1、附 7銀行辦理資本項目外匯登記業務操作指引第一章 非金融企業境外放款登記及變更登記審核材料一、境外放款登記1. 境外放款登記業務申請表 （必要時附書面說明）。2.放款人和借款人依法注冊成立及其股權關聯關系的證明文件。3.境外放款協議。4.放款人最近一期經審計的財務報告。二、變更登記（需向銀行出示相關業務登記憑證） 1. 境外放款登記業務申請表 （必要時附書面說明）。 2.變更后的境外放款協議。3.放款人最近一期經審計的財務報告。審核原則一、登記1.依法注冊成立 1 年以上的境內非金融企業可向與其具 有股權關聯關系的境外企業放款。股權關聯關系企業為具有 直接或間接持股關系的兩家企業，或由同一家母

2、公司直接或 間接持股的兩家企業。12.放款人（房地產企業、地方政府融資平臺、融資租賃 公司、融資擔保公司、商業保理公司、地方資產管理公司、小額貸款公司、 典當行除外） 在辦理本外幣境外放款業務前，應在所屬外匯分局轄內銀行辦理境外放款登記。銀行辦理登 記前，需核實企業實際情況、申請信息與國家外匯管理局資 本項目信息系統（以下簡稱資本項目信息系統）中的信息是 否一致，不一致的需核實原因，待相關信息一致后再辦理新 的登記業務。銀行應通過資本項目信息系統辦理境外放款 （變更）登記，打印業務登記憑證并加蓋銀行業務印章后交給申請人。3.企業境外放款余額上限為其所有者權益的 80 ， 放款人本外幣境外放款余

3、額不得超過境外放款余額上限。4.境外放款的利率和期限等應符合商業原則，放款規模應與境外借款人的經營規模相適應。5.境外放款應符合關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知（國辦發 2017 74 號）等相關規定， 不得變相規避對外直接投資、證券投資等管理要求。6.對無正當理由的逾期放款或逾期不回收的，銀行應暫停該企業新的境外放款登記業務。7.境內非金融企業發生內保外貸履約形成對外債權的， 其對外債權余額應納入該企業境外放款額度管理。境內非金 融企業內保外貸履約對外債權余額與該企業境外放款余額2之和不得超過該企業所有者權益的 80% ；如果超過 80%，可以先為該企業辦理對外債權登記，但在對

4、外債權余額與境外放款余額之和恢復到該企業所有者權益的 80% 以內之前，該企業不得辦理新的境外放款業務。境內銀行發生內保外貸 履約，如有反擔保人，也應參照前述原則辦理。二、變更登記1.境外放款額度變更或原放款協議發生變化（如利率調 整、期限變更等）的，需辦理變更登記。銀行辦理登記前， 需核實企業實際情況、申請信息與資本項目信息系統中的信 息是否一致，不一致的需核實原因，待相關信息一致后再辦理新的登記業務。2.境外放款期限屆滿后如需繼續使用，應在期限屆滿前1 個月內， 由放款人向所屬外匯分局轄內銀行提出展期申請。3.境外放款債轉股的，境內放款人應先辦理境外投資前 置備案審批手續，再到所屬外匯分局

5、轄內銀行辦理境外放款額度注銷和“境內機構境外直接投資外匯變更登記”。4.放款人擬向符合條件的境內其他機構轉讓債權的，原 放款人和債權受讓方應分別向所在地外匯局申請辦理境外 放款注銷登記和境外放款額度登記。3是否年月日境外放款登記業務申請表境內放款人名稱 :一、申請事項境外放款額度登記額度登記幣種：境外放款額度變更登記二、境外放款基本信息（變更登記的，填寫變更后的基本信息；注銷登記的，填寫當前基本信息）境內放款人名稱境內放款人所屬行業放款人與借款人之間的關系境外借款人名稱境外借款人類型所在國家/地區本次申請前本外幣境外放款累計簽約 額（不含已注銷簽約）境外放款總額度放款資金來源借款用途境外放款期

