1、目錄第一篇內部控制的基礎4第一章第二章第三章第四章第五章第六章總則1機構及崗位職責3內部控制方法4內部控制基礎工作6體系概述7附則10第二篇供應生產銷售內部控制制度11第一章 供應內部控制制度12第一節第二節第三節第四節內控概述12組織機構及崗位職責15體系22管理制度26物資供應計劃（P2-Z1-J4-1）26物資請購規范（P2-Z1-J4-2）31自采業務規范（P2-Z1-J4-3）34大宗采購管理（P2-Z1-J4-4）38定點采購管理（P2-Z1-J4-5）43固定資產及設備采購管理（P2-Z1-J4-6）48勞務及服務采購（P2-Z1-J4-7）50采購作業控制（P2-Z1-J4-8

2、）52供應商管理（P2-Z1-J4-9）56合同、訂單管理（P2-Z1-J4-10）59進貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11）62物料進庫規程(P2-Z1-J4-12)66物料出庫規程(P2-Z1-J4-13)69退料規程(P2-Z1-J4-14)71倉庫賬務管理(P2-Z1-J4-15)74存貨盤點管理(P2-Z1-J4-16)76庫存分析及(P2-Z1-J4-17)82第二章 生產內部控制制度86第一節 內控概述86第二節 組織機構及崗位職責88體系94第三節第四節 管理制度96生產計劃管理制度（P2-Z2-J4-1）96領料制度（P2-Z2-J4-2）100物料使用制度（P2-

3、Z2-J4-3）104物料退庫制度（P4-Z2-J4-4）107物料盤點制度（P2-Z2-J4-5）110生產環節控制制度（P2-Z2-J4-6）113產成品入庫制度（P2-Z2-J4-7）116產成品檢驗制度（P2-Z2-J4-8）118產成品出庫制度（P2-Z2-J4-9）120委托加工定價制度（P2-Z2-J4-10）123委托加工過程管理（P2-Z2-J4-11）125委托加工產品管理制度（P2-Z2-J4-12）131生產成本管理制度（P2-Z2-J4-13）135第三章 銷售內部控制制度138第一節第二節第三節第四節內控概述138組織機構及崗位職責140業務. 143管理制度144

4、銷售定價管理制度( P2-Z3-J4-1 )144銷售環節管理制度( P2-Z3-J4-2 )146內部控制制度150內控概述錯誤!未定義書簽。組織機構及崗位職責錯誤!未定義書簽。業務錯誤!未定義書簽。管理制度錯誤!未定義書簽。使用計劃制度( P3-Z4-1 )錯誤!未定義書簽。現金管理制度( P3-Z4-2 )錯誤!未定義書簽。存款管理制度( P3-Z4-3 )錯誤!未定義書簽。備用金管理制度( P3-Z4-4 )錯誤!未定義書簽。借款管理制度( P3-Z4-5 )錯誤!未定義書簽。費用報銷管理制度( P3-Z4-6 )錯誤!未定義書簽。籌資管理制度( P3-Z4-7 )錯誤!未定義書簽。結

5、算中心管理制度( P3-Z4-8 )錯誤!未定義書簽。第三篇第一章第二章第三章第四章第四篇財務會計內部控制制度錯誤!未定義書簽。第一章 會計核算內部控制制度錯誤!未定義書簽。第一節第二節第三節第四節內控概述錯誤!未定義書簽。組織機構與崗位職責錯誤!未定義書簽。體系錯誤!未定義書簽。管理制度錯誤!未定義書簽。會計核算基礎工作管理制度( P4-Z1-J4-1 )錯誤!未定義書簽。一般會計業務管理制度( P4-Z1-J4-2 )錯誤!未定義書簽。財務會計的內部控制制度( P4-Z1-J4-3 )錯誤!未定義書簽。利潤分配的內部控制制度( P4-Z1-J4-4 )錯誤!未定義書簽。會計管理制度( P4

6、-Z1-J4-5 )錯誤!未定義書簽。會計工作交接的內部控制制度( P4-Z1-J4-6 )錯誤!未定義書簽。財務管理內部控制制度錯誤!未定義書簽。第一節 內控概述錯誤!未定義書簽。第四節 管理制度錯誤!未定義書簽。一、債權管理錯誤!未定義書簽。應收帳款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 )錯誤!未定義書簽。其他應收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 )錯誤!未定義書簽。二、固定資產管理錯誤!未定義書簽。固定資產購置（P4-Z2-J4-2-1）錯誤!未定義書簽。固定資產日常管理（P4-Z2-J4-2-2）錯誤!未定義書簽。固定資產盤點（P4-Z2-J4-2-3）錯誤!未定義書簽。固定資產

7、處置（P4-Z2-J4-2-4）錯誤!未定義書簽。在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5）錯誤!未定義書簽。三、資產減值管理錯誤!未定義書簽。壞帳準備管理（P4-Z2-J4-3-1）錯誤!未定義書簽。長、短期投資減值準備管理（P4-Z2-J4-3-2）錯誤!未定義書簽。存貨跌價準備管理（P4-Z2-J4-3-3）錯誤!未定義書簽。固定資產及在建工程減值準備管理（P4-Z2-J4-3-4）錯誤 ! 未定義書 簽。四、債務管理錯誤!未定義書簽。應付帳款管理（P4-Z2-J4-4-1）錯誤!未定義書簽。應付工資與福利費管理（P4-Z2-J4-4-2）錯誤!未定義書簽。五、成本費用管理錯誤!未定義書簽

