審批 意見進行賬務 處理34、按照審批 意見進行賬務 處理33、審批書面 盤點報告存貨處置正常盈虧3000元原值S5萬元的報廢存貨35、財務部每月形 成書面報告，做出 調劑使用請求36、分、子公司財 務按照審批權限上 報各級部門長期積壓存貨報廢的存貨原值W3000元的報廢存貨37、分學公司財務經理、 總經理審批，并上報 片區（事業部）財務 備案37、片區（事業部） 財務總監、總經理審 批，并上報

9、管理中心 財務部備案5萬元原值W20萬元的報廢存貨37、管理中心財務 總監、總裁審批，并 上報公司財務部備案原值在20萬元的報廢存貨38、分子公司財務 審核存貨增減變動原始 憑單39、是否符香規定存貨核算40、編制會計 憑證，登記賬簿否41、分管領導 審批40、經辦部門 更正45、財務負責 人審核42、財務總監 或董事會審批46、董事會審 批47、對外公布41、年末根據相關 資料，按照公司統 規定計提減存跌價準備44、公司財務部定 期檢查存貨計價方法是否 正確43、賬務處理存貨計價方法變更存貨管理業務流程（四）階 段倉儲部門財務部門采購部門品管部門相關部門 存貨監督檢查48、分公司財 務部月末

10、組織 全面盤點50、審計部每 年審計一次49、片區（事 業部）財務每 季度檢查一次51、每年外聘 事務所檢查兩 次52、有關領導一 審批53、相關部門 監督整改情況1（結九、存貨管理業務矩陣表業務 目標業務風險控制點適用 單位不相容職 務別離控制點 分值控制點 相關資 料相關制 度索引崗位設置及授權標 準為公 司經 昔 1=1、 開展 提供 有力 的物 資保 障， 實現 企業 經營 目的經營風險： 對市場的形 勢把握不 當，導致存 貨跌價損失各分（子）公司應 當建立存貨業務的 崗位責任制，明確 內部相關部門和崗 位的職責、權限， 確保辦理存貨業務 的不相容崗位相互 別離、制約和監督分（子 ）公

11、 司各分（子）公司應 當配備合格的人員 辦理存貨業務分（子 ）公 司各分（子）公司應 當對存貨業務建立 嚴格的授權批準制 度，明確審批人對 存貨業務的授權批 準方式、權限、程 序、責任和相關控 制措施，規定經辦 人辦理存貨業務的 職責范圍和工作要 求分（子 ）公 司各分（子）公司可 以根據業務特點及 本錢效益原那么選用 計算機系統和網絡 技術實現對存貨的 管理和控制，但應 注意計算機系統的 有效性、可靠性和 平安性，并制定防 范意外事項的有效 措施存貨 管理 部門存貨入庫為公 司經 營、戰略風險： 存貨缺乏或 不能及時、各分（子）公司應 建立完善的計量 度，同時根據業務分（子過磅員、 監磅員業

12、務 目標業務風險控制點適用 單位不相容職 務別離控制點 分值控制點 相關資 料相關制 度索引開展 提供 有力 的物 資保 障， 實現 企業 經營 目的有效的用于 經營活動， 影響公司生 產計劃的完 成，造成企 業違約風 險。性質不同而統一計 量單位,經審批后 進行計量工具的軟 硬件方面的更新、 升級、改造，以減 少風險隱患，計量 場所嚴禁無關人員 進入同時要求至少 一名合格倉庫保管 員和其他管理人員 同時監督物資計量 過程，對入庫物資 的數量做好相關記 錄）公 司對存 貨實 行科 學保 管， 確保 數量經營風險： 存貨儲量不 足，影響生 產；儲量過 大，可能造所有物資入庫前， 采購人員應根據合