6、限（月）聯系人境內放款人統一社會信用代碼中資企業境內放款人類型外商投資企業直接控股間接控股關聯公司其他境外投資企業特殊目的公司其他 是否委托貸款：是否所屬行業本次申請前是否存在生效的人民幣境外放款（含簽約和提款）境外放款年利率境外放款到期日聯系電話三、非正常注銷境外放款業務債權處置情況未回收境外放款本息金額債務注銷金額處置情況債權轉股權金額 其他用途金額四、備注（以上表格內容無法完全涵蓋企業申請事項的，可在此欄中填寫） ：五、承諾：請勾選本企業所填寫境外放款外匯業務申請表中各項內容及所提交的所有書面材料均真實有效， 所有復印件均與原件完全相同。本企業保證所提交的各項表格、文件真實、準確、完整，

7、否則本企業 及其法定代表人將承擔由此而導致的一切后果。法定代表人簽名（或授權委托人簽名） : 單位公章申請日期： 年 月 日4填表說明： 1、申請人辦理境內機構境外放款額度登記、境內機構境外放款額度變更與注銷登記業 務的，應按規定如實、準確、完整地填寫并提交本申請表。2、本申請表中所涉金額欄目，均按注冊幣種折算后填寫阿拉伯數字，保留小數點后兩 位。3、“境外放款額度登記”指境內主體向境外機構放款，需到銀行辦理額度登記。4、“境外放款額度變更登記”指境內主體已登記的境外放款的額度、期限、利率、境外借款人所在國家 / 地區、 境外借款人類型等發生變動的， 需到銀行辦理額度變更登記。5、“境內放款人

8、名稱”指境內放款主體，根據營業執照或有效證明文件填寫。6、“境內放款人統一信用代碼”，根據境內主體統一社會信用代碼或有效身份證明文件填寫。7、“境內放款人所屬行業”，根據國民經濟行業分類 （GB/T4754-2017 ）填寫。8、“境外借款人名稱”指境外借款的主體名稱。9、“境外借款人類型”指境外借款主體是否屬于境外投資企業、特殊目的公司等特殊類型主體。10、“是否委托貸款”指該筆放款是否通過銀行委托貸款的方式發放。11、“所在國家 / 地區”指境外借款人的注冊國家 / 地區。12、“境外放款總額度”指雙方簽署的放款合同總額。13、“境外放款年利率”指雙方簽署的放款合同中約定的年借款利率。14

9、、“境外放款期限”指雙方簽署的放款合同中約定的借款有效期。15、“境外放款到期日”指雙方簽署的放款合同中約定的借款到期日。16 、“未回收境外放款本息金額”指辦理非正常注銷時， 尚未收回的境外放款本息金額。17、“債務注銷金額”指境內放款人豁免借款人的債務金額。18、“債權轉股權金額”指境內放款人將境外債權轉做境外股權的金額。19、“其他用途金額”指除上述兩種方式外，其他的債務處置情況。20、關聯公司定義：同一控制人控制的，相互之間無持股關系的公司。5第二章 非金融企業外債簽約（變更）登記審核材料1. 非金融企業外債登記申請表 （宏觀審慎模式） （必要時附書面說明）。2.加蓋公章的外債合同主要

10、條款復印件（境外發行債券的，需提供認購協議或全球債券證書等證明材料）。3.上年度或最近一期經審計的財務報告。4.因外債合同主要條款發生變化，需辦理外債變更登記 的，還需提供原境內機構外債簽約情況表，并出示相關 業務登記憑證。審核原則1.選擇全口徑跨境融資宏觀審慎模式借用外債的非金融 企業債務人（房地產企業、地方政府融資平臺、融資租賃公 司、融資擔保公司、商業保理公司、地方資產管理公司、小 額貸款公司、典當行除外），可在外債提款前到所屬外匯分 局轄內銀行辦理外債簽約登記手續。銀行應通過資本項目信 息系統辦理外債簽約登記， 打印 境內機構外債簽約情況表和業務登記憑證并加蓋銀行業務印章后交給申請人。