8、。生產成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1）錯誤!未定義書簽。用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 )錯誤!未定義書簽。財務費用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 )錯誤!未定義書簽。六、財務分析管理錯誤!未定義書簽。短期財務分析制度（P4-Z2-J4-6-1）錯誤!未定義書簽。中期財務分析制度（P4-Z2-J4-6-2）錯誤!未定義書簽。長期財務分析制度（P4-Z2-J4-6-3）錯誤!未定義書簽。全面預算制度錯誤!未定義書簽。第五篇概述錯誤!未定義書簽。組織機構及崗位職責錯誤!未定義書簽。業務錯誤!未定義書簽。管理制度錯誤!未定義書簽。預算編制( P5-Z4-1 )錯誤!未定義書簽。預算

9、執行與考核（P5-Z4-2）錯誤!未定義書簽。第一章第二章第三章第四章第六篇內部審計制度錯誤!未定義書簽。第一章第二章第三章第四章內控概述錯誤!未定義書簽。組織機構及崗位職責錯誤!未定義書簽。體系錯誤!未定義書簽。管理制度錯誤!未定義書簽。內部審計計劃管理（P6-Z4-1）錯誤!未定義書簽。內部審計執行管理（P6-Z4-2）錯誤!未定義書簽。內部審計結果處理（P6-Z4-3）錯誤!未定義書簽。其他管理制度（P6-Z4-4）錯誤!未定義書簽。第七篇投資內部控制制度錯誤!未定義書簽。第一章第二章第三章第四章內控概述錯誤!未定義書簽。組織機構及崗位職責錯誤!未定義書簽。體系錯誤!未定義書簽。管理制度

10、錯誤!未定義書簽。項目投資管理（P7-Z4-1）錯誤!未定義書簽。有價投資管理（P7-Z4-2）錯誤!未定義書簽。開發投資（P7-Z4-3）錯誤!未定義書簽。第八篇子公司（企業）內部控制制度錯誤!未定義書簽。第一章第二章第三章第四章內控概述錯誤!未定義書簽。組織機構及崗位職責錯誤!未定義書簽。體系錯誤!未定義書簽。管理制度錯誤!未定義書簽。參股企業管理（P8-Z4-1）錯誤!未定義書簽。控股企業管理（P8-Z4-2）錯誤!未定義書簽。會計制度錯誤!未定義書簽。附件：*第一篇內部控制的基礎第一章總則一、為了加強*（以下簡稱“公司”）內部控制制度建設，強化企業管理，健全自我約束機制，促進現代企業制

11、度的建設和完善，保障公司經營目標的實現，根據公司法、會計法和其他相關的法律法規，制定本制度。二、內部控制是指公司董事會、經理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經濟活動的效率和效果，確保財務的可靠性，保護資產的安全、完整，防范、規避經營風險，防止和舞弊，確保有關和規章制度的執行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。三、建立健全內部控制制度，應當達到以下目標：1、建立和完善符合現代企業制度要求的內部組織結構，形成科學的決策、執行和監督機制，逐步實現權責明確、管理科學；2、保證國家法律、公司內部規章制度及公司經營方針的。3、建立健全全面預算制度，形成覆蓋員的預

12、算控制機制；部門、所有業務、所有人4、保證所有業務活動均按照適當的協調、有序、高效運行；進行，促使公司的經營管理活動5、保證對資產的和接觸、處理均經過適當的，確保資產的安全和完整并有效發揮作用，防止毀損、浪費、并降低減值損失；6、保證所有的經濟事項真實、完整地反映，使會計計法和企業會計制度等有關規定；的編制符合會7、防止、發現和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產與實物資產核對相符；四、制定與修改內部控制制度應遵循以下總體原則：1、原則。內部控制制度必須符合國家的規定。2、全面性原則。內部控制制度應涵蓋公司內部的經濟業務、相關部門和相關崗位，并對業務處理過程中的關鍵控制點到決策、執行、監督、反饋等各個

13、環節。3、協調性原則。內部控制制度要符合公司的中、長期規劃和短期目標，與公司其他管理控制制度相互協調，注重制度的整體實施效果。4、經濟性原則。內部控制制度建設應當處理好成本與效益的關系，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。5、時效性原則。內部控制制度要隨著外部經濟環境的變化和經營管理的需要，不斷評價和及時更新。五、本制度所規范內部控制主要包括以下內容：1、供應生產銷售內部控制制度；2、內部控制制度；3、財務會計內部控制制度；4、全面預算制度；5、內部審計制度；6、投資內部控制制度；7、子公司（企業）內部控制制度。第二章機構及崗位職責一、公司根據經營管理的需要設置組織機構，在各機構配備相應的業務

14、。二、公司內部機構設置及職能劃分應符合內部控制原則和目標。三、公司新設、撤銷機構，或變更機構職能，應符合國家和公司內部制度的規定，按照確定的體系審核批準。四、各機構管理應具備以下基本條件：1、堅持原則，廉潔奉公；2、具有較高的專業技術水平和必須的專業技術資格；3、具有該職務所需的業務能力業務經驗；4、熟悉國家相關5、有較強的組織能力；6、身體狀況能夠適應本職工作的要求。、政策，掌握本行業業務管理的有關知識；五、國家、政策對機構設置和管理的資格、回避已有規定的，公司在設置該機構和任命管理時，應嚴格遵守相關規定。六、機構內部崗位設置或職責劃分發生改變，應符合公司內部制度的規定和內部控制的原則，按照