13、 同核對品種并及時 聯系品管部抽樣化 驗，化驗員及時檢 驗后出具化驗單， 物資的抽檢樣本由 品管部負責按照企 業和國家政策要求 平安存放，并做好 化驗資料的歸檔管 理分（子 ）公 司采購員、 化驗員化驗單準 確、 質量 合格成存貨本錢 過高。驗收合格的物資應 及時組織入庫，由 倉庫保管員負責物 資計量、制作物資存貨 管理 部門/ 口保官貝、物資標 小R和標小k和物貝入庫 單，并及時將入庫 單據錄入EBS或K3 軟件系統，由倉庫 主管負責審核核算員物資入 庫單存貨 交易 合同 （協議） 符合合合規風險： 存貨交易合 同（協議） 不符合合 同法等國 家法律、法 規和公司內物資入庫手續辦理 后，由倉

14、庫保管員 負責將入庫單據送 交原采購部劃價， 采購部劃價后將入 庫單據轉交財務 部，由財務部根據分（子 ）公 司保管員、 采購員、 會計業務 目標業務風險控制點適用 單位不相容職 務別離控制點 分值控制點 相關資 料相關制 度索引同 法 等國 家法 律、 法規 和公 司內 部規 章制 度。部規章制 度，造成損 失經相關負責人簽字 后的送貨清單、發 票、物資化驗單、 入庫單等單據，并 同采購合同核對后 予以記賬產成品產出后由品 管部負責抽樣，然 后交于化驗員進行 檢驗，并出具產成 品檢驗報告，檢驗 合格的產成品方可 辦理入庫手續存貨 管理 部門品管員、 保管員產成品 檢驗報 告存貨 保管 符合

15、國家 有關 安全、 消防、 環保 等規定合規風險； 違反國家有 關平安、消 防、環保等 法律法規， 遭受處分、 經濟損失和 信譽損失倉庫主管會同生產 主管每日抽包（箱、框）稱重或 點數，抽查數量不 少于2尢并做好抽 查記錄，以確保單 件產成品符合產 成品計量標準分（子 ）公 司產成品入庫后要及 時登記產成品標示 卡，對于未檢驗或 檢驗不合格的產成 品需特別標示分（子 ）公 司產成品 機小卜產成品退貨入庫手 續需憑品管部開具 的產成品退貨通 知單辦理，并將 退回產成品單獨存 放，同時持銷售內 勤開具的產成品退 貨發票，由倉庫保 管員負責錄入EBS 或K3軟件系統， 由倉庫主管負責審 核分、 子公

16、 司產成品 退貨通 知單、 成品退 貨發票存貨出庫財務 賬表 與實財務風險： 存貨計價錯 誤，導致成存貨出庫要遵循先 進先出原那么，特 殊情況按照品管部分、 子公 司業務 目標業務風險控制點適用 單位不相容職 務別離控制點 分值控制點 相關資 料相關制 度索引物核 對相 符本不準、效 益不實的書面通知發貨， 備品備件領用需以 舊換新或者在維修 完畢后將損害的配 件交給倉庫保管員辦理存貨出庫手續 時要認真審核“出 庫單”或“領料 單”，檢查出庫批 準手續是否齊全， 嚴格依據所列工程 辦理出庫，并核簽 有關單據存貨 管理 部門出庫單、領 料單存貨出庫時要及時 登記標示卡存貨 管理 部門每日業務終了

17、，由 倉庫保管員負責將 原料存貨出庫單據 錄入EBS或K3軟 件系統。月末倉庫 保管員將原料存貨 出庫單據（財務 聯）按類別整理后 送交財務部門，由 財務部門負責歸檔分、 子公 司保官貝、會計原料存 貨出庫 單據登記存貨賬簿、表財務 賬表 與實 物核 對相 符經營風險： 未經審核， 擅自變更合 同標準義本 中涉及權 利、義務條 款導致的風 險倉庫保管員根據業 務發生時間和相關 單據，及時準確地 將存貨出入庫數據 錄入“財務軟件系 統”，實現數據、 信息即時查詢存貨 管理 部門存貨出 入庫單 據存貨出入庫單據及 時傳遞至公司財務 部門，由財務部門 附上相關單據編制 記賬憑證入賬，財 務部門負責人

