1、金融業統計報表制度培訓2007年統計年報和2021年定期統計報表門頭溝區統計局綜合科.一、填報方式和網報時間二、 J103-3表、 J203-3表三、 105表、105-5表、205表.一、填報方式和網報時間填報方式: 1、網上報送不發放紙報表；2、驗收后，報送蓋有公章和帶有水印( )的打印報表。.網報時間：表號報表名稱統計范圍報送單位報送時間及方式J103-3表金融業財務狀況（執行企業會計制度單位填報）從事金融業務活動的法人單位2008年2月29日前網上填報105表非工業主要能源消費從事金融、保險業務活動及金融管理的法人單位和在京證券營業部2008年1月31日前網上填報105-5表非工業水消

2、費從事金融、保險業務活動及金融管理的法人單位和在京證券營業部2008年1月31日前網上填報年報表.定報表表號報告期別報表名稱統計范圍報送單位報送時間及方式J203-3表2、5、8、11月月報金融業財務狀況（執行企業會計制度單位填報）從事金融業務活動的法人單位3、6、9、12月后15日前網上填報205表季報非工業主要能源和水消費從事金融、保險業務活動及金融管理的法人單位和在京證券營業部季后8日前網上填報.二、 J103-3表、 J203-3表1、目的變動情況：A、“年末資產負債部分新增“國有法人資本目的B、“利潤及分配部分新增“商品銷售收入、 “利息收入、“利息支出、 “資產減值損失、“公允價值

3、變動收益、“股權投資收益、“債券投資收益目的 .2、主要目的解釋：年初存貨011 指企業在消費運營過程中為銷售或耗用而貯藏的各種資產，包括原資料、周轉資料、包裝物、低值易耗品、在產品、自制半廢品、產廢品等。“年初存貨根據“資產負債表中“存貨項的年初數填報。流動資產合計012 指企業可以在一年內或者超越一年的一個消費周期內變現或者耗用的資產。根據會計“資產負債表中“流動資產合計項的期末數填列。現金213 指企業的庫存現金。根據“現金科目的期末數填報。銀行存款320 指單位儲存在銀行和其他金融機構的各項存款。根據“銀行存款科目的期末數填報。.短期投資013 指企業購入的各種能隨時變現、并預備隨時變

4、現的、持有時間不超越1年 含1年 的股票、債券和基金，以及不超越1年 含1年 的其他投資，減去已提跌價預備后的凈額。根據會計“資產負債表中“短期投資項的期末數填報。應收賬款凈額014指企業因銷售商品、產品、提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務單位收取款項。根據會計“資產負債表中“應收賬款項的期末數填報。未執行2001年企業會計制度的企業，用“應收賬款凈額期末數替代。存貨015指企業在消費運營過程中為銷售或耗用而貯藏的各種資產，包括原資料、周轉資料、包裝物、低值易耗品、在產品、自制半廢品、產廢品等。“存貨根據會計“資產負債表中“存貨項的期末數填列。長期投資合計018指企業持有的時間預備超越一年不含

5、一年的各種股權、債務等性質的投資的可收回金額。根據會計“資產負債表中的“長期投資合計項的期末數填報。.長期股權投資217 指企業不預備在一年內含一年變現的各種股權性質的投資。根據會計“資產負債表中的“長期股權投資項的期末數減去“長期投資減值預備中有關長期股權減值預備后的凈額填報。長期債務投資218 指企業不預備在一年內含一年變現的各種債務性質的投資。根據“資產負債表中的“長期債務投資項的期末數減去“長期投資減值預備中有關長期債務減值預備后的凈額填報。固定資產合計019 指運用期限超越一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其它與消費、運營有關的設備、器具、工具等。不屬于消費運營主要設備的物