15、確定的體系審核批準。七、機構、崗位的設置與職責劃分應當堅持不相容職務相互分離和回避的原則，保證內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，提位設置的效率，確保不同機構和崗位之間權責明確相互制約、相互監督。八、董事會下設審計，為公司內部控制管理的權利機構。九、公司設置審計部，隸屬于審計，負責包括內部控制審計在內的公司內部審計日常工作。審計部在審計下對內部控制的執行情況進行檢查和評價，對內部控制上存在的缺陷提出改進建議。第三章內部控制方法一、內部控制的基本方法主要包括：全面預算控制、經營風險控制、會計控制、批準控制、文件控制、保全控制、業務素質控制、內部控制、內部審計、控制。二、預算控制是企業內部

16、控制的重要組成部實行全面預算管理，由董事會下設預算管理進行管理，其常設機構預算管理負責預算管理的日常事務。三、經營風險控制要求公司樹立風險意識，建立有效的風險管理系統，通過風險、風險識別、風險等措施，對公司的財務風險和經營風險進行全面防范和控制。四、組織結構控制堅持不相容職務相互分離的原則，合理設置內部機構，科學劃分職責權限，形成相互制衡機制。不相容職務主要包括：批準與業務經辦、業務經辦與會計、會計與保管、業務經辦與內部審計、業務經辦和保管、批準與監督檢查等職務。五、批準控制要求公司及明確規定批準的范圍、層次、程序、責任等相關內容，公司內部的各級管理必須按照范圍行使相應職權，經辦在范圍內辦理經

17、濟業務。六、文件控制是組織規劃控制和批準控制段。本制度規范了公司組織結構職能圖和業務表，建立崗位說明書，制定業務流程手冊，建立嚴密的內部控制系統。七、保全控制要求公司嚴格限制的對實物資產的直接接觸，采取定期盤點、賬實核對、保險等措施，確保各種財產安全完整。八、業務素質控制要求公司建立和實施科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業務工作規范，保證業務勝任相應的工作。九、內部控制要求公司建立和完善內部預算執行、分析報告、經營分析、資產分析、投資分析等制度，全面反映經濟活動情況，及時提供經濟活動中的重要信息，分析經營管理中存在的問題，提出改進意見，增強內部管理的時效性和針

18、對性。十、公司內部審計工作由董事會下設審計負責，審計部負責內部審計日常工作，并對審計負責。審計部按照審計批準的內部審計計劃，對公司進行定期或不定期審計，保證公司各項制度的落實。十一、控制要求運用建立內部控制系統，減少和消除人為，確保內部控制的有效實施；同時要加強對信息系統開發與、數據輸入與輸出、文件與保絡安全等方面的控制。第四章內部控制基礎工作一、董事會或經理層應根據審計部和會計師對內部控制的評價、建議，及時改進內部控制，調整機構、崗位設置和職責分工，完善體系。二、各項業務活動應遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規程，嚴格按照職責分工和業務進行。三、各業務部門應及時向會計部傳遞會計核算所

19、需單據和，保證會計信息的及時性、準確性。四、會計部定期組織各業務部門進行資產盤點，保證帳面資產與實物資產核對相符。五、公司應妥善保管各類業務資料，保證內部控制的完整。內部控制為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經公司批準。內部控制按照不同業務類型分別確定保管期限及銷毀方式。六、業務工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的工作連同負責保管的內部控制全部移交，沒有辦清交接手續的不得調動或離職。移交對移交的資料的、真實性承擔。第五章體系概述一、股東大會、董事會、監事會依據公司法及其他的規定行使權利。二、股東大會是公司的權利機構，依法行使下列職權：1、決定公司經營方針和投資計劃；2、3、和更換

20、董事，決定有關董事的事項；和更換由股東代表出任的監事，決定有關監事的事項；4、審議批準董事會的5、審議批準監事會的；6、審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；7、審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；8、對公司增加或者減少資本作出決議；9、對公司債券作出決議；10、對公司合并、分立、解散和11、修改公司章程；事項作出決議；12、對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議；13、審議代表公司在外有表決權提案；總數的百分之五以上的股東的14、審議和公司章程規定應當由股東大會決定的其他事項。三、公司設立董事會，對股東大會負責。董事會行使下列職權：1、負責召集股東大會，并向大會2、執行股東大會的決議

21、；3、決定公司的經營計劃和投資方案；4、制定公司的年度財務預算方案、決算方案；5、制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；工作；6、制定公司增加或減少資本、債券或其他方案；7、擬定公司收購、回購本公司或合并、分立和解散方案；8、 在股東大會范圍內，決定公司的風險投資、資產抵押及其他擔保事項；9、 決定公司內部管理機構的設置；10、聘任或者解聘總經理、董事會；根據總經理的提名，聘任或者解聘公司副總經務等高級管理，并決定其他事項和獎懲事項；11、制定公司的基本管理制度；12、制定公司章程的修改方案；13、管理公司信息披露事項；14、向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務所；15、聽取公司總經

22、理的工作匯報并檢查總經理的工作；16、或公司章程規定，以及股東大會授予的其他職權。四、公司設總經理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負責。總經理行使下列職權：1、主持公司的生產經營活動，并向董事會工作；2、組織實施董事會決議、公司年度計劃和投資方案；3、擬定公司的內部管理機構設置方案；4、擬定公司的基本規章制度；5、制定公司的具體規章；6、提請董事會聘任或者解聘公司副總經務；7、聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的管理；8、擬定公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘用和解聘；9、提議召開董事會臨時會議；10、公司章程或董事會授予的其他職權。五、在董事會下，總經理對公司內部控制制度的