18、負責 審核憑證、賬、表 并簽字確認分、 子公 司保官貝、會計記賬憑 證業務 目標業務風險控制點適用 單位不相容職 務別離控制點 分值控制點 相關資 料相關制 度索引財務風險： 財務賬目記 錄有誤，造 成存貨數據 失真、管理 失控財務部門指定會計 人員每月末進行出 入庫票據稽核，將 存貨總賬和倉庫部 門登記的明細賬進 行核對分、 子公 司難以盤點的存貨， 建立手工明細賬， 詳細記錄每筆業務 收發情況，以便于 核對庫存并盤點盈 虧存貨 管理 部門嚴格執行存貨倉庫 保管工作規程根據 生產 經營 情 況， 確定 存貨 最 局、 最低 限額 以及 合理 庫存 量， 確保 庫存 合理 儲 備， 防止 存貨

19、 積 壓、 閑 置， 造成戰略風險： 對存貨合理 儲量規劃不 充分,造成 因存貨積壓 而占用資 金，影響企 業目標實現存貨的儲存保管原 那么上以存貨的特 點、屬性和用途規 劃設置倉庫，并根 據倉庫的條件考慮 劃區分工，合理有 效使用倉庫面積存貨 管理 部門存貨分 類明細 表做好庫存存貨的動 態管理，物資的入 庫、出庫要做好標 小k的流水記錄， 日清月結，到達 帳、物、卡三者統存貨 管理 部門的流水 記錄倉庫要每日清掃并 做好保持工作，每 處作業完畢要及時 清理現場，保證庫 容整潔存貨 管理 部門經營風險： 保管不善發 生損耗、被 盜、報廢等 事故，造成 資產流失做好各種存貨防患 工作，明確平安

20、保 衛人員工作職責， 做好日夜間值班安 排，切實落實好的 平安保衛工作，禁 止無關人員進入庫 區，確保存貨的安 全保管分、 子公 司1.2.低值易耗品。指在生產經營過程中耗用的、不符合固定資產認定標準、單位價值在1002, 000元之間的各種工具、器具、用具和物品，分為生產用低值易耗品、辦公用低值易耗品和生活用低值易耗品三類。3.周轉材料是指在生產過程中可以重復使用的包裝物和其他用品。庫存商品分飼料、冷凍肉雞、冷凍黃雞、冷凍肉鴨、冰鮮肉雞、冰鮮黃 雞、冰鮮肉鴨、豬肉白條、豬肉分割鮮品、豬肉分割凍品、凍豬副產品、調理品、 熟食、獸藥、種蛋、父母代雞孵化產品、父母代鴨孵化產品、祖代雞孵化產品、 祖

21、代鴨孵化產品、大類原料和小類原料等。1. 5.大類原料和小類原料為商貿部外購以供出售的商品。1. 6.發出商品主要是指肉食板塊在銷售過程中、未滿足收入確認條件但已經 發出的商品。7.消耗性生物資產是指種豬場存欄的仔豬、商品豬和商品雞場存欄的毛雞。2.業務流程崗位設置及授權標準1. 1.各分（子）公司應當建立存貨業務的崗位責任制，明確內部相關部門 和崗位的職責、權限，確保辦理存貨業務的不相容崗位相互別離、制約和監督。L2.各分（子）公司應當配備合格的人員辦理存貨業務。3.辦理存貨業務的人員應當具備良好的業務知識和職業道德，遵紀守法, 客觀公正。4.公司要定期對員工進行相關的政策、法律及業務培訓，

22、不斷提高其業 務素質和職業道德水平。5.各分（子）公司應當對存貨業務建立嚴格的授權批準制度，明確審批 人對存貨業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人 辦理存貨業務的職責范圍和工作要求。6.審批人應當根據存貨授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批， 不得超越審批權限。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理存貨 業務。1.7.各分（子）公司內部除存貨管理部門及倉庫人員外，其余部門和人員 接觸存貨時，應由相關部門特別授權。如存貨是貴重物品、危險品或需保密的物業務 目標業務風險控制點適用 單位不相容職 務別離控制點 分值控制點 相關資 料相關制 度索引資金 浪費建立