11、選擇其他方式借用外債的，非金融企業債務人仍應按現 行規定到所在地外匯局辦理外債登記。2.非金融企業債務人跨境融資風險加權余額不得超過其 跨境融資風險加權余額上限?？缇橙谫Y風險加權余額與跨境 融資風險加權余額上限，按照中國人民銀行關于全口徑跨6境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知 （銀發 2017 9 號）規定的計算公式計算，宏觀審慎調節參數等指標按現行文件規定執行。3.外債合同主要條款包括當事各方、 幣種、 金額、期限、利率、借款用途和適用法律等。注意事項1.銀行辦理外債登記前，需核實非金融企業債務人實際 情況、 申請信息與系統信息是否一致， 不一致的需核實原因， 待相關信息一致后再辦理新的登記業

12、務。2.非金融企業債務人借用外債，原則上應將所涉資金調回境內使用。3.非金融企業債務人可自行與境內銀行等金融機構或境 外債權銀行簽訂以鎖定外債還本付息風險為目的，與匯率或利率相關的保值交易合同， 并辦理交割。 簽訂保值交易合同、辦理保值交易合同交割時，非金融企業債務人的交易對手 方、辦理交割款項匯出的銀行等，應當確認該筆交易具備合法、清晰的實盤背景。（ 1 ）非金融企業債務人獲得的保值交易外匯收入，可 直接到銀行辦理結匯或存入外債專用賬戶保留（國際收支申 報時，無需填寫相應外債業務編號）。（2）非金融企業債務人可直接到銀行購匯或使用自有 外匯辦理交割。4.非金融企業債務人購匯償還外債，應遵循實

13、需原則。 5.除另有規定外，對外貨物或服務貿易中產生的預收款7和應付款，以及除外債之外其他金融資產交易產生的對外應 付款及相關息費等，不納入外債規模管理，無需按照本操作 指引辦理外債登記。境內付款方應當按照與基礎交易相關的外匯管理規定辦理對價及附屬費用的對外支付。6.對于境內非金融企業債務人向離岸銀行借用的離岸貸 款，視同外債管理，占用境內借款人的跨境融資風險加權余額上限。7.變更登記增加提前還款的，須重新區分期限風險轉換 因子計算風險加權余額。8期條款是否有利息本金化條款度非金融企業外債登記申請表（宏觀審慎模式）一、基本信息外債編號（變更登記時填寫） ：債務人基本信息統一社會信用代碼債務人名

14、稱債權人基本信息債權人名稱債權人總部所在國家（地區）二、本筆跨境融資信息簽約幣種債務類型起息日本筆跨境融資年利率是否循環類貸款 是 否 是 否是否存在加速到 是 否是否為境內銀行離岸部貸款是否占用外債額 是 否是否內保外貸資金調回境內債務人類型債權人類型債權人經營地所在國家（地區）本筆跨境融資簽約額簽約日到期日是否浮動匯率是否存在提前還款條款是否有交叉違約條款是否外保內貸履 是 否 是 否 是 否 是 否約 是豁免類型 是否否9中長期余額內保外貸業務編號跨境融資資金用途跨境融資還款來源三、跨境融資風險加權余額調回金額占比（%）跨境融資風險加權余額上限（單位：萬元人民幣）凈資產跨境融資風險加權余

15、額（單位：萬元人民幣）中長期現有跨境融資余額本筆跨境融資簽約額不納入計算的業務類型熊貓債納入計算的余額跨境融資風險加權余額跨境融資風險加權余額上限短期短期余額外幣余額折人民幣金額外幣余額折人民幣金額跨境融資風險加權余額上限與跨境融資風險加權余額之差額是否超上限 本企業所填寫的 非金融企業外債登記申請表（宏觀審慎模式） 是 否中各項內容及所提交的所有書面材料均真實有效，所有復印件與原件相同，本機構將嚴格按照相關規定認真履行相關職責，并及時準確地報送相關信息，否則本企業及其法定代表人將承擔由此而導致的一切后果。（公章）聯系人： 聯系電話： 填表時間： 年 月 日10填表說明：1. 外幣跨境融資以簽

16、約日的匯率水平折算。2. “債務人類型” 請按以下分類填寫： “國有企業” 、“民營企業” 、“其他中資企業” 、“獨資企業”、“合資企業” 、“合作企業” 。3. “債務類型”請按以下分類填寫： “從境外母公司貸款” 、 “從境外子公司貸款” 、“從 聯屬企業貸款” 、“非股東及非關聯企業貸款” 、“境外金融機構貸款” 、“銀團貸款” 、“補 償貿易中需現匯償還的債務” 、 “債券和票據” 、“融資租賃” 、“其他貸款” 。4. “豁免類型”僅“是否占用外債額度”選擇為“否”時，需按以下分類填寫： “自用熊貓債”、“其他豁免” 。5. “內保外貸業務編號”及“調回金額占比 %”僅“是否內保外