23、建立、實施、監督、完善負責。總經理應充分履行職權，健全公司內部控制，確保內部控制制度的執行。六、經總經理，公司各業務部門、各級分支機構在其規定的業務、財務、人事等范圍內行使相應的經營管理職能。七、各項經濟業務和管理程序必須遵循交易原則，經辦的每一項工作必須是在其業務范圍內、按照一定的操作規程進行的。八、對已獲的部門和應建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的應及時修改或取消。第六章附則一、本制度適用于公司及。二、本制度由董事會負責解釋。三、本制度自發布之日起執行。第二篇供應生產銷售內部控制制度第一章供應內部控制制度第一節內控概述一、定義與范圍本章所述供應循環涵蓋了從物資及服務的購置到傳遞至生產經

24、營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業務環節。供應循環的內部控制指對供應計劃、采購作業、存貨流轉、倉儲等供應業務流程中的重要節點進行全面和管理。二、控制目標確保采購業務集中歸集供應管理部門，并納入公司的全面經營預算和計劃控制范圍，避免重復采購和盲目采購；確保采購業務在預先設定的規范的參數體系和分級的審核體系下進行，以實現采購業務發生的合理性、計劃性、有效性；確保存貨倉儲業務的發生在預先設定的規范的參數體系和標準化操作流程指引下進行，以實現存貨資產高效率周轉，減少占壓和資產沉滯。三、主要控制節點各營運部門的需求和請購進貨建設采購計劃制定采購定價合同形成自行采購倉庫實物流轉倉庫信息四、控制

25、政策與方法歸口采購權，實施采購政策管理層定期設定和調整個別特定自采權限和特定采購模式，其他物資、服務等采購權限歸口供應部門，實現集中操作、調度；供應部采購管理模式、管理政策、貨源管理和業務控制標準及流程，統籌規劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應鏈整體的協同能力和反應能力。采購作業計劃性控制在經營預算目標指導下，根據銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應業務計劃，直接規范采購作業指令和進度安排，保證充分及時、靈活調整的供應能力，并提供詳盡的使用依據。采購業務分級權限采購業務程序中的各重要環節根據業務特點和金額大小等，分別接受不同級別的控制，減少業務的任意性和盲目性，強化權限決策和權

26、限責任。進貨成本有效性控制采用供應市場分析、供應商管理、實施特殊采購程序規范、定價權的授權控制等多種方法，實現綜合供應成本的不斷改進，促進優化成本管理之財務目標的實現。庫存物資多級帳務管理建立倉庫業務部門和財務會計部多層次帳務體系：根據業務操作部門和財務的特點及需求，形成基層帳務體系和財務一級帳務體系各自物流、資產和業務等反映信息地重點和形式，在多層次帳務體系之間建立憑證、單據、帳表等形式的全面業務接口和嚴密的勾稽關系，實現多層次的信息、溝通和反饋機制。倉儲物資數據分析與制度按多種具體營運目標和物資特性定義庫存和庫存參數標準，定期形成基礎數據的分析和相關報表、的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時

27、、充分供應的同時，實現庫存規模、結構和周轉率有效性控制。存貨帳實準確性控制通過基層帳務建設的一般控制標準和實施在庫物資的定期和循環盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產規模、資產價值及資產減損等財務信息的準確性和真實性。在庫物資清查處理制度和存貨非生產損耗控制按物資流轉和經營特性，明確不確定性和潛在風險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫和政策，減少滯料和廢料，控制生產環節之外的物料消耗。第二節組織機構及崗位職責一、 部門及部門職責1、供應循環管理組織機構供應部：直接參與制定公司在既定會計期間內整體供應政策和預算安排，規劃供應

28、部內部具體業務的管理模式；實施歸口物資的采購、倉儲、配送，相關的物資購存進度及結構規劃、物料實物管理、基礎帳務管理、物料流轉帳表和、物流信息管理、物流成本控制；供應部內部設一個業務統籌管理控制機構，即計劃成本組；兩個業務機構，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機構，即資訊組。計劃成本組：與財務管理部在采購計劃和進貨成本控制方面形成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面計劃和控制，監督本部門預算指標的執行并匯總分析和預算完成情況；制定和調整采購業務的操作標準以及特殊采購行為的管理模式，設定倉庫管理的標準參數，實施材料市場行情調研和主要供應商調研，制定進貨成本控制目標和控制方法，組織對采購業務

29、執行過程、執行結果和供應商交易、供應商合作的考評，提交供應商汰換和新供應商引進的建議；對采購作業、進貨選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規范性指導、監督，并負責、匯總、加工和提供采購業務相關的基礎數據資料，包括供應商資料、材料市場行情、采購業務歷史數據等，向供應部經理提出改進采購業務的建議；按有關責任部門設定的技術型號標準組織招標采購；計劃成本組內部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產性物資計劃員、招標管理員、成本管理員、庫存控制員。采購組：分解采購計劃，按相關規程、指標要求及范圍操作執行具體采購業務，包括業務洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執行、差異等，形成自我監督和接受外

30、部監督；具體協調與供應商的合作關系，供應部與供應商的交易合作策略，收集供應商和材料市場的基礎信息，向資訊組匯總，直接參與供應商交易考核；采購組內部崗位包括采購主管、采購經理。倉庫管理組：庫區、倉位和配送的具體安排調度；倉庫物料的收料、發料、退料、轉調、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標準參數、倉庫基礎帳務沖銷、制單和單據傳遞、定期庫存分析、相關帳表匯總和報告等信息，在帳務管理和庫存信息分析管理上與財務管理部形成工作接口；倉庫管理組內崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發料員、質檢員、倉庫統計員、總統計員。資訊組：匯總、歸集、建檔、更

