1、目錄目錄1摘要.2引言3一、當前中國養老政策的現狀與問題41、中國目前的養老政策概述41、1中國目前養老政策的現狀41、2中國目前養老政策的問題6二、中國養老金籌資模式的分析7三、建立社會養老保障制度的對策建議91、擴大基金的來源渠道，建立多層次的養老保險體質92、階段性提高退休年齡尤其是婦女的退休年齡93、積極發展企業年金計劃即補充養老保險和個人儲蓄養老保險94、解決個人賬戶的空帳問題95、建立多層次社會保險基金監管體系106、建立農民工的養老保險體質10四、結束語11五、結論12摘要：中國開展基本養老保險已經有50多年的歷史了。當前的養老保險制度正在從基于企業的養老保險計劃向社會統籌轉軌，

2、從現收現付制向個人帳戶實帳型轉軌。然而，中國的養老保險制度還面臨著多方面的挑戰。企業欠繳和逃繳現象司空見慣，這也造成了最近五年來養老保險基金出現赤字的現象。基本養老保險擴面以及加強養老保險管理和政策執行力度也是當前養老保險制度建設所面臨的主要挑戰。養老保險制度在設計上可以考慮增加參保積極性，加強管理以解決中長期基金不足問題。對于中國養老保險制度定量微觀研究還是相當缺乏的。這些定量微觀研究對于確定政策方案是十分重要。關鍵詞：養老政策現狀問題引言由于特殊的國情和人口政策，擁有廣袤土地和龐大人口數量的中國比起大多數國家，面臨著更加嚴重的老齡化危機。聯合國1999年公布的中生育率和中死亡率預測結果顯示

3、：65歲及其以上老人占總人口的比例從10%上升到20%所需要的年份中國為20年（從2017-2037年），日本為23年（從1984-2007年），美國為57年（從1970-2028年），德國、瑞士則分別為61年（從1951-2012年）和64年（從19472011年）。這意味著中國老齡化的速度將遠快于其他大部分國家。對于一個正處在工業化階段的發展中國家來說，這無疑具有極大的挑戰和風險性。一方面，作為發展中大國和體制轉軌進程中的國家，中國需要保持自己在勞動力市場上的比較優勢，充足而廉價的勞動力供給是中國企業界與世界競爭的有力武器。加速的老齡化則隨著年輕在職人員數量和比例的下降，有可能使中國失去這

4、種比較優勢；另一方面，在以經濟建設為核心的現代化進程中，公共事業對財政投入有著廣泛的需求。老年人口隊伍的急劇增大將會造成社會保障養老財政支出負擔的加劇，不僅有可能使養老保險基金的供給陷入危機，也會因此增加年輕一代的養老負擔，并進一步阻礙中國社會全面改革的進程。老齡化趨勢使中國的養老保險體制正處在一個舊制度變革與新制度選擇的關鍵期。一、當前中國養老政策的現狀與問題1、中國目前的養老政策概述人生易老大難老，歲歲重陽，今又重陽”人口老齡化是我國的基本國情，2013年我國60歲以上老年人口將突破2億，至112050左右，老年人口將達到全國人口的三分之一。銀發潮”對我國的經濟、社會、政治、文化發展會產生

5、深遠的影響，積極應對人口老齡化已經成為一項關乎國家長治久安的戰略任務。家庭規模的減小、現代西方觀念的輸入以及傳統大家庭制度賴以存在的經濟基礎的改變，都會引導中國的養老觀念和養老實踐從所謂傳統“向現代”轉變。那么，子女對父母的贍養行為和贍養模式發生了怎樣的變化？他們自身的養老觀念又在經歷何種轉變？由此，我們的議題首先從城市切入。而在農村，養老問題更是突出的民生”問題，牽動著千家萬戶。如果能夠找到有效解決的途徑，將既符合民意，又能改變村民養兒防老”的傳統觀念。因此，立足于當前農村地區的實際狀況，探索養老模式多元化”的鄉村實踐，也就以其獨特價值進入了我們的視線。現階段，我國實施的是家庭養老、社區養老

6、、社會養老相結合的多元整合”的養老制度，但是養老的責任卻更多地由女性承擔。而對現有養老政策進行評估會發現，以家庭為基礎的養老政策強化了兩性不平等的勞動性別分工。那么，什么是理想型的養老政策？養老政策應如何關注性別公正與代際公平？讓我們和學者共同關注養老政策的變革之路。養老，關系民生更關聯民心。要實現老有所養”的理想目標，道路依然漫長。然而，今年9月底，覆蓋人數超過7億的我國城鄉居民社會養老保障體系基本建立，讓我們見證了希望；河南省登封市西窯村的養老實踐，讓我們發現了希望；?；丶铱纯础备杪晠R成的民意暖流，讓我們感受到了希望而希望永遠不老！1、1中國目前養老政策的現狀根植于計劃經濟土壤之上的中國舊