17、貸資金調回境內”選 擇為“是”時需填寫。6. “凈資產”根據債務人上年度或最近一期經審計的財務報告填寫。7. 跨境融資風險加權余額上限” =凈資產跨境融資杠桿率宏觀審慎調節參數。8. 計算跨境融資風險加權余額占用情況時， 已進行全額提款的非循環類貸款按未償本金 余額占用跨境融資風險加權余額； 由于外保內貸履約形成的對外負債按履約額占用跨境 融資風險加權余額； 其他外債（循環貸款、未提款或部分提款的非循環貸款，含正在申 請登記的本筆外債）按簽約額占用跨境融資風險加權余額。9. 跨境融資風險加權余額 = 本外幣跨境融資余額期限風險轉換因子 +外幣跨境融 資余額匯率風險折算因子。 期限風險轉換因子按

18、照簽約期限確定， 還款期限在 1 年（不 含）以上的中長期跨境融資、還款期限在 1 年 （含） 以下的短期跨境融資期限風險轉換因子分別為 1、 1.5； 匯率風險折算因子為 0.5 。外債合同中包含提前還款條款的，除非提前還款條款明確在合同簽約一年后方可提前還款， 該合同對應的外債金額全部視同短期跨境融資適用期限風險轉換因子。11第三章 非金融企業內保外貸簽約（變更）登記審核材料1. 非金融企業內保外貸登記申請表（必要時附書面說明）。2.加蓋公章的擔保合同和擔保項下主債務合同主要條款復印件。3.發展改革委、商務部門關于境外投資的批準文件或證 書、 被擔保人主體資格合法性證明、 擔保的商業合理性

19、證明、被擔保人還款能力證明等材料。4.辦理內保外貸簽約變更登記時，還應提供變更事項的真實性證明材料，并出示相關業務登記憑證。審核原則1.內保外貸是指擔保人注冊地在境內、債務人和債權人 注冊地均在境外的跨境擔保。非金融企業擔保人（房地產企 業、地方政府融資平臺、融資租賃公司、融資擔保公司、商業保理公司、 地方資產管理公司、 小額貸公司、 典當行除外） ，應在簽訂擔保合同后 15 個工作日內到所屬外匯分局轄內銀行辦理內保外貸簽約登記手續。銀行應通過資本項目信息系統辦理內保外貸簽約 （變更） 登記， 打印 內保外貸登記表 和業務登記憑證并加蓋銀行業務印章后交給申請人。12未在規定期限內辦理登記的，由

20、非金融企業向所在地外 匯局申請辦理補登記手續。2.債務人為境內居民直接或間接控制的境外機構的，應已按規定辦理相應的境外投資外匯登記。3.內保外貸項下資金僅用于債務人正常經營范圍內的相 關支出，不得用于支持債務人從事正常業務范圍以外的相關 交易，不得為境外投資受限制的項目提供融資，不得構造貿易背景進行套利，或進行其他形式的投機交易。4.債務人可通過向境內進行放貸、股權投資等方式將擔 保項下資金直接或間接調回境內使用，并按規定辦理相關登記。擔保項下資金不得直接或間接用于境內證券投資。5.內保外貸合同項下發生以下類型特殊交易時，應符合以下規定：（1） 內保外貸項下擔保責任為境外債務人債券發行項下 還

21、款義務時，境外債務人應由境內機構直接或間接持股。（2） 內保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對 境外其他機構的股權（包括新設境外企業、收購境外企業股 權和向境外企業增資）或債權時，該投資行為應當符合國內相關部門有關境外投資的規定。（3） 內保外貸合同項下義務為境外機構衍生交易項下支 付義務時，債務人從事衍生交易應當以止損保值為目的，符 合其主營業務范圍且經過股東適當授權。136.同一內保外貸業務下存在多個境內擔保人的，可由擔 保責任最大的擔保人或自行約定其中一個擔保人辦理內保 外貸簽約登記手續。后續內保外貸簽約變更、注銷登記應由原辦理擔保登記的擔保人辦理。7.境內機構為境外機構（債務人）