31、新所有采購業務的相關信息及文檔，包括供應商、合同訂單、材料市場價格信息庫、招標采購工作等；按權限級別控制資料的調用；定期對原始信息數據進行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數據庫，提交相應報表，為部門內和其他管理部門提供多層次的決策信息支持；資訊組內設立管理員。2、供應循環涉及部門及職責財務管理部：按業務控制要點和權限劃分范圍參與采購、倉貨管理等供應循環控制，主要職權包括供應計劃和計劃的審定、重要合同會簽、參予和監督招標議標采購、以及相關控制評價工作。會計部：定期獲得和匯總相關票據和明細帳表，負責重點環節審核、票據審核、對帳、核算。各（生產部、設備部及其他）：提出物資和勞務等項目請購需求，傳遞

32、需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。法務部：對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽章。質量技術部：負責材料物資到貨、退庫等環節的質量檢驗和驗收工作。審計部：對采購作業和自采過程進行定期稽核，提交稽核。二、崗位職責供應部經理：協調和規劃部門內具體工作，供應部相關預算任務，并根據預算限額控制本部門的業務；審定采購庫存業務參數指標的設定結果；制訂和調整供應商管理與合作的原則和政策；審定進貨價格成本控制目標并指導具體推進措施，審定存貨流轉的改進目標并指導具體推進措施；審核和提交存貨資產損溢的定期處理；審核超預算采購支出和費用支出。計劃成本主管：制訂采購業務控制參數，匯總和提交采購方面的預算分析

33、；匯總、審核、修訂和提交物資供應計劃，根據計劃審定結果下達采購指令，組織監督采購經理計劃完成情況；組織供應商規劃和管理工作，制訂進貨價格成本控制目標和推進具體控制措施，協調和指導計劃成本組公室的整體工作。材料物資計劃員：制訂并根據實際物料需求的變動調整生產性原輔料月度供應計劃，監督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。非生產性物資計劃員：制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應計劃，監督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。成本控制員：負責內關聯企業供應商的年度、半年度利潤成本分析，定期進行外部重點供應商季度詢價

34、，控制采購經理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；根據基本進貨成本信息和財務管理部傳遞的成本變動數據，提交重點物料進價成本管理改進目標的建議。招標管理員：負責按照設備部及使用部門共同制訂的設備購置質量、型號、技術規格標準和進貨限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設備部和使用部門共同確認招標結果，向采購組傳遞采購指令；歸集所有招標工作并在資訊組存檔。庫存控制員：負責庫存物資動態信息的、匯總庫房控制指標的達成情況；與統計員進行數據交流，定期分析庫存規模、結構和周轉情況，向倉庫主管和財務管理部提交庫存分析相關報表和；定期按庫存參數標準提出補貨需求。管理員：負責合同、訂單，采購數據、價格數

35、據供應商文件的歸檔、更新，進行重要信息匯總統計，每月出據分類匯總報表；按權限管理資料調用，對供應部內部主管以別管理調用資料提供全部權限，主管以下級別管理調用須經各主管，供應部外部調用資料經供應部經理確定權限。采購主管：分解采購計劃，下達采購指令，指導和監督采購經理完成采購業務，完成計劃成本組的采購計劃；對采購經理的供應商詢比價進行基本控制審核，組織收集供應商和原材料市場的一般數據資料。采購經理（采購員）：按采購指令和操作規范的要求完成具體采購作業，對供應商實施詢比價程序，跟催供應商備貨，和回饋采購業務的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應市場行業信息，提出供應商規劃建議。倉庫主管：指導

36、和監督物資日常進出庫作業，制訂和調整庫存參數；組織進行定期存貨流轉狀況分析，審定并提交分析；制訂庫存管理改進目標和推進具體控制措施，組織存貨資產非生產性損耗，提交存貨異常狀態解決方案。倉庫管理員：負責倉庫的日常管理，組織和監督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理。收料員：物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環節交接，物料入庫數量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業。發料員：物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發料環節交接，物料出庫數量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業。質檢員：參予入庫交接環節和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質檢抽樣，填寫請驗單，協助質量技術部質檢

37、員進行檢驗工作。總統計員：物資進出票據匯總，建立并具體負責庫房二級明細帳核算統計工作；與倉庫統計員核對月進銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據。倉庫統計員：物資進出票據匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和進銷存報表核算統計工作，當月進銷存報表，與供應部總統計員核對報表。第三節體系供應循環業務，是指在公司內部各級管理和業務操作在其職權范圍內，根據既定的權限級別及對應的有關職責，執行采購及庫存管理的項業務的發起、協商、審核和審批。供應循環業務詳見下表。項目發起部門協商會簽部門審核部門審批部門物料供應計劃計劃員計劃成本主管供應部經 理、分管副總計劃超預算說明計劃成本主管供應部經理總經理物資請購倉庫管

38、理員部門主管部門部長1 萬元以下預算外請購倉庫管理員部門主管部門部長、分管副總1 萬元以上預算外請購倉庫管理員部門主管部門部長、總經理自采權限首次分派項目供應部經務管理部部長總經理自采權限年度審定、調整項目供應部經理、財務管理部部長總經理零星備用金自采權確定部長供應部經理、財務管理部部長、結算中心總經理項目自采詢比價項目自采人員項目二級財務人員項目分管副總部門備用金自采詢比價部門內自采部門部長分管副總自采不經詢比價授權項目部門自采項目部門部長分管副總預算內項目自采 5 萬元以下合同項目自采人員項目負責 人預 算 內 項 目 自 采5-10 萬元合同項目自采人員分管副總預算內項目自采 10萬元以