7、的養老保險制度有如下基本特征：（1）養老保險的覆蓋范圍，包括國家機關、企事業單位和部分城鎮、集體企業或職工中的固定工，小集體企業、私營、三資企業職工及個體戶業主都沒有納入保障范圍。（2）養老基金來源渠道分兩個部分：國家機關、事業單位基金來源于國家財政撥款；企業職工的養老費用來源于企業生產性收益，并在企業營業外列支。其實質都是來自國家預算。（3）現收現付的籌資模式。實行代際之間的收入再分配政策，工作的人供養已退休人員?；鸬幕I資保持收支平衡的原則，不留積累，易于管理。（4）以單位為“單位”封閉運行。每個單位只對本單位的退休者負責，表現出顯著的單位化特征。（5）管理制度分立的非統一的制度安排。國家

8、機關與企業職工兩個系統并行，分割管理，分割實施。離休、退休制度并行。這種養老保險制度安排在長達40余年的時間里，在提高勞動者的福利水平，解除城鎮職工養老的后顧之優等方面也發揮了重要的作用。但是，該制度也存在著本身無法克服的內在缺陷：第一，國家或企業負擔的養老保險，這種單方負責的制度安排在替代率不斷攀升，離退休人員持續增加的情況下不堪重負。國有企業因離退休人員太多而陷入財政困境甚至破產，國家負擔沉重。第二，“畫地為牢”的單位養老模式，造成企業職工隊伍老化、人浮于事。勞動者流動性差，各個單位退休人員的多少以及其年齡結構的不同使得企業養老負擔畸輕畸重。第三，非統一的制度安排下管理體制不健全，機構分散

9、，管理服務的社會化程度低；行政管理監督營運實施各項工作缺乏合理分工，管理效率低下；企業的社會職能與生產職能不分，不利于企業轉換經營機制。這些缺陷使得舊的養老保險制度很難適應并支持20世紀90年代以來快速發展的中國經濟市場化改革。經濟改革的核心是國有企業改革，國企改革的實施導致許多國有企業破產，傳統的企業養老就失去了穩定的組織和經濟基礎；另外，市場經濟要求社會化的養老保險，而傳統的非社會化的制度安排是與計劃經濟相伴隨而產生的，不能適應市場經濟發展的要求.老年人口隊伍的急劇增大將會造成社會保障養老財政支出負擔的加劇，不僅有可能使養老保險基金的供給陷入危機，也會因此增加年輕一代的養老負擔，并進一步阻

10、礙中國社會全面改革的進程。老齡化趨勢使中國的養老保險體制正處在一個舊制度變革與新制度選擇的關鍵期。我國現在的養老保險制度還面臨著許多問題，表現在如下方面：人口老齡化的壓力日益加劇，人口老齡化對于我國未來的經濟發展和社會穩定構成了越來越重的壓力。我國在工業化中期的起始階段、經濟建設資金需求集中的情況下便進入老齡化，使資源配置陷入困境。我國基本養老保險基金的部分平衡方式在我國人口老齡化到來時，會造成資金需求的積聚增長，社會負擔加重，對國家財政的穩定非常不利。養老保險覆蓋范圍明顯過窄，社會保險的基本定律之一是大致法則，只有當覆蓋范圍最大時才會最強，目前，就全國而言，除國有,集體企業基本覆蓋外，還有部

11、分事業單位，外資企業大多數私營企業以及個體經濟從業人員尚游離在養老保險范圍外，還有政府機關的公務人員至今沒有納入社會養老保險范疇，占全國總人口80%的農村人口的老年保障問題也尚未解決，這一問題不解決，社會保障關于權利保障、普遍性、平等Tt等基本原則就沒落實，部分公民仍未享有相應的養老保險權益。1、2中國目前養老政策的問題養老政策的目標就是在一定社會、經濟、制度、文化等基礎上建成相應的養老體系。因此，構建中國養老政策的基本框架，總的原則就是：堅持可持續發展戰略和健康老齡化發展戰略，適應社會主義初級階段的社會、經濟、文化條件以及現有和可能達到的綜合國力水平，根據人口老齡化的客觀趨勢、不同歷史時期步