23、和健全出入庫 登記制度，對因工 作需要出入庫人 員、車輛按規定進 行盤查和登記，簽 收“出門證”或“出入門證”分、 子公 司“出門 證”或“出入 門證”財務風險： 未及時辦理 完整保險， 發生地震、 洪水、戰爭 等人力不口 抗拒的自然 災害時，造 成巨大損失公司財務部門負責 辦理存貨保險手 續，同時要做好庫 存存貨的保密工作分、 子公 司倉庫保管員應根據 存貨庫存收發情 況，每月編制存貨 使用及結存情況報 表，按時向財務部 門提供物資購進、 消耗及庫存等資料 數據分、 子公 司存貨使 用及結 存情況 報表存貨盤點確保 存貨 存實 相 符、 保 質、 保量財務風險： 賬、實不符 給分公司帶 來潛

24、虧（盈）倉庫保管員每日工 作終了對庫存存貨 進行盤點，做到日 清月結，并按規定 時間編制庫存日報 表存貨 管理 部門庫存日 報表月度結算時，由財 務部門負責人組織 相關人員對存貨進 行全面盤點，核對 存貨的帳、卡、 物，做到帳卡物相 符分、 子公 司保管員、 會計除了例行月度盤 點，財務部要組織 對物資的庫存進行 不定期抽查，以保 證財產物資的平安 完整分、 子公 司保官貝、會計存貨處置業務 目標業務風險控制點適用 單位不相容職 務別離控制點 分值控制點 相關資 料相關制 度索引規范 存貨 處 置， 防止 公司 資產 流失經營風險： 長期呆滯造 成存貨揮 發、失效、 銹蝕、霉變 等，導致資 產

25、損失屬于正常范圍的存 貨盈虧，應填制紅 字或藍字出庫單補 充出庫或退庫，履 行相關審批手續確 認后，增加或抵減 生產本錢分、 子公 司存貨狀 態分析 報告屬于非正常范圍存 貨盈虧，那么需計入 待處理財產損溢， 待批準后處理分、 子公 司長期積壓存貨應由 財務部于每月月底 形成書面審批報 告，上報片區等上 級部門，在確保食 品平安的前提下做 出調劑使用等請求分、 子公司經營風險： 存貨處置不 規范，人為 造成資產流 失報廢存貨處置應履 行審批程序后進行 處理分、 子公司存貨報 廢審批 單存貨核算存貨 確實 認、 計量 和報 告應 當符 合國 家統 一的 會計 準那么 制度財務風險： 賬、實不符

26、給分公司帶 來潛虧（盈）財務部門審核存貨 增減變動原始憑 單，符合審批權限 且報賬手續齊全的 予以入賬；不符合 審批權限或手續不 全的，由經辦部門 更正后入賬，并在 有效單據上加蓋財 務專用章。對在途 存貨、貨到票未 到的，月末應暫估 入賬。財務部門負 責人對賬表進行審 核并簽字分、 子公 司每年度末，各分（子）公司財務部 按照公司統一規定分、 子公 司業務 目標業務風險控制點適用 單位不相容職 務別離控制點 分值控制點 相關資 料相關制 度索引計提存貨跌價準 備存貨 本錢 計價 準確各分（子）公司均 按照加權平均法正 確核算存貨實際成 本，編制存貨管理 報表，由財務負責 人審核存貨本錢的 準

