1、內部審計工作計劃表【篇一：2015年度內部審計工作計劃】2015年度內部審計工作計劃一、集團公司內部審計工作思路以財務收支審計為基礎，以經營業績審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。二、2015年度集團公司內部審計工作計劃如下1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。通過預算審計

2、促進預算執行，保障預算編制符合集團發展方向，預算執行圍繞集團經營目標展開。完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善集團公司預算執行情況審計方法等內審制度。2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。內部審計以公司經營業績審計為中心，圍繞二級單位的經營業績考核，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經營管理，提高經濟效益。學習文檔僅供參考在開展經營業績審計時，經營業績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離

3、任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經營績效的評價。(1)對二級單位經營業績審計：通過對二級單位2014年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。針對性地開展專項審計根據集團經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。工程項目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。3、投資企業審計為評價對外投資企業的

4、管理效果的需要，對投資企業進行經營與資產負債審計，充分發揮監事對投資企業經營管理評價作用。三、依照審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。四、改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。1、2014年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，2015年，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。學習文檔僅供參考2、要對現有的內審人員進行業務培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。*集團

5、審計部【篇二：公司年度內部審計工作計劃】深圳市xx集團股份2011年度審計工作計劃(2011-01-1916:21:24)轉載一、集團公司內部審計工作總體思路：1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。2、2011年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎，以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。二、2011年度集團公司內部審計工作計劃如下：1、完善審計內控制度，促進集團內控管理健全與完善(1)首先完善集團公司

6、內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立集團公司內部控制制度審計方法、集團公司預算執行情況審計方法、集團公司合同管理審計方法三項內審制度。內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，2011年內審工作應該建立在公司內部學習文檔僅供參考控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意

7、見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準而非以費用制度為預算標準，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、標準性文件。2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績預算執行審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審

8、計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。對下屬企業經營業績審計（年度審計、半年度審計）：通過對下屬企業2010年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。通過對2011年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。學習文檔僅供參考結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹

9、與執行收入合同審計集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。在各項成本費用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。工程項目的竣工結算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收

10、、付款進行審計。三、依照審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而到達查違糾偏、防范未然、強化管理、2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，防止管理、監督、考核脫節。四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。學習文檔僅供參考1、2010年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未

11、能全部落實，2011按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有職工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。5、要對現有的內審人員進行業務培訓，

12、組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，新任務的需要。xx集團審計部2011年1月6日附：2011年度內部審計工作計劃表【篇三：集團2013年度內部審計工作計劃】*集團2013年度內部審計工作計劃一、指導思想學習文檔僅供參考2013年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發展目標，樹立以籃催促治理”的審計理念，堅持圍繞集團中心、突出重點、求真務實”的工作方針，建立、健全各項內部審計規章制度，有效開展內部審計工作，確保內部審計工作質量，充分發揮內部審計監督、管理、服務職能，為集團公司的發展提供保障。二、年度工作目標三、年度工作計劃一開展財務收支審計和內控情況檢查工作。隨著集

13、團公司經營規模的不斷擴張，經營模式不斷變化改進和完善，內部審計的工作任務也更加艱巨。針對目前內部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎的財務收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性方面進行審計，同時結合各公司內部控制制度的建立和執行情況進行監督和評價，掌握集團各公司經營管理狀況和內控制度建立、執行情況，查找和完善內部控制中財務管理的薄弱環節。為后期在集團公司逐步開展經濟效益審計、離任經濟責任審計、風險管理審計奠定扎實基礎。同時，根據集團公司工作部署和領導交辦完成專項審計工作。2013年度審計工作計劃安排如下：二建立健

14、全內部審計工作制度，從制度上保障內部審計工作的開展。根據國家和內部審計協會相關法律、法規、規定，結合集團公司實際，逐步建立健全內部審計制度和管理方法，在組織和制度上保障內部審計工作的正常開展。1、制定內部審計管理方法，從內部審計工作職責和權限、內部審計工作程序、內部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制學習文檔僅供參考度上為內部審計工作的正常開展提供保障。完成時間2013年9月30日。2、制定財務收支審計實施細則，作為對公司及所屬各單位財務收支活動的真實性、合法性、合規性和效益性進行審計監督的指導文件，標準開展內部審計工作。完成時間2013年9月30日。3、制定內部審計工作文檔模板，內容

15、包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前調查記錄表、審計證據匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上標準審計工作文檔。完成時間2013年5月31日。4、借助集團公司內部報刊和oa平臺，宣傳普及內部審計、內部控制、風險管理等相關知識和內容，提高公司職工樹立內部控制和風險管理的意識，為今后開展相關審計工作奠定基礎。三堅持以人為本，加強內部審計人才隊伍建設。積極營造有利于內部審計人才成長的良好環境，是開展內部審計工作成敗的關鍵所在。因此，要進一步優化審計人才成長的環境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。1、與四川省內部審計師協會取得聯系，在業務上接受其指導。分期分批選派集團公司內審人員及所屬各公司財務骨干集中參加專業培訓，獲取內審專業資格證書，努力提高內部審計人員的專業素質，為內部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創造條件。2、認真學習執行內部審計人員職業道德標準，培養審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識，提高政治素質和綜合素質。3、通過參與和執行審計項目，在實踐中學習和摸索方法，逐步積累和總結內部審計工作經驗，提高審計專業技能和水平。學習文檔僅供參考4、購買內部審計、內部控制、風險管理等專業理論