1、理財(cái)規(guī)劃指導(dǎo)思路基本框架結(jié)構(gòu)（是否齊全？）（一）、前言（二）、客戶基本信息（三）、客戶財(cái)務(wù)狀況（四）、目前財(cái)務(wù)狀況分析及理財(cái)目標(biāo)（五）、基本假設(shè)（六）、理財(cái)建議（七）、財(cái)務(wù)可行性分析（八）、理財(cái)規(guī)劃結(jié)論后記和附件二、每一部分注意事項(xiàng)（一）、前言 基本上不看，最多從總體布局上看，看一下是否字?jǐn)?shù)太多，能否寫得更簡(jiǎn)潔一些（二）、客戶基本信息它是對(duì)客戶基本情況的介紹，至少要交代清楚收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債、保險(xiǎn)、投資、稅收和遺產(chǎn)情況，因?yàn)樗呛竺婢幹瓶蛻糌?cái)務(wù)狀況和制定理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)。（三）、客戶財(cái)務(wù)狀況和理財(cái)目標(biāo) 根據(jù)客戶的基本信息編制資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表（四）、目前財(cái)務(wù)狀況分析及理財(cái)目標(biāo) 財(cái)務(wù)狀況分

2、析主要包括兩個(gè)方面：1、結(jié)構(gòu)分析（從資產(chǎn)負(fù)債表上看是否存在缺項(xiàng)，例如客戶在其相應(yīng)生命周期階段應(yīng)該具備的投資、房子的，他不具備，說明存在缺項(xiàng)；從現(xiàn)金流量表上看是否存在缺項(xiàng)，例如客戶沒有保險(xiǎn)支出）。二、財(cái)務(wù)比率分析（看客戶的財(cái)務(wù)比率和標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)比率是否存在偏離太多） 這些分析是后面制定理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)，有了它才有針對(duì)性的改進(jìn)，制定好各個(gè)規(guī)劃。 理財(cái)目標(biāo)（短期、中期、長(zhǎng)期）要求具體明確，具體到這一目標(biāo)的金額是多少，第幾年完成這一目標(biāo)。（五）、基本假設(shè) 主要看各種假設(shè)是否基本合理即可（六）、理財(cái)建議 各部分理財(cái)規(guī)劃的基本順序是：現(xiàn)金與消費(fèi)支出規(guī)劃 2.保障性理財(cái)規(guī)劃 3 .投資規(guī)劃 4.房產(chǎn)規(guī)劃 5.教育

3、規(guī)劃 6.稅收規(guī)劃 7.退休規(guī)劃 8.遺產(chǎn)規(guī)劃等。現(xiàn)金與消費(fèi)支出規(guī)劃要求 一般情況下除了應(yīng)對(duì)日常的衣食住行支出外，活期存款還需保障家庭在收入減少或沒有收入的情況下36個(gè)月不受到影響，這部分金額等于36乘以每月固定支出。另外還要準(zhǔn)備5000元的緊急備用金，防范疾病等意外，一般以定活兩便或短期定期存款形式儲(chǔ)存在銀行。消費(fèi)支出優(yōu)先安排保證經(jīng)常性支出需要，在有寬裕的資金，結(jié)合客戶的生活質(zhì)量要求適度安排非經(jīng)常性支出。2.保障性理財(cái)規(guī)劃 （1）明確哪些人可以成為被保險(xiǎn)人，并且可以獲得保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)保障。 （2） 明確保障順序，其順序是按照各自對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)大小來確定優(yōu)先保障順序。即高收入者中等收入 普通收

4、入 無經(jīng)濟(jì)來源者、子女。 （3）明確保險(xiǎn)品種及投保順序 意外傷害保險(xiǎn) 壽險(xiǎn) 健康保險(xiǎn)（重大疾病保險(xiǎn)、收入補(bǔ)償保險(xiǎn)） 養(yǎng)老保險(xiǎn) 少兒保險(xiǎn)投資理財(cái)型保險(xiǎn)（分紅保險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)、萬能保險(xiǎn)）（4）確定保險(xiǎn)金額和保費(fèi)支出，基本上滿足雙十原則，即保險(xiǎn)金額是年收入的10倍左右；保費(fèi)是年收入的10%左右，如果是純消費(fèi)型（不是投資理財(cái)型保險(xiǎn)），保費(fèi)是年收入的6%即可。（5）單身收入一般青年保險(xiǎn)組合是意外險(xiǎn)、定期壽險(xiǎn)，有條件的補(bǔ)健康險(xiǎn)；高收入者可提早進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃。新婚普通收入家庭以保障為主即意外傷害保險(xiǎn)、健康險(xiǎn) 、定期壽險(xiǎn)、女性保險(xiǎn)。成長(zhǎng)型普通收入家庭保險(xiǎn)以意外險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、小兒保險(xiǎn)為主，適當(dāng)投保教育金保險(xiǎn)