27、確性并簽字分、子公 司存貨盤 查表監督檢查確保 存貨 賬目 的真 實、 準 確、 完整合規風險； 違反國家有 關平安、消 防、環保等 法律法規， 遭受處分、 經濟損失和 信譽損失公司每年外聘事務 所對分（子）公司 審查兩次，公司審 計監察部每年對分（子）公司審查一 次，公司下屬各片 區（事業部）每季度 對分（子）公司審 查一次，分（子） 公司財務部每月末 組織全面盤點集 團、 事業 部審計員、 保管員進行存貨內部控制 監督檢查分、子公 司監督檢查部門應當 按照內部管理權限 向上級有關部門報 告存貨內部控制 監督檢查情況和有 關部門的整改情況分、 子公 司品，應當規定更嚴格的接觸限制條件，必要時

28、存貨管理部門內部也應當執行授權 接觸。8.各分（子）公司可以根據業務特點及本錢效益原那么選用計算機系統和 網絡技術實現對存貨的管理和控制，但應注意計算機系統的有效性、可靠性和安 全性，并制定防范意外事項的有效措施。2.存貨的取得。存貨的取得包括外購、委托加工或自行生產等多種方式3.存貨入庫3.1.各分（子）公司應建立完善的計量制度，同時根據業務性質不同而統 一計量單位3. 2.要求至少一名倉庫保管員和一名其他管理人員同時監督物資計量過 程，對入庫物資的數量做好相關記錄。3. 3.各分（子）公司可根據情況，經審批后進行計量工具的軟硬件方面的 更新、升級、改造，以減少風險隱患。3. 4.各分（子）

29、公司計量場所嚴禁無關人員進入，堅持人走門鎖。3. 5.公司應經常組織倉庫人員進行培訓與學習，保證倉庫人員保持良好的 工作心態，提升業務能力。4.存貨驗收4.1.外購存貨的驗收應當重點關注合同、發票等原始單據與存貨的數量、 質量、規格等核對一致。4. 2.自制存貨的驗收，應當重點關注產品質量。只有通過檢驗合格的產品 才能辦理入庫手續，不合格產品應及時查明原因、落實責任并報告處理。4. 3.其他方式取得的存貨應當重點關注存貨來源、質量狀況、實際價值是 否符合有關合同和協議的約定。4. 4,所有物資入庫前，采購人員應根據合同核對品種并及時聯系品管部抽 樣化驗。化驗員按照合同文件和企業標準要求及時完成

30、檢驗，并出具化驗單。化 驗合格的原料，及時通知倉庫人員辦理入庫手續；質量不合格物資由品管部負責 出具不合格物資處置報告，經品管部負責人批準后，由采購員與供方協商，按照 合同規定辦理退貨、索賠事宜。4. 5.驗收合格的物資應及時組織入庫，由倉庫保管員負責物資計量、制作 物資標示卡和物資入庫單，并及時將入庫單據錄入EBS或K3軟件系統，由倉庫 主管負責審核。入庫單的內容應包括供貨單位、入庫日期、物料編碼、名稱、數 量等，要求物資入庫單應連續編號。4. 6.物資到貨后發現數量短缺，采購員須要求供方及時補足；物資到貨發 現數量超交，采購員要及時匯報，與供貨方協商處理并做好相關情況記錄。4. 7.物資入

31、庫手續辦理后，由倉庫保管員負責將入庫單據送交采購部劃價, 采購部劃價后將入庫單據轉交財務部，由財務部根據經相關負責人簽字后的送貨 清單、發票、物資化驗單、入庫單等單據，并同采購合同核對后予以記賬。假設缺 少發票可暫估入賬。假設缺少物資化驗單或損耗超限額數量不予以入賬。4. 8.物資的抽檢樣本由品管部負責按照公司和國家政策要求平安存放，并 做好化驗資料的歸檔管理。5.產成品入庫5.1.產成品產出后由品管部負責抽樣，然后轉交化驗員進行檢驗，并出具 產成品檢驗報告，檢驗合格的產成品方可辦理入庫手續。5. 2.檢驗合格的產成品由倉庫主管、倉庫保管員、生產班（組）長共同清 點數量，由倉庫主管開具產成品入

