1、第八章第八章 對外貿易信貸對外貿易信貸本章學習目標本章學習目標o 掌握保理業務的特點和基本做法掌握保理業務的特點和基本做法o 掌握對外貿易中長期信貸的概念和特點掌握對外貿易中長期信貸的概念和特點o 掌握賣方信貸、買方信貸、混合信貸和福費掌握賣方信貸、買方信貸、混合信貸和福費庭業務的一般做法庭業務的一般做法o 了解我國出口信貸業務的具體做法了解我國出口信貸業務的具體做法本章內容本章內容o對外貿易短期信貸對外貿易短期信貸o對外貿易中長期信貸對外貿易中長期信貸對外貿易短期信貸的分類對外貿易短期信貸的分類o 根據提供信貸的主體的不同可分為根據提供信貸的主體的不同可分為 銀行信用和商業信用銀行信用和商業

2、信用o 根據接受信貸的對象的不同可分為根據接受信貸的對象的不同可分為 對出口商的信貸和對進口商的信貸對出口商的信貸和對進口商的信貸對外貿易短期信貸的主要形式對外貿易短期信貸的主要形式o 出口押匯出口押匯o 打包放款打包放款o 票據貼現票據貼現o 進口押匯進口押匯o 保付代理保付代理保付代理保付代理（Factoring）o 保付代理概念和分類保付代理概念和分類o 保付代理的特點保付代理的特點o 保付代理的功能保付代理的功能o 保付代理的流程保付代理的流程保付代理業務的概念保付代理業務的概念 o 出口商以商業信用形式出賣商品，在貨物裝出口商以商業信用形式出賣商品，在貨物裝船后立即將發票、匯票等有關

3、單據以有追索船后立即將發票、匯票等有關單據以有追索權或無追索權的方式轉讓給承購應收帳款的權或無追索權的方式轉讓給承購應收帳款的專門組織，收進全部或部分貨款，從而取得專門組織，收進全部或部分貨款，從而取得資金融通的業務。資金融通的業務。保付代理業務的分類保付代理業務的分類o 按照保理商是否公開可分為公開型保付代理按照保理商是否公開可分為公開型保付代理組織和隱蔽型保付代理組織組織和隱蔽型保付代理組織o 按照保理商與客戶的區域分為國內保理和國按照保理商與客戶的區域分為國內保理和國際保理際保理 o 按照保理商與進出口商之間的關系可分為雙按照保理商與進出口商之間的關系可分為雙保付代理業務、直接出口保付代

4、理業務和直保付代理業務、直接出口保付代理業務和直接進口保付代理業務接進口保付代理業務o 按照保理業務是否有追索權可分為無追索權按照保理業務是否有追索權可分為無追索權保理業務和有追索權的保理業務保理業務和有追索權的保理業務保理業務的功能保理業務的功能o 信用銷售控制信用銷售控制o 債款回收債款回收o 銷售賬戶管理銷售賬戶管理o 貿易融資貿易融資o 壞帳擔保壞帳擔保保理業務流程圖保理業務流程圖保理業務對出口商的作用保理業務對出口商的作用o 代出口商對進口商進行資信調查代出口商對進口商進行資信調查o 加速資金周轉加速資金周轉o 將信貸風險和匯率風險轉嫁給保理組織將信貸風險和匯率風險轉嫁給保理組織o

5、有利于改善資產負債比例有利于改善資產負債比例保理業務對進口商的作用保理業務對進口商的作用o 減少資金積壓，降低進口成本減少資金積壓，降低進口成本o 簡化進口手續簡化進口手續o 貨價較高貨價較高對外貿易中長期信貸對外貿易中長期信貸o 對外貿易中長期信貸的概念和特點對外貿易中長期信貸的概念和特點o 對外貿易中長期信貸的主要形式對外貿易中長期信貸的主要形式o 出口信貸出口信貸“君子協定君子協定”o 我國的出口信貸業務我國的出口信貸業務對外貿易中長期信貸的概念對外貿易中長期信貸的概念o 是為支持本國大型設備的出口，以對本國的是為支持本國大型設備的出口，以對本國的出口給予利息貼補和信貸擔保的方法，鼓勵出