5、。成熟型普通收入型家庭意外傷害保險(xiǎn)、健康險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)。高收入家庭中的壽險(xiǎn)全改成投資理財(cái)功能的保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額對(duì)應(yīng)的高些。3 .投資規(guī)劃（略）4.住房規(guī)劃購(gòu)房與租房的選擇年成本法購(gòu)房者的使用成本是首付款占用造成的機(jī)會(huì)成本，以及房屋貸款利息，而租房者的使用成本是房租。計(jì)算公式：購(gòu)房者的使用成本=首付款存款利息+房屋貸款利息+首付款機(jī)會(huì)成本租房者的使用成本=房租+押金存款利息+押金的機(jī)會(huì)成本凈現(xiàn)值法凈現(xiàn)值法是考慮在一個(gè)固定的居住期間內(nèi)，將租房及購(gòu)房的現(xiàn)金流量還原為現(xiàn)值的比較方法。支付的凈現(xiàn)金流越小越好。案例分析：陳女士看中廣州市中心的一套商用房產(chǎn)。若租房，房租每年30萬元。陳女士確定要在該處住滿5年。

6、購(gòu)則總價(jià)800萬元，假設(shè)5年后售房所得為1000萬元。以貸款利率6%為機(jī)會(huì)成本的計(jì)算依據(jù)。試問該租還是該買？首先計(jì)算租房的凈現(xiàn)金流現(xiàn)值P=年金30萬元年金現(xiàn)值系數(shù)（n=5，i=6%） =30（P/A,6%,5）=126.37(萬元)其次計(jì)算購(gòu)房?jī)衄F(xiàn)金流現(xiàn)值。購(gòu)房?jī)衄F(xiàn)金流量現(xiàn)值應(yīng)該等于5年后售房?jī)羲玫默F(xiàn)值減去購(gòu)房現(xiàn)值，而5年后售房?jī)羲玫默F(xiàn)值：P=5年后售房所得1000萬元標(biāo)準(zhǔn)復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)（n=5 i=6%） =1000（P/F,6%,5）=10000.74726=747.26(萬元)購(gòu)房?jī)衄F(xiàn)金流量=5年后售房?jī)羲玫默F(xiàn)值-購(gòu)房現(xiàn)值=747.26-800=-52.74（萬元）購(gòu)房現(xiàn)金流量現(xiàn)值遠(yuǎn)

7、小于租房的凈現(xiàn)金流量，因此購(gòu)房比租房劃算。消費(fèi)性住房選擇一、衡量自己的負(fù)擔(dān)能力1、按每月的負(fù)擔(dān)能力估算負(fù)擔(dān)得起的房屋總價(jià)。可負(fù)擔(dān)的房屋總價(jià)=可負(fù)擔(dān)的首付款+可負(fù)擔(dān)的房屋貸款可負(fù)擔(dān)的房屋單價(jià)=可負(fù)擔(dān)的房屋總價(jià)需求面積案例分析張女士收入10萬元，預(yù)估收入為10萬元，預(yù)估收入的成長(zhǎng)率3%，目前凈資產(chǎn)2萬元，儲(chǔ)蓄首付款與負(fù)擔(dān)房屋貸款的上限為40%，打算5年后買房，投資報(bào)酬率為10%，貸款年限為20年，利率為6%計(jì)，假設(shè)張女士準(zhǔn)備買100平方米的住房。試計(jì)算可負(fù)擔(dān)的首付款、可負(fù)擔(dān)的房屋貸款、可負(fù)擔(dān)的房屋總價(jià)和可負(fù)擔(dān)的房屋單價(jià)。首付款部分：1040%（F/A，10%，5）+2（F/P,10%,5） =10