22、向其境外擔保人提供 的反擔保，按內保外貸管理。境內機構提供內保外貸時，其 他境內機構向其提供反擔保，不按內保外貸管理，但應符合相關外匯管理規定。8.擔保人為第三方債務人向債權人提供物權擔保，構成 內保外貸的，應當按照內保外貸相關規定辦理擔保登記手 續，并遵守相關限制性規定。經登記的物權擔保未合法設立 的，擔保人應當按照規定辦理注銷登記。9. 擔保人對擔保責任上限無法進行合理預計的內保外 貸，如境內企業出具的不明確賠償金額上限的項目完工責任 擔保，原則上不辦理登記。如發生履約，按規定到所在地外 匯局辦理補登記手續。10. 擔保人、 債務人不得在明知或者應知擔保履約義務確 定發生的情況下簽訂跨境擔

23、保合同?？砂凑蘸侠砩虡I原則，依據以下標準判斷擔保合同是否具備明顯的擔保履約意圖：（ 1 ）簽訂擔保合同時，債務人自身是否具備足夠的清 償能力或可預期的還款資金來源。14（2）擔保項下借款合同規定的融資條件，在金額、利 率、期限等方面與債務人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符。（3）擔保當事各方是否存在通過擔保履約提前償還擔 保項下債務的意圖。（4）擔保當事各方是否曾經以擔保人、反擔保人或債 務人身份發生惡意擔保履約或債務違約。11. 擔保合同或擔保項下主債務合同主要條款發生變更的（包括債務合同展期以及債務或擔保金額、債務或擔保期 限、債權人等發生變更） ，應當在 15 個工作日辦理內保外貸簽約

24、變更登記手續。12. 擔保人辦理內保外貸業務時，應對債務人主體資格、 擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能 性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內、外相關法律 法規進行盡職調查，并以適當方式監督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金。13. 境內銀行離岸部參與跨境擔保的， 無論作為擔保人或債權人，在管理和統計上均視同境外機構。注意事項1.銀行辦理登記前，需核實企業實際情況、申請信息與 資本項目信息系統中的信息是否一致，不一致的需核實原 因，待相關信息一致后再辦理新的登記業務。152.對于境內非金融企業為境外債務人向境外債權人提供 物權擔保的，銀行辦理內保外貸登記時，應通過資本

25、項目信息系統在相關欄目中簡明記錄其擔保物權的具體內容。3.境內機構為自身債務提供跨境物權擔保的，不需要辦 理擔保登記。擔保人以法規允許的方式用抵押物折價清償債 務，或抵押權人變賣抵押物后申請辦理對外匯款時，擔保人 參照一般外債的還本付息辦理相關付款手續。4.境內機構提供或接受其他形式跨境擔保，在符合境內 外法律法規和擔保管理有關規定的前提下，可自行簽訂跨境 擔保合同。除外匯局另有明確規定外，擔保人、債務人不需 要就其他形式跨境擔保辦理登記或備案，無需向資本項目信息系統報送數據。5.匯發 2017 3 號文件發布實施 （2017 年 1 月 26 日）前已經辦理內保外貸登記的，如需將內保外貸項下

26、資金調回 境內使用，應由企業先到所屬外匯分局轄內銀行辦理內保外 貸變更登記，再按規定辦理外債登記或外商直接投資登記。 銀行在辦理內保外貸簽約及變更登記時，應在系統中勾選內保外貸項下資金是否調回境內使用以及資金具體用途。6.內保外貸業務發生履約的，成為對外債權人的境內擔 保人或反擔保人應當到所在地外匯局辦理對外債權登記手 續。在境外債務人償清因擔保人履約而對境內擔保人承擔的16債務之前（因債務人破產、清算等原因導致其無法清償債務 的除外） ，擔保人須暫停簽訂新的內保外貸合同。7.境內債務人（擔保人）等對外支付（收?。ＹM， 可按照服務貿易外匯管理有關規定，提交加蓋公章的擔保合 同主要條款復印件