39、上合同項目自采人員總經理預算外項目自采 1 萬項目自采人分管副總項目發起部門協商會簽部門審核部門審批部門元以下合同員預算外項目自采 1 萬元以上合同項目自采人員總經理項目自采大宗采購申請項目自采人員項目負責 人大宗采購標準制定計劃成本主管企業發展部、財務管理部供應部經理分管副總符合標準但不實行大宗采購使用部門企業發展部計劃成本主管分管副總大宗采購合同期限標準制定計劃成本主管企業發展部、財務管理部分管副總實際采購合同超期限標準招標管理員使用部門、企業發展部分管副總大宗采購程序計劃成本主管供應部經 理招標失敗或無效的處理使用部門企業發展部、財務管理部計劃成本主管分管副總20 萬以下物資大宗采購合同

40、招標管理員分管副總20 萬以上物資大宗采購合同招標管理員總經理固定資產和工程等項目大宗采購合同招標管理員分管副總、總經理定點采購標準制定計劃成本主管、采購主管供應部經 理定點供應商確定計劃成本主管各使用部門供應部經理分管副總物資定點采購年度合同采購主管生產部、使用部門、質量技術部、財務管理部分管副總、總經理非生產性物資定點供貨形式確定采購主管供應部經 理定點供應商汰換和取消定點資格采購主管供應部經理分管副總物資停止定點采購使用部門采購主管供應部經理分管副總固定資產請購使用部門部門部長5 萬元以下固定資產預算外請購使用部門部門部長分管副總5 萬元以上固定資產預算外請購使用部門部門部長總經理項目發

41、起部門協商會簽部門審核部門審批部門生產性設備采購合同采購經理供應部經理總經理5 萬元以下非生產性固定資產采購合同采購經理供應部經 理5-10 萬元非生產性固定資產采購合同采購經理供應部經理分管副總10 萬元以上非生產性固定資產采購合同采購經理供應部經理總經理使用部門與供應部共同采購固定資產使用部門分管副總勞務及服務請購使用部門部門部長分管副總、總經理10 萬元以下勞務及服務采購合同采購經理分管副總10 萬元以商勞務及服務采購合同采購經理總經理采購作業控制參數設定計劃成本主管供應部經 理1 萬元以下詢比價申報單采購經理成本控制員1 萬元以上詢比價申報單采購經理采購主管成本控制員新供應商開發計劃成

42、本組質量技術部、企業發展部供應部經 理供應商考評體系計劃成本 組、采購組供應部經 理供應商汰換采購主管供應部經 理年度供貨或服務協議采購組生產部、其他使用部門、質量技術部、財務管理部供應部經理分管副總、總經理非年度供貨或服務合同（關聯供應商）采購組供應部經 理5 萬元以下非年度供貨或服務合同（關聯供應商）采購組供應部經 理5-20 萬元非年度供貨或服務合同（關聯供應商）采購組供應部經理分管副總20 萬元以上非年度采購組供應部經理總經理項目發起部門協商會簽部門審核部門審批部門供貨或服務合同（關聯供應商）變更和解除合同采購組供應部經 理采購超指導價格采購經理供應部經 理物資采購合同定價權：單價 2

43、000 元以下采購經理采購主管單價 2000-5000 元采購經理供應部經 理單價 5000-20000 元以下采購經理分管副總單價 20000 元以上采購經理總經理安全庫存量設定庫存控制員計劃成本主管、采購主管供應部經 理標準周轉率制訂庫存控制員計劃成本主管供應部經 理生產部門退料生產車間車間質量技術 部盤贏盤虧賬務處理倉庫倉庫主管供應部經理、會計部部長總經理不合格退料銷毀倉庫質量技術部、倉庫主管供應部經 理滯料銷毀倉庫倉庫主管供應部經理、會計部部長總經理第四節管理制度物資供應計劃（P2-Z1-J4-1）一、目的本管理文件明確了物料供應計劃編制和采購計劃分解、執行及反饋的管理要求與操作規范，

44、以制定滿足公司日常生產運營需要的物資供應計劃，指導具體采購工作。二 、范圍本管理文件適用于非自采范圍的生產性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品）和非生產性物料（辦公勞保用品）的定期供應計劃編制及審核。三、相關程序及制度預算管理制度 P5管理制度 P3四、業務流程1、計劃制訂與調整步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末材料物資計劃員醫貿公司生產部設備部庫存控制員物資材料計劃員獲得醫貿公司、生產部、設備部和庫存控制員的 月度生產性物資需求數據和庫存物資補貨需求資料，分別是：醫貿公司的季度滾動銷售、本月訂貨計劃、生產部月度生產計劃和生產部步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明物料需求

45、表、設備部五金備件需求表、倉庫管理組的月度庫存補貨需求表和月末存貨狀態明細表2上季末非生產性物資計劃員各各按季度以計劃表的形式向非生產性物資計劃員傳遞非生產性物資需求數據3當月中以前材料物資計劃員醫貿公司生產部設備部材料物資計劃員獲得醫貿公司、生產部當月生產性物資需求調整數據，分別是：醫貿公司的追加訂貨需求、生產部的生產調整計劃、生產部物料需求調整表、4上月末 當月中材料物資計劃員材料物資計劃員制定和調整生產性物資月度供應計劃5上季末非生產性物資計劃員非生產性物資計劃員制定非生產性物資季度供應計劃6上月末 上季末計劃成本主管計劃成本主管核定或修訂物資供應計劃，保證物資供應計劃合理性，充分滿足各