8、40%6.105+21.6105=27.641(萬元)貸款部分：10（F/P,3%,5）40%(F/P,6%,20) =101.159340%11.4699=53.188可負(fù)擔(dān)的房?jī)r(jià)：首付款（27.641）+貸款（53.188）=80.829可負(fù)擔(dān)的房屋單價(jià)為：808290/100=8082.9(元/平方米)退休理財(cái)規(guī)劃退休規(guī)劃含義：在分析客戶退休后的需求基礎(chǔ)上，對(duì)每年所需的資金數(shù)額及其投資方式選擇的最佳決策和謀略的過程。制定退休規(guī)劃明確幾個(gè)問題:退休后到底需要多少錢？A=退休前每月支出，退休后支出維持在退休前的一定比例（如75%），則退休后每月支出B=A75%，扣除通貨膨脹的影響即C=B通貨

9、膨脹影響系數(shù)，退休金總數(shù)D=C12退休年限估算可領(lǐng)多少退休金，退休后的需要花費(fèi)的資金和可領(lǐng)受的資金之間的差距 即E=D-已準(zhǔn)備部分養(yǎng)老金如何自籌退休資金？ 計(jì)算每月投資額F=E/(年金終值系數(shù)12)影響退休規(guī)劃的因素有哪一些？（七）財(cái)務(wù)可行性分析指規(guī)劃后的效果，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)比率有了哪些改善，包括靜態(tài)分析和動(dòng)態(tài)分析。分析是否能達(dá)成客戶的理財(cái)目標(biāo)。下面是示范性的理財(cái)規(guī)劃書 邱先生家庭理財(cái)規(guī)劃建議書 廣東科貿(mào)職業(yè)學(xué)院理財(cái)公司 2010年10月 1 日目錄前言客戶基本信息客戶財(cái)務(wù)狀況和理財(cái)目標(biāo)目前財(cái)務(wù)狀況分析及理財(cái)目標(biāo)評(píng)價(jià)基本假設(shè)理財(cái)建議財(cái)務(wù)可行性分析理財(cái)規(guī)劃結(jié)論后記和附件前言尊敬的邱先生： 廣東科

10、貿(mào)職業(yè)學(xué)院理財(cái)公司是專業(yè)從事理財(cái)規(guī)劃、財(cái)經(jīng)咨詢、金融培訓(xùn)的服務(wù)性機(jī)構(gòu)。我們擁有眾多資深專業(yè)人士和金融理財(cái)高手。很榮幸能為您設(shè)計(jì)一份完整的理財(cái)規(guī)劃書，本建議書的由來本建議書是根據(jù)您2010年10月8日的委托，由我公司為您量身定制的理財(cái)規(guī)劃建議書。本建議書能夠協(xié)助你全面了解自己的財(cái)務(wù)狀況，明確您的需求及目標(biāo)，但僅供參考。二、本建議書所用資料的來源本建議書所用資料的來源包括以下幾個(gè)方面：您提供給我們的有關(guān)您的財(cái)務(wù)狀況及家庭情況的相關(guān)資料文件您以及您家庭成員通過與我們面談、電話交流和網(wǎng)絡(luò)交流所提供的信息；您接受我們所進(jìn)行的相關(guān)調(diào)查問卷的資料；我們搜集到的資料；本公司的義務(wù)根據(jù)理財(cái)規(guī)劃師工作要求及職業(yè)道

11、德要求，本公司具有如下義務(wù)：本公司將委任合格、辦事謹(jǐn)慎的規(guī)劃師為您服務(wù)；本公司及規(guī)劃人員對(duì)您的隱私絕對(duì)保密。如某些規(guī)劃需要其他專業(yè)人士了解您的資料，我們必定先征得您的同意。我們提供的金融產(chǎn)品和其所屬的機(jī)構(gòu)無利益關(guān)系，而且您有權(quán)選擇是否購(gòu)買；客戶方義務(wù)為了保證我們能順利地為您制定出合適的理財(cái)規(guī)劃書，您需要承諾以下幾點(diǎn)：按照合同的約定及時(shí)繳納理財(cái)服務(wù)費(fèi)；您需要給我們提供真實(shí)完整的家庭財(cái)務(wù)信息。如規(guī)劃制定或執(zhí)行中財(cái)務(wù)發(fā)生重大變化，要及時(shí)告知我們，以便我們修改規(guī)劃。本規(guī)劃書有知識(shí)產(chǎn)權(quán)，未經(jīng)本公司許可不要公開。如您選擇我們來執(zhí)行您的理財(cái)規(guī)劃，您需為協(xié)助我們執(zhí)行理財(cái)規(guī)劃提供必要的便利。免責(zé)條款本規(guī)劃書是基