12、入晚年的人的需求和意愿，順應計劃經濟向市場經濟轉軌在制度創新上的整體性要求，配合國有企業改革的發展重點，重視農村養老的客觀需求，充分考慮傳統文化的特點，發揮各種養老形式的作用，從總體上配置養老資源，建立匹配中國社會經濟整體發展的養老體系。老政策的基本框架包括：第一、建立基本養老保障政策體系，確保老年人晚年的基本生活。在城市實行養老保險制度，目前的改革正在實行統一的制度，隨著改革的推進，將會形成一整套政策。在農村，實行農村養老保險，目前的參保率較低，其根本原因在于沒有成熟的政策，國家的責任沒有相應的體現，僅僅依靠民政部門的努力顯然政策的力度不夠，需要從全國農村地區的整體考慮制定適應性強的基本養老

13、保險政策，考慮到21世紀中中國非農人口達到50%的發展目標和趨勢，要使農村養老保險在政策上能夠具有向城市基本養老保險過渡的兼容性。第二、建立醫療保險制度，分散老年人晚年的疾病風險損失。城市目前的改革步履維艱，其根本原因主要是沒有高效的操作性政策，試點過程中應付改革的上有政策下有對策”的現象充分說明了這一點。農村合作醫療的發展步伐難于適應現實需要，需要加大政策干預的力度。第三、建立養老社會化服務政策，解決高齡老年人的照料問題。目前，部分城市已經作出政策性的安排，例如上海。但從全國城市來說，養老社會化服務沒有統一靈活的明確政策，在經費、管理、組織、人員等諸多方面沒有基本的安排。政府大力鼓勵社會力量

14、興辦養老事業，但在稅收等方面缺乏可操作的鼓勵性措施。農村地區的養老社會化服務由于設施、交通、通訊等方面的天然劣勢，目前主要限于計劃經濟體制下的五?！闭?，很難適應農村老齡化的需要。第四、建立扶持家庭養老的配套政策，刺激家庭成員養老的積極性，使老年人居家養老有一個政策上的保障。家庭在贍養老年人的現實作用毋庸置疑，如上所述，目前的問題是沒有實質性的刺激和鼓勵措施。如果不盡早采取強有力的政策干預，加上社會養老的不確切的宣傳，將會挫傷家庭成員養老的積極性。以上僅僅是養老政策基本框架一個粗略設想，需要同仁們共同商榷。不過本文的立意主要不在于構建一個完美的框架，而在于說明，目前在養老問題上沒有一個整體性的

15、政策安排，處于分散治理的狀態，需要從宏觀政策上有一個框架性的解決。二、中國養老金籌資模式的分析改革開放以來，隨著世界范圍內養老保險體制改革運動在20世紀七八十年代的逐步蔓延，尤其是智利私有化改革所帶來的巨大的震撼效應所導致的世界各國養老保險體系紛紛開始進行變革趨勢的影響下，中國養老保險體系也進入了改革的行列。改革開放以后，為了適應經濟體制改革的需要，1995年國務院關于深化企業職工養老保險制度改革的通知（國發19956號）的文件確定了養老保險體制改革的目標：要求建立資金來源多渠道、保障方式多樣化、社會統籌與個人賬戶相結合、權利與義務相對應、管理服務社會化的養老保障體系。1997年26號文件國務

16、院關于建立統一的企業職工養老保險制度的決定（以下簡稱決定）是20世紀80年代以來對養老保險體制改革試點的結晶，養老保險制度由過去的現收現付制轉變為以社會統籌與個人賬戶相結合的部分積累制。提出了全國統一的改革方案：規定企業繳納基本養老金的比例不超過企業總工資的20%,個人1997年繳納工資的4%,從1998年起每兩年提高一個百分點，最終達到8%;另外規定按本人工資的11%建立個人賬戶，不足的從企業繳費中劃撥。但新的部分積累制的創新模式并不是一帆風順，由轉制所帶來的一系列問題，尤其是自從70年代初實行的計劃生育政策，使中國在較短的時間內就完成了人口轉變的過程，很快進入老齡社會，它所帶來的社會問題成

17、為又一次改革的契機。2000年國務院關于完善城鎮社會保障體系的試點方案（國發200042號）規定，個人賬戶基金不再用于當期養老金的發放，而是全部用于積累，存人銀行，購買國債，以保值增值；同時規定個人賬戶基金積累由個人繳費構成，規模由原來的11%減少到8%;確定了企業年金實行市場化管理和運營的原則。養老保險制度變遷路徑表明我國現行的養老保險體系的發展經歷了從單位保障到國家保障再到社會統籌與個人賬戶相結合的部分積累制模式的演變。所謂部分積累制的籌資模式，兼具了現收現付籌資模式和基金積累籌資模式的優點，同時又避免了二者的缺點和不足，這是中國政府為了避免老齡化危機到來時所作的政策改革和調整，是養老保險