27、、擔保費通知書等真實性證明材料，直接 在銀行辦理。17非融資性擔保類型 融資性擔保 非融資性擔保非金融企業內保外貸登記申請表登記類別： 簽約登記 變更登記 內保外貸業務編號： （變更登記時填寫）擔保人統一社會信用代碼擔保人中文名稱擔保簽約日期融資性擔保類型擔保方式擔保期限擔保幣種是否與境外投資相關共同擔保人代碼是否有反擔保人反擔保人中文名稱主債務簽約日期主債務期限主債務幣種借款利率主債務資金用途被擔保人國別 / 地區年 月股權或債權投資擔保日自身生產經營需要擔保 房屋按揭貸款擔保授信額度擔保 為境外發債擔保其他融資性擔保保證 抵押 質押 賠償是是1- 境外投資投資形式調回被擔保人中文名稱( 月

28、)否否（日）2- 償還境外債務6- 以外債形式調回被擔保人英文名稱擔保人英文名稱擔保類型 投標類 質量類 履約類 預付款類 其他非融資性擔保核準文件號（如有）擔保到期日 年 月 日擔保金額是否有共同擔保人 是 否共同擔保人中文名稱反擔保人代碼反擔保人英文名稱主債務到期日主債務（如為境外發 公開發行 私募發行債）發行方式主債務金額是 資金調是否調回境內 否 回金額3- 補充營運或流動性資金 4- 其他境外使用 5- 以直接7- 以貿易形式調回 8- 以其他形式調回主債務 （如為境外發債）被擔保人類型發行上市國家 / 地區被擔保人所屬行業被擔保人境內控股母公司代碼 被擔保人境內控股母公司中文名稱

29、被擔保人境內控股母公司英文名稱受益人國別 / 地區 受益人中文名稱 受益人英文名稱 受益人類型備注填表人： 聯系電話： 日期： 年 月 日 申請人（單位公章）18填表說明：1. 本申請表由申請辦理內保外貸簽約（變更）登記的非金融企業（申請人） （房地產企業、地方政府融資平臺、融資租賃公司、融資擔保公司、商業保理公司、地方資產管理 公司、小額貸公司、典當行除外）填寫，申請人應按要求如實、準確、完整地填寫相關信息。2. “擔保簽約日期”指擔保合同或協議的簽署日期；約定的擔保有效期，從生效日至到期日期間，按月計算；“擔保期限”指擔保合同或協議中 “擔保到期日”指擔保合同或協議中約定的擔保到期日。3.

30、 “是否與境外投資相關” 指擔保項下融資資金是否用于境內機構直接或間接獲得境外 企業所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動，按實際勾選。4. “是否有共同擔保人”指同一擔保業務項下是否存在其他境內擔保人，按實際勾選；“共同擔保人中文名稱” 指同一擔保項下其他境內擔保主體的名稱， 境內機構填寫營業執照上的名稱，個人填寫姓名； “共同擔保人代碼”指同一擔保項下其他境內擔保主體 的代碼，境內機構填寫營業執照上的統一社會信用代碼，個人填寫居民身份證號碼。5. “是否有反擔保人”指是否有為本次擔保提供反擔保義務的其他境內主體。6. “被擔保人類型” 指境外被擔保人與境內擔保人的關系類型，包括

31、“境內企業境外母 公司”“境內企業境外分支機構” “關聯企業” “其他企業”等 , 按實際填寫。7. “受益人類型”指擔保合同或協議中受益人的類型，包括“境外銀行” “中資銀行海外分支機構” “境外非銀行金融機構” “資本市場”等，按實際填寫。19第四章 境內公司境外上市登記及變更、注銷登記審核材料一、境外上市登記1. 境外上市登記申請表 （必要時附書面說明） 。 2.證監會同意境內公司境外上市的許可文件。3.境外發行結束的公告文件。二、變更登記（需向銀行出示相關業務登記憑證）（一） H 股“全流通”1. 境外上市登記申請表 （必要時附書面說明，包括參與“全流通”的境內股東 H 股持股信息等）