12、于您提供的資料和基本假設(shè)制定，不排除誤差。如因您的信息不準(zhǔn)確而導(dǎo)致規(guī)劃出錯(cuò)，本公司及規(guī)劃師可免責(zé)。由于家庭財(cái)務(wù)可能出現(xiàn)變化，我們建議您要定期檢查、修改規(guī)劃書。本規(guī)劃書僅供參考，不保證收益。您如果有任何疑問，歡迎您隨時(shí)致電我公司。我們期待著與您共同完善和執(zhí)行本建議。 客戶基本信息 邱先生是廣州人，今年42歲，妻子張女士今年43歲，夫妻兩均是個(gè)體戶，共同經(jīng)營(yíng)，邱先生年收入 5 萬，邱太太年收入3 萬 。邱先生有兩個(gè)女兒，一個(gè)兒子。大女兒今年20歲，是大專金融類專業(yè)的學(xué)生，剛上大二，每年需支付教育費(fèi)用 1.5 萬，還有兩年就畢業(yè)了。二女兒17歲，就讀高級(jí)職中，每年需支付教育費(fèi)用 1 萬，還有兩年就畢

13、業(yè)。有上大專的準(zhǔn)備，預(yù)計(jì)每年需支付教育費(fèi)用 1.5 萬，共三年。小兒子16歲，上高中 2 年級(jí)，每年的教育費(fèi)用 1.8 萬，有讀本科的準(zhǔn)備，預(yù)計(jì)每年需支付教育費(fèi)用 1.5 萬，共 四 年。 邱先生有房子一套，120平方，價(jià)值80萬，私家車一部，價(jià)值20萬，家具總價(jià)值12萬。邱先生家庭擁有定期存款 20萬，活期存款 10 萬，沒有證券類的投資，也無負(fù)債。邱先生家庭每年的膳食費(fèi) 0.5 萬，水電煤氣費(fèi) 0.3 萬，旅游費(fèi) 0.5 萬，衣物購(gòu)置 0.6 萬，探親費(fèi)用 0.5 萬。 除了供孩子讀書外，邱先生計(jì)劃10年內(nèi)購(gòu)房一套，價(jià)值100萬。 邱先生的三個(gè)孩子均在學(xué)校有投保人身意外保險(xiǎn)，邱先生本人投保

14、了醫(yī)療 保險(xiǎn)，邱太太也投保了醫(yī)療保險(xiǎn)。 家庭成員一覽表稱呼年齡職業(yè)健康狀況保險(xiǎn)邱先生42個(gè)體戶良好醫(yī)療保險(xiǎn)邱太太43個(gè)體戶良好醫(yī)療保險(xiǎn)大女兒20大學(xué)生良好人身意外險(xiǎn)二女兒17中專學(xué)生良好人身意外險(xiǎn)三兒子16高中學(xué)生良好人身意外險(xiǎn) 邱先生是個(gè)勤勞殷實(shí)的人，由于對(duì)證券方面的知識(shí)沒有了解，同時(shí)沒有合適可信的投資協(xié)助人，邱先生覺得不應(yīng)該打沒把握的仗，所以一直沒有入市，但邱先生也是敢于冒險(xiǎn)，同時(shí)理智樂觀的人，生活態(tài)度積極。客戶財(cái)務(wù)狀況和理財(cái)目標(biāo)家庭年度收入支出表客戶：邱先生與邱太太家庭 單位:元年收入金額 年支出金額 邱先生50000日常生活支出8000教育費(fèi)支出43000邱太太30000保費(fèi)支出300

15、0探親費(fèi)用5000定期存款利息收入4500旅游支出5000衣物購(gòu)置6000收入總計(jì)84500支出總計(jì)70000結(jié)余14500資產(chǎn)負(fù)債表客戶：邱先生與邱太太家庭 單位:元資產(chǎn)金額 所占比例負(fù)債金額所占比例現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物長(zhǎng)期負(fù)債00定期存款20000014.1%活期存款1000007.0%實(shí)物資產(chǎn)中期負(fù)債00房產(chǎn)（自用）80000056.3%私家車20000014.1%短期負(fù)債00家具1200008.5%資產(chǎn)總計(jì)1420000負(fù)債總計(jì)00凈資產(chǎn)1420000目前財(cái)務(wù)狀況診斷分析及理財(cái)目標(biāo)從邱先生的收入支出來看明顯缺陷是缺乏投資收益；從資產(chǎn)負(fù)債表來看完全沒有負(fù)債，其實(shí)客戶可以適當(dāng)利用負(fù)債來擴(kuò)大自己