6、品，單位價值在2000元以上，并且運用年限超越2年的，也該當作為固定資產。根據會計“資產負債表中“固定資產合計項的期末數填列。固定資產原價020 指企業在建造、購置、安裝、改建、擴建、技術改造某項固定資產時所支出的全部貨幣總額。根據會計“資產負債表中“固定資產原價項的期末數填報。 .累計折舊022 固定資產折舊是指對固定資產由于磨損和損耗而轉移到產品中去的那一部分價值的補償。普通根據固定資產原價 選用雙倍余額遞減法計提折舊的企業，為固定資產賬面凈值 和確定的折舊率計算。累計折舊指企業截止到報告期末提取的歷年固定資產折舊累計數。根據會計“資產負債表中“累計折舊項的期末數填報。本期折舊023 固定

7、資產折舊指對固定資產由于磨損和損耗而轉移到產品中去的那一部分價值的補償。普通根據固定資產原價(選用雙倍余額遞減法計提折舊的企業，為固定資產賬面凈值)和確定的折舊率計算。本期折舊指企業在報告期內提取的固定資產折舊合計數。根據會計“財務情況變動表中“固定資產折舊項的數值填列。假設企業執行2001年企業會計制度，該目的根據會計核算中內“當年計提的固定資產折舊總額項本期添加數填列。在建工程024 指企業在報告期末各項未完工程的實踐支出扣除“在建工程減值預備后的可收回金額。根據會計“資產負債表中“在建工程工程的期末數填報。 .無形資產026 指企業為消費商品、提供勞務、出租給他人或為管理目的而持有的沒有

8、實物形狀的非貨幣性長期資產，是扣除“無形資產減值預備后的可收回金額。根據會計“資產負債表中“無形資產工程的期末數填報。資產總計029 指企業擁有或控制的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財富、債務和其它權益。資產按其流動性(即資產的變現才干和支付才干)劃分為：流動資產、長期投資、固定資產、無形資產、遞延資產和其它資產。根據會計“資產負債表中“資產總計項的期末數填列。流動負債合計030 指企業在一年內或超越一年的一個營業周期內需求歸還的債務。包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅金、應付利潤、預提費用等。根據會計“資產負債表中“流動負債合計的期末數填報。長期負債合計032指企

9、業歸還期在一年以上或者超越一年的一個營業周期以上的債務，包括長期借款、長期應付款、應付債券等。根據會計“資產負債表中的“長期負債合計的期末數填報。.應付債券235 指企業發行的尚未歸還的各種長期債券的本息。根據會計“資產負債表中的“應付債券項填報。負債合計033 指企業所承當的能以貨幣計量，將以資產或勞務償付的債務，歸還方式包括貨幣、資產或提供勞務。負債普通按歸還期長短分為流動負債和長期負債。根據會計“資產負債表中“負債合計的期末數填列。一切者權益合計034 指企業投資人對企業凈資產的一切權。企業凈資產為企業全部資產與企業全部負債的差額，包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。根據會計

10、“資產負債表中“一切者權益項的期末數填報。實收資本035 指企業投資者實踐投入的資本或股本，包括貨幣、實物、無形資產等各種方式的投入。實收資本按投資主體可分為國家資本、集體資本、法人資本、個人資本、港澳臺資本和外商資本。根據會計“資產負債表中“實收資本項的期末數填報。 .國家資本036 指有權代表國家投資的政府部門或機構、直屬事業單位對企業構成的資本金。根據會計“實收資本科目計算填報。集體資本037 指由本企業職工等自然人集體投資或各種機構對企業進展扶持構成的集體性質的資本金。根據會計“實收資本科目計算填報。法人資本038 指法人以其依法可支配的資產投入企業構成的資本金。根據會計“實收資本科目

11、計算填報。國有法人資本450 指國有企業、國有事業單位等，用其占用的資產實踐投入本企業，用以承當義務和據以享有權益的資金，即投入本企業構成法人資本法人股的資金。根據會計“實收資本科目計算填報。個人資本039 指自然人實踐投入企業的資本金。根據會計“實收資本科目計算填報。港澳臺資本040 指我國香港、澳門和臺灣地域投資者實踐投入企業的資本金。根據會計“實收資本科目計算填報。外商資本041 指外國投資者實踐投入企業的資本金。根據會計“實收資本科目計算填報。.主營業務收入043 指企業運營主要業務活動所獲得的收入總額。根據會計“利潤表中“主營業務收入項的本期累計數填報。商品銷售收入508 指企業銷售