6、口給予利息貼補和信貸擔保的方法，鼓勵本國的銀行對本國出口商或外國進口商（或本國的銀行對本國出口商或外國進口商（或銀行）提供的利率較低的貸款。又稱為出口銀行）提供的利率較低的貸款。又稱為出口信貸。信貸。出口信貸的特點出口信貸的特點o 出口信貸所支持的是資本貨物的出口，金額出口信貸所支持的是資本貨物的出口，金額大，信貸期限長大，信貸期限長o 出口信貸的利率一般低于市場利率，利差由出口信貸的利率一般低于市場利率，利差由國家補貼國家補貼o 對外貿易中長期信貸的發放與信貸保險結合對外貿易中長期信貸的發放與信貸保險結合o 國家成立專門的出口信貸機構，管理分配信國家成立專門的出口信貸機構，管理分配信貸資金貸

7、資金政府在出口信貸中的作用政府在出口信貸中的作用o 政府作為貸款人政府作為貸款人o 政府作為保險人政府作為保險人o 政府作為補貼者政府作為補貼者o 政府在混合信貸中作為援助者政府在混合信貸中作為援助者出口信貸的類型出口信貸的類型o賣方信貸（賣方信貸（Supplier Credit）o買方信貸（買方信貸（Buyer Credit）o福費廷（福費廷（Forfaiting）o混合信貸（混合信貸（Government Mixed Credit）賣方信貸賣方信貸o是在大型機械設備貿易中，為便于出是在大型機械設備貿易中，為便于出口商以延期付款方式出售設備，出口口商以延期付款方式出售設備，出口商所在地的銀行

8、對出口商提供的信貸商所在地的銀行對出口商提供的信貸賣方信貸的主要費用賣方信貸的主要費用o 利息利息o 信貸保險費信貸保險費o 承擔費承擔費o 管理費管理費買方信貸買方信貸o概念概念o種類種類o業務流程業務流程買方信貸買方信貸o 是指一國銀行為了鼓勵本國商品的出口，而是指一國銀行為了鼓勵本國商品的出口，而向進口商或進口商的銀行提供貸款，使得進向進口商或進口商的銀行提供貸款，使得進口商可以用這筆貸款通過支付現匯的方式從口商可以用這筆貸款通過支付現匯的方式從貸款國進口商品。貸款國進口商品。買方信貸的種類買方信貸的種類o 由出口國銀行貸款給進口國銀行，再由進口由出口國銀行貸款給進口國銀行，再由進口國銀

9、行向進口商轉貸。國銀行向進口商轉貸。（使用較多）（使用較多）o 由出口商銀行直接貸款給進口商由出口商銀行直接貸款給進口商由出口國銀行向進口國銀行提供貸款由出口國銀行向進口國銀行提供貸款由出口國銀行向進口商提供貸款由出口國銀行向進口商提供貸款福費廷的概念福費廷的概念o 在大型成套設備的國際貿易中，當出口商以在大型成套設備的國際貿易中，當出口商以賒銷方式賣出商品后，將經過擔保后的本票賒銷方式賣出商品后，將經過擔保后的本票或遠期匯票無追索權地售予出口商所在地的或遠期匯票無追索權地售予出口商所在地的銀行提前取得現款的一種資金融通形式。又銀行提前取得現款的一種資金融通形式。又稱包買票據。稱包買票據。福費

10、廷業務的基本當事人福費廷業務的基本當事人o 出口商出口商o 進口商進口商o 包買商包買商o 擔保人擔保人福費廷業務流程圖福費廷業務流程圖福費廷對出口商的好處福費廷對出口商的好處o 可以獲得無追索權的中期貿易融資可以獲得無追索權的中期貿易融資o 能夠立即取得現金，有利于資金融通能夠立即取得現金，有利于資金融通o 轉嫁風險轉嫁風險福費廷對進口商的好處福費廷對進口商的好處o 可獲得延期付款的好處可獲得延期付款的好處o 手續較簡便手續較簡便混合信貸混合信貸o賣方信貸或買方信貸與政府貸款或贈賣方信貸或買方信貸與政府貸款或贈款混合貸放款混合貸放出口信貸出口信貸“君子協定君子協定”全稱為全稱為“關于官方支持的出口信貸指導原則關于官方支持的出口信貸指導原則的安排的安排”，1978年年2月正式出臺，后多次修月正式出臺，后多次修改。改。“君子協定君子協定”的主要內容的主要內容o 合同金額的合同金額的85%85%提供融資，其余提供融資，其余15%15%以現金方式支以現金方式支付。付。o 償還期限為償還期限為2 2年以上年以上1010年以下。不同類別國家最年以下。不同類別國家最長信貸期