16、的資產(chǎn)規(guī)模。即沒有利用財(cái)務(wù)杠桿來提高自己的收益。1、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析指標(biāo)計(jì)算公式數(shù)值參考值評(píng)價(jià)資產(chǎn)積累能力結(jié)余比率結(jié)余/稅后收入17.2%10%較合理投資與凈資產(chǎn)比率投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)050%嚴(yán)重偏低債務(wù)清償能力清償比率凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)100%60-70%嚴(yán)重偏高負(fù)債比率負(fù)債總額/總資產(chǎn)050%嚴(yán)重偏低負(fù)債收入比率當(dāng)年負(fù)債/當(dāng)年稅后收入035%嚴(yán)重偏低風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力流動(dòng)性比率流動(dòng)性資產(chǎn)/月支出的比值1.83偏低即付比率流動(dòng)資產(chǎn)/負(fù)債總額70%由以上指標(biāo)可以看出，邱先生的結(jié)余比率17.2%，還還算合理，雖然參考值為10%，因?yàn)榍裣壬鷽]有負(fù)債，少了還債支出。但邱先生的投資卻是空白的，這就使得投資收益也沒有了

17、。從流動(dòng)性比率看，邱先生的流動(dòng)性資產(chǎn)配置方面還有待改善。但負(fù)債比率等涉及負(fù)債的指標(biāo)，以邱先生目前的收支情況，還不能進(jìn)行改善。2理財(cái)目標(biāo)評(píng)價(jià)邱先生目前最主要的支出是子女教育費(fèi)用，該項(xiàng)每年支出4.3萬，隨著子女畢業(yè)、就業(yè)，支出會(huì)逐步減小，結(jié)余資金會(huì)逐步增加，加上他家庭的存款有30萬，改善理財(cái)方式，加上房貸，他要在10年內(nèi)買房的目標(biāo)較容易實(shí)現(xiàn)。基于土地的稀缺性及廣州市的發(fā)展情況，當(dāng)?shù)氐姆績(jī)r(jià)將會(huì)繼續(xù)快速上漲，所以買房計(jì)劃宜早不宜遲。另外，由于邱先生的收入單一，建議及早投資風(fēng)險(xiǎn)適中的證券，增加收入，為保障將來生活水平作打算。基本假設(shè)理財(cái)規(guī)劃建議書的假設(shè)前提（一）年通貨膨脹率為3% (二)定期存款的年利率

18、為2.25% （三）貨幣市場(chǎng)基金年收益率為2%（四）債券年收益率為3.5%（五）指數(shù)基金年收益率為6%（六）汽車價(jià)值的貶值率為15%（七）邱先生的經(jīng)營(yíng)因通貨膨脹年均收入增長(zhǎng)率為3%，邱太太的年均收入增長(zhǎng)率為3%。理財(cái)建議在規(guī)劃時(shí)要綜合考慮邱先生的財(cái)務(wù)狀況，結(jié)合由附錄可知邱先生的風(fēng)險(xiǎn)承受能力一般，應(yīng)該投資風(fēng)險(xiǎn)較低的證券。可以通過合理的配置來達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)收益適度的投資效果。尤其是邱先生要每年支付大筆教育費(fèi)用。同時(shí)也要考慮邱先生的退休后的生活保障問題，這主要在投資方面體現(xiàn)規(guī)劃。1、保險(xiǎn)規(guī)劃 邱先生和邱太太只投保了醫(yī)療保險(xiǎn)，慎重起見，他們還應(yīng)該各自投保定期壽險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)。具體如下：投保險(xiǎn)種保險(xiǎn)金額（元

19、/年）年繳保費(fèi)（元/年）繳費(fèi)期（年）邱先生意外傷害綜合意外傷害120000200每年意外傷害醫(yī)療22000定期壽險(xiǎn)30000075010邱太太意外傷害綜合意外傷害120000200每年意外傷害醫(yī)療22000定期壽險(xiǎn)30000075010合計(jì)88400019002現(xiàn)金規(guī)劃除了應(yīng)對(duì)日常的衣食住行支出外，活期存款還需保障家庭還需確保收入減少或沒有收入的情況下3個(gè)月沒有影響，這部分金額等于3乘以每月固定支出，約為2.5萬，另外還要準(zhǔn)備5000元的緊急備用金，防范疾病等意外 ，其次要預(yù)留2萬作為經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金。其他的閑置資金25萬均要運(yùn)用合理的投資中，增加收入。3、投資規(guī)劃 由于客戶邱先生證券類投資沒有了