46、生產經營部門的需求，并符合采購作業參數標準7上月末采購經理采購主管 供應部經理采購經理按未結款情況提交當月預計付款需求8采購主管采購經理的付款需求，經采購主管和供應部經理審批后，傳遞至計劃成本2、計劃審批和報備3、計劃分解和執行步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末計劃成本主管計劃成本主管分別對材料物資供應計劃和非生產性物資供應計劃中超預算部分形成說告2供應部經理總經理財務管理部計劃成本主管將該說 告交供應部經理和總經理審批，并將審批后的報告轉至財務管理部備案3月末計劃成本主管供應部經理 分管副總計劃成本主管將材料物料月度供應計劃和月度調整計劃、非生產性物資季度供應計劃、月度 用款計劃報供

47、應部經理和分管副總審批4月末計劃成本主管財務管理部計劃成本主管將材料物資月度供應計劃、月度調整計劃和非生產性物料季度供應計劃、月度 用款計劃各一份報財務管理部備案，另一份在計劃成本組留存步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明供應部經理主管9上月末計劃成本主管計劃成本主管根據采購經理付款需求和當月供應計劃形成供應部月度用款計劃五、單據及生產部物料需求表生產部物料需求調整表月末庫存補貨需求表存貨狀態明細表五金配件需求表月度材料物資供應計劃月度材料物資供應調整計劃季度非生產性物料供應計劃供應部月度用款計劃步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末 本月中生產部采購主管采購主管獲得生產部月度生產排程表和排

48、程調整表2上月末 本月中采購主管采購經理采購主管根據月供應計劃和生產排成分解月供應計劃至周采購作業清單，向采購經理下達采購指令3當月初 本月初采購主管倉庫主管 倉庫管理員采購主 訂周到貨計劃，一聯傳遞給倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據，另一聯在采購組留存4采購主管采購經理采購主管監督和協助采購經理計劃執行，收集反饋信息5采購主管采購經理每周采購組召集采購計劃執行進度總結會，督促計劃完成，處理影響完成進度的異常情況超預算采購周作業周到貨計劃物資請購規范（P2-Z1-J4-2）一、目的本管理文件明確了生產經營在物資需求計劃外的零星物料需求請購流程，以規范物資請購的發起、審批和傳遞程序。二、范圍

49、本管理文件適用于非自采范圍的生產性物資和非生產性物資計劃外需求和零星請購。三、相關程序及制度采購作業控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）進貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11）四、業務流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1各主管倉庫管理員各生產經營部門提出物資采購申請，經相關與倉庫倉庫管理員核實后，填寫一式三聯物料請購單，經本部門主管確定請購物資品種、數量、建議供應商、需求日期等詳細內容，并簽字2部長填寫完整的物料請購單交部門部長審批簽字3分管副總總經理凡預算外物資請購需要按權限級別經分管副總或總經理審批，預算外審批權限具體如下：1 萬元以下由分管副總審

50、批步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1 萬元以上由總經理審批4計劃成本主管采購主管經審批的請購單兩聯傳遞至供應部，由計劃成本主管作形式審核后，傳遞給采購主管，另一聯在請購部門自行留存5采購主管采購經理采購主管匯總請購單，根據請購內容安排具體采購作業，制定零星采購作業 ，向采購經理下達采購指令6采購經理屬于年度協議內范圍的物料，采購經理直接按協議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見：采購作業控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）7采購經理 成本控制員物資請購和使用部門屬于年度協議外范圍外的物料，采購經理實施詢比價程序，填報詢比價申報單，經成本控制員形式審核后，申報單細

51、節內容由使用部門確認，其他具體操作詳見：采購作業控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）進貨價格及采購成本控制 （P2-Z1-J4-11）8采購主管 采購經理 成本控制員物資請購和使用部門屬于首次采購的物料，采購經理在采購主管指導下實施詢比價程序，填寫詢比價申報單，經成本控制員形式審核后，申報單細節內容由使用部門五、單據及物料請購單零星采購作業詢比價申報單入庫單使用部門物資接收單付款申請單步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明確認，其他具體操作詳見：采購作業控制（P2-Z1-J4-8）合同訂單管理（P2-Z1-J4-10）進貨價格及采購成本控制 （P2-Z1-J4-11）

52、9計劃員 采購經理會計部采購結束后：請購單一聯按物料內容的性質（生產性或非生產性）由材料物資計劃員和非生產性物資計劃員進行歸集匯總；另一聯由采購經理保留待與會計部報帳10采購經理會計部與會計部報帳時，采購經理須提交請購單、詢比價申報單、合同或訂單、供應商、倉庫入庫單或使用部門接收單各一聯，并同時填寫提交付款申請單自采業務規范（P2-Z1-J4-3）一、目的本管理文件明確了個別具有自采權限的部門自行實施采購行為的操作規程、管理方法及標準，以規范個別部門自采的業務流程。二、范圍本管理文件適用于特定項目（免煎中藥原材料、電子調配柜原材料）自采管理、特定項目部門（中藥發展部、智能技術辦）自采管理，以及

53、其他各職能部門零星備用金自采。三、相關程序及制度管理 P3預算管理 P5大宗采購管理（P2-Z1-J4-4）（P2-Z1-J4-5）P6定點采購管理內部審計制度四、業務流程1、自采權限設定和自采額度撥付步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1項目項目部門總經理自采權限的首次分派按如下程序進行：項目 或項目部門 提出自采權申請，附供應部經理和財務管理部部長意見；總經理審批，確定可以實施自采業務的特定項目或項目部門2上年末財務管理部對于自采權限分派的合理性，4-2 自采業務控制步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明項目組 項目部門供應部經理總經理應進行年度聯合審定，具體程