32、庫單，復核確認實物數量無誤后，三方共同簽 字確認，并由倉庫保管員及時將產成品入庫單據錄入EBS或K3軟件系統，由倉 庫主管負責錄入單據的審核。5. 3.入庫的產成品，應當由倉庫主管會同生產主管每日抽包（箱、框）稱 重或點數，抽查數量不少于2%,并做好抽查記錄，以確保單件產成品符合產成 品計量標準。假設出現異常情況應及時反應財務部、品管部、生產部等相關部門。5. 4.產成品入庫后要及時登記產成品標示卡，詳細記錄產品名稱、規格、 型號、批次數量、生產日期、班組等。對于未檢驗或檢驗不合格的產成品需特別 標示，以防止錯發而流向市場。5. 5.產成品退貨入庫手續需憑品管部開具的產成品退貨通知單辦理， 并

33、將退回產成品單獨存放，同時持銷售內勤開具的產成品退貨發票，由倉庫保管 員負責錄入EBS或K3軟件系統，由倉庫主管負責審核。6.存貨出庫6. 1.原料存貨出庫(1)辦理原料存貨出庫手續時要認真審核“出庫單”或“領料單”，檢查 出庫批準手續是否齊全，嚴格依據所列工程辦理出庫，并核簽有關單據。(2)原料出庫要遵循先進先出原那么。特殊情況按照品管部的書面通知發貨。 備品備件的領用要以舊換新或者在維修完畢后將損害的配件交給倉庫保管員。(3)原料存貨在使用過程中，假設出現質量問題不能使用，生產部應立即通 知品管部進行鑒定確認，由采購部門聯系廠家進行處理。(4)每日業務終了，由倉庫保管員負責將原料存貨出庫單

34、據錄入EBS或K3 軟件系統。月末倉庫保管員將原料存貨出庫單據(財務聯)按類別整理后送交財 務部門，由財務部門負責歸檔。(5)生產急需物資可預先領用，領用人員須在領用單據上簽字確認，并在 三個工作日內補齊領料手續。2. 6. 2.產成品存貨出庫(1)辦理產成品存貨出庫手續時要認真審核“出庫單”或“提貨單”，檢 查提貨出庫批準手續是否齊全，嚴格依據所列工程辦理出庫，并核簽有關單據。(2)產成品存貨出庫遵循先進先出的原那么。特殊情況按照品管部書面通知 或客戶特殊訂單發貨。(3)倉庫保管員發貨要認真細致，防止錯發品種或數量，否那么風險自擔。 發貨完畢，請客戶或者運貨司機等簽字確認裝貨數量、規格等。(

35、4)產成品存貨出庫時要及時登記標示卡。標示卡要詳細填寫出庫日期、 客戶名稱、出庫數量、結存數量等，保證賬、卡、物數量一致。產成品存貨標示 卡保存期為2年。(5)每日業務終了，由倉庫保管員負責將產成品存貨出庫單據錄入EBS或 K3軟件系統。月末倉庫保管員將產成品存貨出庫單據(財務聯)按類別整理后送 交財務部門，由財務部門負責歸檔。2. 7.倉儲保管2. 7.1.登記存貨賬簿、表(1)倉庫保管員根據業務發生時間和相關單據，及時準確地將存貨出入庫數據錄入“財務軟件系統”，實現數據、信息即時查詢。(2)存貨出入庫單據及時傳遞至公司財務部門，由財務部門附上相關單據 編制記賬憑證入賬，財務部門負責人負責審

36、核憑證、賬、表并簽字確認。(3)財務部門指定會計人員每月末進行出入庫票據稽核，將存貨總賬和倉 庫部門登記的明細賬進行核對。(4)局部難以盤點的存貨，應建立手工明細賬，詳細記錄每筆業務收發情 況，以便于核對庫存與盤點。2. 7. 2.嚴格執行存貨倉庫保管工作規程(1)存貨的儲存保管原那么上以存貨的特點、屬性和用途規劃設置倉庫，并 根據倉庫的條件考慮劃區分工，合理有效使用倉庫面積。(2)存貨存放的原那么。本著“平安可靠、作業方便、通風良好”的原那么，合理安排跺位、地距、 墻距、跺距、頂距。按存貨品種、規格、型號等結合倉庫條件分門別類進行存放，要做到過 目見數，作業和盤點方便，貨號明顯，成行成列，整