12、商品獲得的收入。根據會計“利潤表中“主營業務收入項分析填報。主營業務本錢048 指企業運營主要業務活動發生的實踐本錢。根據會計“利潤表中“主營業務本錢項的本期累計數填報。主營業務稅金及附加050 指企業運營主要業務應負擔的營業稅、城市維護建立稅、消費稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。根據會計“利潤表中“主營業務稅金及附加項的本期累計數填報。主營業務利潤051指企業從事主要業務活動獲得的利潤。根據“利潤表中“主營業務利潤項的本期累計數填報。未執行2001年企業會計制度的單位根據審核公式計算填報。計算公式為： 主營業務利潤=主營業務收入-主營業務本錢-主營業務稅金及附加。填報留意問題：實行新會

13、計準那么的單位用“營業收入、“營業本錢、“營業稅金及附加填報“主營業收入、“主營業本錢、“主營業稅金及附加 目的，主營業務利潤計算得出。.其他業務收入052 指企業從事主營業務以外的其他業務活動獲得的收入。根據會計“其他業務收入科目的對應項分析填報。其他業務利潤053 指企業從事主營業務以外的其他業務活動獲得的收入扣除其他業務本錢及應負擔的費用、稅金后的凈收益 如為凈支出應以“-號表示 。根據會計“利潤表中“其他業務利潤項的本期累計數填報。填報留意問題：1、實行新會計準那么的單位不填報以上兩個目的。2、營業外收入不是其他業務收入。營業費用049 指企業運營主要業務活動過程中發生的費用。根據會計

14、“利潤表中“營業費用項的本期累計數填報。管理費用054 指企業行政管理部門為組織和管理消費運營活動而發生的各項費用。根據會計“利潤表中對應目的的本期累計數填報。稅金055 指企業按規定從管理費用中支付的各種稅金，包括房產稅、車船運用稅、土地運用稅、印花稅等。根據會計“管理費用科目歸納本期累計數填報。.財富保險費056 指企業向保險公司投保所支付的財富保險費用。根據會計“管理費用科目中的對應工程的本期累計數填列。差旅費057 根據會計“管理費用科目中的對應工程填報。工會經費058 指企業按規定計提的撥交工會運用的費用。根據會計“管理費用科目中的對應工程填報。財務費用062 指企業為籌集消費運營所

15、需資金等發生的費用。根據會計“利潤表中“財務費用項的本期累計數填報。利息收入202 指企業消費運營期間發生的利息收入，根據會計“利潤表中“財務費用項下“利息收入填報。利息支出201 指企業消費運營期間發生的利息支出，根據會計“利潤表中“財務費用項下“利息支出填報。 .資產減值損失332指企業根據資產減值等準那么計提各項資產減值預備所構成的損失。根據會計“利潤表中的“資產減值損失或“提取各種預備項填報。公允價值變動收益466 指企業買賣性金融資產、買賣性金融負債，以及采用公允價值方式計量的投資性房地產、衍生工具、套期保值業務中公允價值變動構成的應計入當期損益的利得或損失。根據會計“利潤表中“公允

16、價值變動收益項填報。投資收益065 指企業以各種方式對外投資所獲得的收益。實行新會計準那么核算的企業，采用公允價值方式計量的投資性房地產的租金收入和處置損益，處置買賣性金融資產、買賣性金融負債、指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債以及可供出賣金融資產實現的損益，持有至到期投資和買入返售金融資產在持有期間獲得的投資收益和處置損益，證券公司自營證券所獲得的買賣價差收入，這些也包含在本工程內。根據會計“利潤表中“投資收益項填報。 .股權投資收益460 指企業各種股權性質的投資收益。根據會計“利潤表中“投資收益項下明細科目分析填報。債務投資收益461 指企業各種債務性質的投資收

