1、第 PAGE4 頁 共 NUMPAGES4 頁東星國際投資有限公司現金銀行存款管理和報銷制度現金銀行存款管理和報銷制度現金和銀行存款是公司的重要資產，為了加強管理，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。一、財務部門要嚴格遵守現金和銀行存款的管理制度。1. 公司員工因公借取現金，必須辦理借款申請單。借款人根據內容填寫完整的借款申請單，經部門負責人簽字報總經理批準，出納根據借款申請單批準的金額預借現金。2. 需要通過銀行支付的款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，財務部不得編制付款憑證，也不得付款。3.支票的使用中，現金支票主

2、要用于備用金、差旅費、工資等的使用，轉賬支票主要用于公司支付業(yè)務款項。特殊情況下經公司領導批準可以使用現金支票支付業(yè)務款項的必須填制付款申請單。二、備用金和銀行存款的使用，必須依照下列規(guī)定： 1. 公司留用現金在10003000元。超過此限額需提前一天通知財務.2. 在規(guī)定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷，各項支出，原則上前款不清，后款不借。3. 對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。4. 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據，財 務部門不予報銷。5. 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時查明原

3、因。財務管理部門負責人對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。6. 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。7. 加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，除業(yè)務需要外不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。三、報銷原始憑證應具備的內容： 1. 憑證名稱、出具憑證的日期、單位名稱、經辦人的簽名_或蓋單； 2. 經濟業(yè)務的內容、數量、單價和金額，大小寫金額需一致。3. 購買物品等獲得的發(fā)票必須蓋有開票單位的公章或財務專用章；4. 原則上不能以收據做為報銷原始單據。5. 職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不再退還原借款借據。6. 屬于現金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名_。有委托他人代領的，由代領人簽名_；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。7. 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者， 應予退回