32、 。2.證監會批準參加 H 股“全流通”業務的許可文件。3.境外上市公司關于開展件。（二）其他變更登記1. 境外上市登記申請表H 股“全流通”業務的公告文（必要時附書面說明） 。2. 主管部門關于變更事項的相關批復或備案文件（如有） 。3.變更事項相關公告。三、注銷登記（需向銀行出示相關業務登記憑證）1.書面申請。2.退市公告。 3.主管部門關于注銷事項的相關批復或備案文件。審核原則201.境內非金融企業（房地產企業、地方政府融資平臺、 融資租賃公司、融資擔保公司、商業保理公司、地方資產管 理公司、小額貸公司、典當行除外）原則上應在境外發行活動（含行使超額配售）結束之日起 15 個工作日內向所

33、屬外匯分局轄內銀行申請辦理境外上市登記。2.企業應在發生變更（注銷）事項之日 15 申請辦理境外上市變更（注銷）登記。其中，參與流通”的境內公司，應在獲得證監會批準之日起個工作日內 H 股“全15 個工作日內申請辦理境外上市變更登記。3.企業變更（注銷）業務或事項應符合主管部門相關管理要求。參與 H 股“全流通”的境內股東 H 股持股信息應符合證監會批復內容。4.銀行應通過資本項目信息系統辦理境外上市登記（含 變更、注銷登記） ，打印業務登記憑證并加蓋銀行業務 印章后交給申請人。注意事項1.銀行辦理登記前，需核實企業實際情況、申請信息與 資本項目信息系統中的信息是否一致，不一致的需核實原 因，

34、待相關信息一致后再辦理新的登記業務。2.企業回購其境外股份的，應在擬回購前 20 個工作日內辦理回購相關信息登記，取得相應業務登記憑證。3.企業應憑境外上市業務登記憑證，在境內銀行開立境外上市外匯專用賬戶（賬戶性質為資本項目 - 外匯資本金賬戶，賬戶代碼為 2102 ，無開戶銀行、賬戶數量限制） ，辦理21首發（或增發） 、回購等業務的資金收付和匯兌。4.境外上市募集資金擬調回境內的，應匯入其境內上市 外匯專戶。5.企業因辦理境外上市相關業務需要，可在境外開立相 應的專用賬戶，境外專用賬戶的收支范圍應符合相關要求。6.企業（ H 股上市公司）發生如下情形，應及時辦理變 更（注銷）登記：境外上市

35、前境內股東持有的內資股、境外上市后在境內增發的內資股或外資股東持有的未上市流通股份經證監會批準進行 H 股“全流通”的；境外上市公司名稱、 注冊地址、 主要股東信息等發生變更； 境外上市增發 （含超額配售）股份或資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增股 本等資本變動；回購境外股份；將可轉換債券轉為股票（需 提供外債登記變更或注銷憑證） ；原登記的境外募集資金使 用計劃和用途發生變更；企業從境外證券市場退市的；其他 登記有關內容的變更情形。7.經證監會批準進行 H 股“全流通”的境內企業，應通過銀行在資本項目信息系統中辦理 H 股上市公司變更登記，變更事項是將參與 H 股“全流通”的新增境內股東添加

36、在 “境外上市情況” - “交易所股東信息”中。22統一社會信用代國有股東減持股數 國有股東上繳社?；鸸蓴盗舸婢惩?用途幣種幣種幣種境外上市登記申請表登記類別：登記 變更登記 編號（銀行填寫） ：境外上市的境內公司（以下簡稱境內公司）基本信息境內公司名稱注冊地址上市地及證券交易所 證監會批準文號證券名稱總股數總股本變更原因聯系人境內股東 1 境內股東 2 （可加行）統一社會信用代碼法定代表人上市時間證券代碼總股本金額 幣種增發（含超額配售）回購可轉債轉股資本公積、盈余公積、未分配利潤轉增股本其他（具體說明： ）聯系電話主要境內股東的基本信息名稱 （或姓名） 持股比例 注冊地址碼發行方式發行種