17、益。根據會計“利潤表中“投資收益項下明細科目分析填報。營業利潤064指企業消費運營活動所實現的利潤。根據以下公式計算：營業利潤=主營業務收入-主營業務本錢-主營業務稅金及附加+其他業務利潤-營業費用-管理費用-財務費用-資產減值損失+公允價值變動收益+投資收益。補貼收入066 指企業實踐收到的補貼收入，包括實踐收到的先征后返的增值稅；企業按銷量或任務量等，根據國家規定的補助定額計算并按期給予的定額補貼。根據“補貼收入的發生額分析填列。利潤總額069 指企業在消費運營過程中各種收入扣除各種耗費后的盈余，反映企業在報告期內實現的虧盈總額。根據會計“利潤表中的對應目的的本期累計數填列。.應交所得稅0

18、70 指企業按稅法規定，應從消費運營等活動的所得中交納的稅金。根據會計“利潤表中“所得稅項的本期累計數填報。應付股利330 指企業應付給投資者的現金股利和利潤。根據會計“利潤分配表中“應付優先股股利和“應付普通股股利項的本期累計數之和填報。未執行2001年企業會計制度的單位用“應付利潤項的本期累計數填報。轉作資本股本的普通股股利331 指企業分配給普通股股東的股票股利包括企業以利潤轉增的資本。根據“利潤分配表中“轉作資本股本的普通股股利本期累計數填報。應付工資總額貸方累計發生額076 指企業在報告期內支付給本單位職工含外籍及港澳臺方人員的工資總額，反映的是報告期的發生額。根據會計“應付工資科目

19、的本期貸方累計發生額填報，或根據企業本錢、費用明細表中“工資項本期累計發生額填報。假設付給外籍及港澳臺方人員的工資未計入“應付工資科目，那么應從相關本錢、費用科目中摘取并計入。應付工資總額不包括企業用凈利潤、福利基金支付的工資、獎勵、福利等費用。.應付福利費總額貸方累計發生額078 指企業在報告期內實踐發生的福利費總額。根據會計“應付福利費科目的本期貸方累計發生額填報，或根據企業本錢、費用明細表中“福利費項本期累計發生額填報。假設付給外方及港澳臺方人員的福利費未計入“應付福利費科目，那么應從相關本錢、費用科目中摘取并計入。應付福利費總額不包括企業用凈利潤、福利基金支付的工資、獎勵、福利等費用。

20、應交增值稅080指報告期內企業按稅法規定，從事貨物銷售或提供加工、修繕修配勞務等添加貨物價值的活動應交納的增值稅。根據企業增值稅納稅申報表中的“應納稅額合計或“本期實踐應納稅額累計數計算填列。在計算應交增值稅時要包括“增值稅納稅申報表中即征即退貨物及勞務對應工程。上繳的各種費用428 指企業上繳給行政管理部門的各種費用，包括工商管理費、稅務代理費、年檢費、消防費、衛生費、聯防費、綠化費。根據會計本錢、費用中的相關工程計算填報。 .勞動、失業保險費073 指企業在報告期向社會保證部門和保險公司為職工交納的社會勞動保險費和失業保險費。詳細包括根本養老保險、補充養老保險年金、儲蓄性養老保險、根本醫療

21、保險、補充醫療保險、生育險、失業險、工傷險以及其他人身險。為外籍及港澳臺人員交納含在國外交納的的養老、醫療等人身保險也包括在內。根據會計本錢、費用中的相關工程計算填報。 不包括“應付福利費支付的保險費。住房公積金及住房補貼075 指企業在報告期為職工交納的住房公積金和企業支付的職工住房補貼。不包括一次性住房補貼。支付給外籍及港澳臺方人員的住房費用和補貼也包括在內。根據會計本錢、費用中相關工程計算填報。從業人員平均人數人340 指報告期內每月平均擁有的從業人員人數。從業人員指在本單位任務，獲得工資或其它方式的勞動報酬的全部人員；包括：在崗職工、再就業的離退休人員以及在本單位任務的外方人員、港澳臺