37、齊有序。對易碎和易壞品應格外小心存放；對危險品應單獨存放。所有具有特殊 要求的物資均須做好特殊明顯標示。做好庫存存貨的動態管理。倉庫要每日清掃并做好保潔工作，每處作業完畢要及時清理現場，保證庫 容整潔。做好各種存貨的防火、防盜、防潮、防銹、防霉、防腐、防鼠、防蟲、防 塵、防漏電等平安防患工作。明確平安保衛人員工作職責，做好白天與夜間值班安排，切實落實好平安 保衛工作，禁止無關人員進入庫區。建立和健全出入庫登記制度，對因工作需要 出入庫人員、車輛按規定進行盤查和登記，簽收“出門證”或“出入門證”。8,存貨的領用及發出1.生產部門領用原材料、輔料和零部件等用于生產加工，銷售部門領用產品出售給客戶等

38、都涉及到存貨領用和發出問題。2. 8. 2.各單位應當根據自身的業務特點，確定適用的存貨發出管理模式，制 定嚴格的存貨準出制度，明確存貨發出和領用的審批權限，健全存貨出庫手續, 加強存貨領用記錄。2. 8. 3.倉儲部門應該對經過審核的領料單或發貨通知書的內容，做到單據齊 全，名稱、規格、計量單位準確；符合條件的準予領用或發出，并與領用人當面 核對、點清交付。2. 9.存貨盤點2. 9. 1.公司應當建立存貨盤點清查工作規程，結合公司實際情況確定盤點周 期、盤點流程、盤點方法等相關內容，定期盤點和不定期盤點抽查相結合。2. 9. 2.盤點清查時，應擬訂詳細的盤點計劃，合理安排相關人員，使用科學

39、 的盤點方法，保證盤點記錄的完整以及盤點的真實性、有效性。2. 9. 3.盤點清查結果要及時編制盤點表，形成書面報告，包括盤點人員、時 間、地點、盤點物資名稱、品種、數量、存放情況以及盤點過程中發現的賬實不 符的情況等內容。2. 9. 4.對盤點清查中發現的問題，應及時查明原因，落實責任，按照規定的 權限報經批準后處理。2. 9. 5.盤點應當充分表達相互制衡的機制。6.日常分類盤點倉庫保管員每日工作終了對庫存存貨進行盤點，每日核對銷售記錄和庫 存記錄，做到日清月結，并按規定時間編制庫存日報表。盤點中假設發現盈余、缺少、殘損或變質，須查明原因，明確責任，寫出 書面報告，提出處理建議，呈報上級或

40、有關部門，不得私自調賬。倉庫保管員要積極配合財務部的不定期抽查盤點工作，定期與財務部門 對賬，保證賬表、賬賬、賬物相符，以保證財產物資的平安完整。9, 7.月末全面盤點月度結算時，由財務部門負責人組織相關人員對存貨進行全面盤點，核 對存貨的賬、卡、物，做到賬卡物相符。存貨全面盤點程序如下：由財務部牽頭，組建由財務部、生產部、品管 部、倉庫保管員等參與的盤點小組。財務部制定盤點計劃，明確盤點要求、盤點時間、盤點分工等，同時傳 達至盤點小組成員。倉庫保管員在盤點前做好存貨存放整理、出入庫單據記賬工作，確保倉 庫存貨已全部入賬。財務人員從財務軟件系統中引出期末庫存存貨清單，整理成盤點表，盤 點小組人員對照盤點表清點實物，同時關注是否存在有物無賬的存貨。盤點小組將盤盈盤虧原因以及積壓、閑置等無使用價值