54、序是：每年財務管理部提供該項目或項目部門的財務分析，項目組 、項目部門 、財務管理部、供應部經理參照該 ，共同進行年度自采權限審定，決定是否繼續分派自采權或調整特定自采權限的范圍，審定或調整結果報總經理審批后生效3上年末各部長供應部財務管理部結算中心 總經理各 的零星備用金自采內容按如下程序確定：供應部、財務管理部、結算中心每年參考 意見和實際情況，共同審定和調整 零星備用金自采標準，結果報總經理審批后生效，該審定過程包括備用金限額、小額自采或特殊自采具體范圍4年初結算中心每年具備自采權限的項目，其采購用款由結算中心根據項目預算撥付固定項目額度5年初結算中心其他各的自采備用金限額由結算中心按每

55、年審定的結果撥付步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1項目自采 項目采購 項目財務 財務管理部項目采購在項目組或項目部門內安排專人，即項目采購操作，項目部門或項目組內的二級財務嚴格物料采購進貨成本核算和實施成本控制管理，定期向財務管理部提交項目成本分析2項目二級財務部門主管部門部長項目項目自采和各備用金自采一般要遵循詢比價程序：在項目組或項目部門內，由二級財務監督并審簽采購提交的詢比價申報單，再經項目和分管副總審批；其他部門備用金自采由部門部長和分管副總審簽部門內采購提交的詢比價申報單；特殊情況直接采購不需詢比價的，必須由項目和部門部長批準，報分管副總審批后采購3項目負責任人總經理預算內項目物料

56、自采的合同和訂單按金額大小分別經項目 或總經理審批，具體審批權限如下：合同價值 5 萬元以下經項目審批合同價值 5 萬元-10 萬員以上經分管副總五、單據及詢比價申報單自采控制稽核評價步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明合同價值 10 萬元以上總經理審批4分管副總總經理預算范圍外的超預算自采合同必須按權限級別經過項目 或總經理審批，由結算中心在 備用金外撥付，審批權限如下：合同價值 1 萬元以下經分管副總審批合同價值 1 萬元以上經總經理審批5項目自采項目項目自采中符合大宗采購標準的，項目自采 發起大宗采購申請，項目 審批同意，按相關管理程序執行，與供應部共同操作，符合定點采購標準的，按相關管理

57、程序執行，嚴格控制進貨6內審員對項目自采定期由審計部內審員組織專項采購作業稽核，檢核業務操作程序和形成的相關文檔，形成自采控制稽核評價 詳見內部審計制度P6大宗采購管理（P2-Z1-J4-4）一、目的本管理文件明確了某些易于標準化的材料、大金額固定資產等物資或服務的特殊采購標準及業務操作流程，以便在形成大批量集中采購的同時，加強財務監督，規范和優化供貨及供應價格。二、范圍本管理文件適用于非內關聯供應商貨源的，易于標準化的生產性原輔料、金額較高的設備、固定資產、工程材料、修繕和工程項目（設備及車間改造、基建工程）、租賃項目及其他服務項目。三、相關程序及制度固定資產及設備采購管理 （P2-Z1-J

58、4-6）勞務及服務采購 （P2-Z1-J4-7）合同、訂單管理（P2-Z1-J4-10）四、業務流程1、 大宗采購標準制定步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1年末計劃成本主管企業發展部 財務管理部 分管副總計劃成本主管會同企業發展部、財務管理部共同制訂適用于大宗采購規范方法的范圍和標準；每年依據企業實際經營情況進行調整和修正；結果報供應部經理、分管副總審批生效；一般標準參照：2、 大宗采購業務操作規范步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明合同價值 10 萬元以上較易于標準化的物料；合同價值 10 萬元以上的國內采購設備；合同價值 10 萬元以上的租賃、工程項目；合同價值 1 萬元以上的修繕工程項目

59、合同價值 10 萬元以上的其他服務項目2計劃成本主管使用部門企業發展部分管副總實際采購業務中，特殊情況不予招標和邀請報價等大宗采購程序的，供應部計劃成本主管參照使用部門和企業發展部意見，報分管副總審批同意后，實行普通采購程序3年末計劃成本主管企業發展部 財務管理部供應部計劃成本主管、企業發展部、財務管理部共同制訂經大宗采購程序所訂立合同的最長履行時限標準，每年依據企業實際經營情況調整和修正，結果經分管副總審批生效4年末招標管理員使用部門 企業發展部分管副總實際采購業務中，特殊情況下合同履行期限超過標準的，供應部招標管理員參照使用部門和企業發展部意見，報分管副總審批同意后，執行實際合同期限步驟完

60、成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門自采部門供應部企業發展部根據使用部門提交的物資需求計劃，自采部門的物資大宗采購申請，計劃成本主管按大宗采購標準提出大宗采購程序申請，供應部經理審批后，計劃成本主管與企業發展部共同形成標準物料的大宗采購統籌安排，實施大宗采購程序2使用部門自采部門供應部企業發展部根據 的固定資產、服務項目請購要求、自采部門的固定資產、服務及工程項目大宗采購申請，計劃成本主管按大宗采購標準提出大宗采購程序申請，供應部經理審批后，計劃成本主管與企業發展部共同安排工程項目、工程材料、服務項目的大宗采購，實施大宗采購程序3使用部門 招標管理員分管副總以供應部為主，實施大宗采購程序：使