20、解，也從未參與過證券類投資，但其大女兒是金融類專業(yè)的大專生，對(duì)證券知識(shí)有了解，對(duì)邱先生的投資來說，女兒是可信的協(xié)助人，為投資操作的可行性提供保障鑒于客戶本人風(fēng)險(xiǎn)偏好考慮和實(shí)際需求，建議投資基金、債券。具體如下：?jiǎn)挝唬喝f元品種金額比例年收益率年收益額1-5年債券1248%3.5%0.42貨幣基金832%2%0.16指數(shù)基金5 20%6%0.3合計(jì)25 100%3.52%0.883. 教育規(guī)劃規(guī)劃的頭兩年，每月的結(jié)余仍然要適當(dāng)投資于貨幣基金，到8月中旬需支付教育費(fèi)用時(shí)，可以進(jìn)行贖回，資金的收益性和流動(dòng)性足可以得到保證。當(dāng)然，隨著孩子畢業(yè)，教育費(fèi)用減少，結(jié)余就應(yīng)該偏重于投資債券和指數(shù)基金，以增加收益

21、。4、購(gòu)房規(guī)劃 兩年后，邱先生的大女兒畢業(yè)，二女兒上大專，兒子上大學(xué)，教育費(fèi)每年為3萬，比原來每年支出4.3萬的教育費(fèi)節(jié)省了1.3萬，加上按照投資規(guī)劃，每年的投資收益率3.52%，規(guī)劃的第一年的收益為0.88萬，且隨著教育費(fèi)支出的減少，結(jié)余會(huì)增加 ，收益也會(huì)在結(jié)余額的基礎(chǔ)上再增加。到規(guī)劃的第7年，邱先生的兒子畢業(yè)工作，邱先生家庭存款已經(jīng)超過40萬，要買一套100萬的房子，按購(gòu)房首付30%以上，可以首付40%，按貸款利率5.94%，邱先生夫婦和兒子共同貸款60萬，期限20年，每月還貸4277.8元絕對(duì)不成問題。財(cái)務(wù)可行性分析經(jīng)過規(guī)劃后，邱先生的家庭收支以及資產(chǎn)狀況如下：家庭年度收入支出表客戶：邱

22、先生與邱太太家庭 單位:元年收入金額年支出金額邱先生50000日常生活支出8000邱太太30000教育費(fèi)支出43000債券收入4200保費(fèi)支出4900基金收入4600探親費(fèi)用5000旅游支出5000衣物購(gòu)置6000收入總計(jì)88800支出總計(jì)71900結(jié)余15700資產(chǎn)負(fù)債表客戶：邱先生與邱太太家庭 單位:元資產(chǎn)金額負(fù)債金額現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物長(zhǎng)期負(fù)債活期存款50000其他金融資產(chǎn)債券120000中期負(fù)債基金130000實(shí)物資產(chǎn)房產(chǎn)（自用）800000短期負(fù)債私家車200000家具120000資產(chǎn)總計(jì)1420000負(fù)債總計(jì)0凈資產(chǎn)1420000財(cái)務(wù)分析指標(biāo)計(jì)算公式數(shù)值參考值評(píng)價(jià)資產(chǎn)積累能力結(jié)余比率結(jié)

23、余/稅后收入17.7%10%合理投資與凈資產(chǎn)比率投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)18.9%50%偏低債務(wù)清償能力清償比率凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)100%60-70%嚴(yán)重偏高負(fù)債比率負(fù)債總額/總資產(chǎn)050%嚴(yán)重偏低負(fù)債收入比率當(dāng)年負(fù)債/當(dāng)年稅后收入035%嚴(yán)重偏低風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力流動(dòng)性比率流動(dòng)資產(chǎn)/月支出的比值2.353較合理即付比率流動(dòng)資產(chǎn)/負(fù)債總額無70%由以上數(shù)據(jù)可以看出，規(guī)劃之后資產(chǎn)結(jié)構(gòu)由原來的大量定期存款變?yōu)閭突鹜顿Y，每年收入增加4300元，相應(yīng)的結(jié)余比率也稍有提高，因?yàn)榍裣壬鷽]有還沒有房貸、車貸，在保證生活質(zhì)量的情況下，結(jié)余應(yīng)該越多越好。投資比率也由0增加到18.9%，流動(dòng)比率由1.8提高到2.35，更接近參考值。原來邱先生為了保證子女教育費(fèi)用的支付和經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，不