18、籌資模式上的創舉，也是特殊人口政策的必然產物。一般來講，養老金的籌資模式有三種：一是現收現付制，即用年輕在職一代人的收入來支付當代退休人員的養老費用，其實質是收入在代際之間重新分配；二是完全積累制，即把當代人收入中的一部分強制儲存起來，放入個人賬戶，為將來的養老之需做儲備，當代人供養當代人，其實質是個人生命周期內資產的時序轉移；三是部分積累制，即將當代人養老費用的一部分由社會統籌即代際轉移來支付，一部分由當代人工資的部分儲蓄來支付，其實質是代際轉移的橫向分配”和代內轉移的縱向分配”相結合的籌資模式。中國政府選擇部分積累制一方面是為了應對老齡化將帶來的沖擊和壓力，最主要的是由本國經濟發展的現狀而

19、決定的。世界各國的實踐也證明，在老齡化的沖擊下現收現付制已經紛紛陷入養老金的清償危機，而完全積累制對于中國這樣一個農業大國、人口大國來說實施起來又不符合實際，惟有部分積累制一方面顧及了社會公平一一代際轉移支付，強化了社會再分配的功能，有利于提高全體國民的福利水平；另一方面又兼顧了社會經濟發展的效率，有利于資本市場的發展社會統籌與個人賬戶相結合的部分積累制有利于調整國家、企業、個人三個不同利益主體之間的關系，形成了三者責任共擔的機制。責任主體是國家、企業和個人。由企業和個人分擔保險費，政府承擔社保機構的管理和運營費用，在基金不足的情況下由財政撥款加以補貼，分散了原來只有企業養老的國家包攬過多，企

20、業負擔過重，個人自保意識淡薄的現狀。另外，強化了權利與義務統一的原則；不繳費者不受益，多繳費者多受益，增強了人們參與社會養老保險的積極性，促進了公平和效率的共同發展，以及多層次社保體系的形成。三、建立社會養老保障制度的對策建議基于以上所存在的問題與弊端，提出以下應對策略：1、擴大基金來源的渠道，建立多層次的養老保險體系提高養老金保值增值的能力，實行國有資產變現，發行社保長期債券，進入資本市場等措施，把社?；鹱龃?。放松對養老金投資于股票的管制，增加投資的比例。在保障基金安全性的同時，為了獲得更多的收益，要在經過嚴密的精算之后將資金投資于風險相對比較大的投資工具，以期獲得更高的基金收益。2、階段

21、性提高退休年齡尤其是婦女的退休年齡降低老年撫養比例，減輕養老金發放的沉重壓力。提高退休年齡還可以在減少退休人口的同時相應地增加在職人口的數量，從而可以降低贍養比率。有研究表明，中國目前的退休年齡如果各提高5歲的話，當前退休人口會減少1000萬,在支付水平不變的前提下，養老金的支出可以減少1/3。3、積極發展企業年金計劃即補充養老保險和個人儲蓄養老保險強化個人自保的意識，加強企業和個人對養老保險的責任與義務。使得養老保險的各個支柱都得以發展和完善，為建立多層次的保障體系打好基礎，為降低基本養老金的替代率，促進個人賬戶實賬運行創造足夠大的活動空間。4、解決個人賬戶的空賬”問題(1)建立賬戶分立制，

22、建立個人賬戶專管體系。將個人賬戶從社會統籌金中分離出來，實行賬戶分立，從而避免社會統籌向個人賬戶借”的風險。(2)建立專門的基金管理機構來負責個人賬戶基金的管理與營運，以確保其保值增值。(3)對老人”而言，國家必須明確責任，建立各級政府負責的養老金財政補助制度，保證其養老金的發放。(4)對中人”的個人賬戶空賬”問題，可采用名義賬戶或發行認證債券。同時，要積極發展補充養老保險和個人儲蓄相結合的發展機制，逐步做實個人賬戶。5、建立多層次社會保險基金監管體系實行收支兩條線，保證專款專用，建立省級或省級以上的管理系統，做到統一管理。對于基本養老保險的監管，應由政府成立專門的獨立機構來進行監管。對于企業補充養老保險和其他養老保險的監管，也應該由政府直屬機構進行監管，實行統一集中的監管模式。6、建立農民工的養老保障體系一項社保計劃應該和能否覆蓋哪些人群，是由社會的生產力發展水平，勞動力市場發育狀況和政府行政管