22、方人員、兼職人員、借用的外單位人員和第二職業者，不包括單位的不在崗職工。計算方法為：從業人員平均人數=報告期內各月從業人員平均人數之和/報告期內月數其中：從業人員月平均人數=月初從業人員數+月末從業人員數2.A.誰消費、誰統計；B.何時投入運用，何時計算消費量；C.在計算綜合能源消費量時，不應反復計算，應扣除二次能源的產出量和余熱、余能的回收利用量。要求企事業單位“誰實踐消費了能源，不論其支出費用與否，就由“誰統計其消費量。要求企事業單位根據計量儀表或其它能源消費的原始記錄，按照自然月28-31天、自然年360-365天建立統計臺帳。三、 105表、105-5表、205表1、能源消費的統計原那

23、么.2、年報105表要求、修訂內容及目的解釋報送表種：105表 報送時間：企業網報 2021年1月31日前 報送方式：網上填報要求：. 1.稱號由 變卦為 表號去掉專業代碼千克2.取消“水、“汽油費用、“天然氣費用、“電力費用等四項目的3.非工業水消費單獨添加105-5表修訂內容：.目的解釋：能源消費量：是企事業單位及其附屬的非獨立核算單位在報告期內為進展各種業務活動實踐耗費的各種能源數量。 包括：企事業單位的各種耗能設備、照明、采暖制冷、車輛、炊事等耗費的能源。 不包括： 1.企事業單位所屬的法人單位的用能。 2.企事業單位對外銷售的能源。 3.企事業單位為居民住宅區包括所屬家屬區或其他單位

24、提供的各種能源留意：企事業單位運用的能源與提供應他人的能源種類一樣。 .電 留意：通常情況下北京市電力公司在給各企事業單位收繳電費時會提供交費清單，還會提供電費公用發票，發票上的用電量應與交費清單上“抄見電量+“加減變線損一致。但部分發票上往往用電量一欄填寫“見清單，或會出現金額對應，用電量并不對應的情況。.汽油、柴油 實時報銷的企事業單位，應要求供應部門開具標明油料消費實物量的發票，以便統計人員建立能源消費臺帳，準確填報統計報表。運用加油IC卡的企事業單位，應每月自動到供應部門索要含有實物量的“加油IC卡對賬單，并根據對賬單數據登記統計臺帳，根據臺帳填報統計數據。企業征用私車完全歸企業辦公運

25、用，汽油、柴油消費量全部計入企業消費。假設私人汽車既為企業所用，也為私人所用，那么消費量不能計入企業消費量。 油 .氣 留意：購買天然氣消費卡的企事業單位，應要求供應部門在開具發票時標明實物量，以便統計人員建立統計臺帳，準確填報統計報表。 液化石油氣要留意計量單位：千克單位換算：1千克液化天然氣=1.38立方米天然氣 1立方米天然氣=0.7256千克液化天然氣 .熱 留意：外購熱力費用是企事業單位在報告期內的實踐消費的熱力費用。 該目的可以從財務帳相關科目中獲得，假設未實踐支付熱力費用，按應交數填報。 假設財務帳 “熱力費用中包含了報告期企業自備鍋爐的燃料費用、采用中央空調取暖單位向供暖方交納

26、的采暖費用、以前拖欠而在本期補繳或為下一個采暖期預交的部分，應予扣除。.熱 注不測購熱力 年報：假設財務帳中“熱力費用是一個采暖期上年11月15日-本年3月15日發生的費用，可直接采用，不用按日歷時間再做計算。 定報：對于一次性交納整個采暖期的熱力費用的單位，不能將熱力費用全部計入當期消費，須將其分攤到相應的報告期。. 取消原年報中水的消費一項目的,水消費單獨設表,獨立上報。 稱號表號：非工業水消費者 105-5 報送時間：2021年1月31日前網上填報。 與105表同時上報。3、年報105-5表變化情況及目的解釋變化情況：.目的解釋：取水總量：指報告期內企事業單位從各種水源提取的，并用于各種業務運營活動的水量總和。包括水的產品純真水、礦泉水、熱水、地熱水。不包括對外供水量(1)企事業單位內部獨立核算的法人單位的用水。 (2)企事業單位為居民住宅區包括所屬家屬區 或其他單位提供的水。.地表水：指直接采自河流、水庫、湖泊等地表水源的水包括企業采自河流、水庫