37、類名稱及代碼 發行時間 發行數量金額 實際募幣種 集資金國有股減持 上繳社保基 金情況募集資金運發行信息首次發行增發（含超額配售） 股票普通股 優先股存托憑證 其他合計金額（折美元）發行募集資金運用信息減持金額上繳社?；鸾痤~金額23使用 境內金額 匯出實際使用 境內計劃自有外匯經常項下境外支付境外投資境外放款現金留存其他調回資金調回境內 折美元合計其中: 結匯開戶銀行 資本金賬戶賬號 結匯待支付賬戶賬號賬戶信息留存境外募集資金實際運用情況調回境內證監會許可文號（如有） 回購證券種類用途 金額經常項下境外支付境外投資境外放款現金留存其他調回資金折美元合計其中: 結匯回購境外股份信息回購金額回購

38、 境外解決計劃 購匯金額 匯出人民幣回購證券種類回購金額回購 境外解決完成 購匯情況 自有外匯人民幣回購剩余資 調回資金24幣種回購數量回購期限幣種幣種幣種回購數量回購期限幣種幣種幣種幣種金調回 幣種折美元合計可轉債轉股信息證監會許可文號（如有）外債登記編號 轉換比例債轉股前債券總數 債轉股前總股數本次轉換債券數 本次轉換股數其他需要說明的信息本公司承諾對此登記表中由本公司填寫內容的真實性負責， 并承諾按照外匯管理有關規定辦理相關業務，接受國家外匯管理部門的監督、管理和檢查。境外上市的境內公司（名稱及公章） ：年 月 日填表說明：1、境內公司填報本登記表，銀行審核無誤并在資本項目信息系統辦理登

39、記后，將加蓋業務 印章的業務登記憑證交境內公司。2、若本登記表中已經銀行登記確認的相關事項發生變更，境內公司申請辦理變更登記時，應按照變更后的內容重新填寫本登記表， 并對變更內容進行標注。 銀行審核無誤后在資本項目信息系統辦理變更登記， 并向境內公司出具新的加蓋業務印章的業務登記憑證， 同時收回原業務登記憑證。25第五章 境內上市公司外籍員工參與股權激勵計劃登記及變更、注銷登記審核材料一、登記1. 境內上市公司外籍員工參與股權激勵計劃登記申請表 （必要時附書面說明） 。2.股權激勵計劃真實性證明材料 （包括境內上市公司相關公告等） 。3.境內上市公司出具的外籍員工與其雇傭或勞務關系屬實的承諾函

40、。二、變更登記（需向銀行出示相關業務登記憑證）1. 境內上市公司外籍員工參與股權激勵計劃登記表（必要時附書面說明） 。2.變更事項相關真實性證明材料。三、注銷登記（需向銀行出示相關業務登記憑證）1.書面申請（注明股權激勵計劃終止的原因） 。2.與股權激勵計劃終止相關的真實性證明材料。審核原則1.境內上市公司外籍員工可以其境內、外合法資金參與股權激勵計劃。2.不得以參與股權激勵計劃名義從事其他跨境交易。263.銀行應通過資本項目信息系統辦理境內上市公司外籍員工參與股權激勵計劃登記 （含變更、 注銷登記） ， 打印 業務登記憑證并加蓋銀行業務印章后交給申請人。注意事項1.銀行辦理登記前，需核實企業

41、實際情況、申請信息與 資本項目信息系統中的信息是否一致，不一致的需核實原 因，待相關信息一致后再辦理新的登記業務。2.境內上市公司外籍員工（含港澳臺）參與其股權激勵計劃的，境內上市公司應當在對相關計劃進行公告后的 30日內，在所屬外匯分局轄內銀行統一辦理登記。3.股權激勵計劃發生已公告的重大變更或參與的外籍員 工信息發生變化的，境內上市公司應當在公告后或信息變化 后 30 日內，到所屬外匯分局轄內銀行辦理變更登記。4.終止實施股權激勵且無外籍員工行使權益的，境內上 市公司應當在公告后 30 日內，到所屬外匯分局轄內銀行辦 理注銷登記。27姓名 國籍境內上市公司外籍員工參與股權激勵計劃登記申請表登記類別：登記 變更 登記編號（銀行填寫）：計劃信息上市公司代碼上市公司名稱股權激勵公告名稱股權激勵公告編號股權激勵公告日期獲授的股票數量占目前總股本的比例計劃類別計劃起止時間鎖定期（年）授予方式序 證件號 類型123合計限制性股票 股票期權 限制性股票和股票期權其他 (需要具體說明 )_現金認購 / 行