1、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理SAPSAP中國(guó)中國(guó)20072007年年7 7月月SAPSAP財(cái)務(wù)概覽財(cái)務(wù)概覽集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的要點(diǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的要點(diǎn)小結(jié)小結(jié)SAP AG 2007 / Page 3SAP ERPSAP ERP解決方案解決方案 SAP SCM(供應(yīng)鏈管理)SAP PLM(產(chǎn)品生命周期管理)SAP SRM(供應(yīng)商關(guān)系管理)SAP CRM(客戶(hù)關(guān)系管理)SAP ERP分析分析財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理人力資源管理人力資源管理總部服務(wù)總部服務(wù)運(yùn)營(yíng)運(yùn)營(yíng)生命周期管理生命周期管理, 項(xiàng)目項(xiàng)目, 質(zhì)量質(zhì)量- 和資產(chǎn)管理和資產(chǎn)管理庫(kù)存庫(kù)存 & 倉(cāng)儲(chǔ)管理倉(cāng)儲(chǔ)管理.生產(chǎn)生產(chǎn) & 運(yùn)輸運(yùn)輸銷(xiāo)售管理銷(xiāo)售管理

2、采購(gòu)管理采購(gòu)管理SAP NetWeaverSAP AG 2007 / Page 4財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳總帳 應(yīng)收應(yīng)收 應(yīng)付應(yīng)付 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn) 銀行會(huì)計(jì)銀行會(huì)計(jì) 特別分類(lèi)賬基金管理特別分類(lèi)賬基金管理 差旅管理差旅管理 不動(dòng)產(chǎn)管理不動(dòng)產(chǎn)管理管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)成本要素成本要素 成本中心成本中心 利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心 內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單 ABCABC成本法成本法 生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本 獲利能力分析獲利能力分析 投資管理投資管理 項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理 資金管理資金管理現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理 現(xiàn)金預(yù)算管理現(xiàn)金預(yù)算管理 金融工具管理金融工具管理 貸款管理貸款管理 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理利益利益方關(guān)

3、系管理方關(guān)系管理績(jī)效績(jī)效管理管理合并會(huì)計(jì)報(bào)表合并會(huì)計(jì)報(bào)表全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理戰(zhàn)略戰(zhàn)略管理管理人力人力資源分析資源分析財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)分析分析CRMCRM分析分析PLM PLM 分析分析SCMSCM分析分析審計(jì)信息系統(tǒng)審計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)控管理內(nèi)控管理公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理合規(guī)管理戰(zhàn)略戰(zhàn)略分析分析治理治理/ /控制控制SAP SAP 財(cái)務(wù)管理解決方案財(cái)務(wù)管理解決方案SAP AG 2007 / Page 5業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)信息倉(cāng)庫(kù)信息倉(cāng)庫(kù)( (Business Information WarehouseBusiness Information Warehouse) )集團(tuán)集團(tuán)門(mén)戶(hù)門(mén)戶(hù)( (

4、 Enterprise PortalEnterprise Portal) ) CRMCRMSCMSCMPLMPLMSRMSRM非非SAPSAP的的系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)用SEMSEMB BA A戰(zhàn)略管理戰(zhàn)略管理 平衡計(jì)分卡平衡計(jì)分卡 基于價(jià)值的管理基于價(jià)值的管理( (Value based Mgmt.Value based Mgmt.) )nEVA EVA 調(diào)整調(diào)整n分險(xiǎn)管理分險(xiǎn)管理n戰(zhàn)略模板戰(zhàn)略模板績(jī)效績(jī)效管理管理n管理駕駛艙管理駕駛艙n價(jià)值動(dòng)因樹(shù)價(jià)值動(dòng)因樹(shù)( (Value Value Driver TreeDriver Tree) )n指標(biāo)建造器指標(biāo)建造器( (Measure Measure Bu

5、ilderBuilder) )和指標(biāo)組和指標(biāo)組n行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)( (BenchmarkBenchmark) )交交換和分析換和分析業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)合并合并n法定和管理合并法定和管理合并nGAAP GAAP 調(diào)整調(diào)整n幣種轉(zhuǎn)換幣種轉(zhuǎn)換n公司間業(yè)務(wù)抵消公司間業(yè)務(wù)抵消n投資抵消投資抵消n重分類(lèi)調(diào)整重分類(lèi)調(diào)整利益方利益方關(guān)系管理關(guān)系管理n利益方管理利益方管理n聯(lián)絡(luò)人管理聯(lián)絡(luò)人管理n業(yè)務(wù)信息收集器業(yè)務(wù)信息收集器( (Business Information Business Information CollectionCollection) )財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)分析分析n財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃, , 預(yù)算和預(yù)測(cè)預(yù)算和預(yù)測(cè)n盈

6、利管理盈利管理n成本管理成本管理nABC/MABC/Mn產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本估產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本估算算n支付習(xí)慣支付習(xí)慣PLM PLM 分析分析n產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本估算產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本估算n生命周期盈利能力分析生命周期盈利能力分析SCM SCM 分析分析n供應(yīng)鏈績(jī)效管理供應(yīng)鏈績(jī)效管理n供應(yīng)鏈行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分析供應(yīng)鏈行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分析( (BenchmarkingBenchmarking) )n供應(yīng)鏈?zhǔn)录芾砉?yīng)鏈?zhǔn)录芾? (Event Event ManagementManagement) )CRM CRM 分析分析n客戶(hù)分析客戶(hù)分析n銷(xiāo)售分析銷(xiāo)售分析n市場(chǎng)分析市場(chǎng)分析n渠道分析渠道分析業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)計(jì)劃和模擬計(jì)劃和模擬n計(jì)劃應(yīng)用計(jì)

7、劃應(yīng)用n戰(zhàn)略計(jì)劃戰(zhàn)略計(jì)劃n財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)劃財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)劃(B/S, I/S, (B/S, I/S, CF)CF)n投資計(jì)劃投資計(jì)劃n流程協(xié)調(diào)流程協(xié)調(diào)n計(jì)劃模型計(jì)劃模型人力人力資源分析資源分析n員工成本計(jì)劃員工成本計(jì)劃n目標(biāo)管理法目標(biāo)管理法( (Management by Management by ObjectivesObjectives) )n雇員離職率和報(bào)率率雇員離職率和報(bào)率率nHR HR 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分析行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分析( (BenchmarkingBenchmarking) )nHR HR 平衡計(jì)分卡平衡計(jì)分卡集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略分析與管理集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略分析與管理SAPSAP財(cái)務(wù)概覽財(cái)務(wù)概覽集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的要點(diǎn)

8、集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的要點(diǎn)小結(jié)小結(jié)SAP AG 2007 / Page 7集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系面臨的挑戰(zhàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系面臨的挑戰(zhàn)SAP AG 2007 / Page 8集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容n預(yù)算管理預(yù)算管理n資金管理資金管理n投資管理投資管理 n資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理 n價(jià)格管理價(jià)格管理 n信息管理信息管理 n財(cái)務(wù)制度的管理財(cái)務(wù)制度的管理 n財(cái)務(wù)人員的管理財(cái)務(wù)人員的管理 SAP集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案SAP AG 2007 / Page 9建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算體系，實(shí)現(xiàn)多帳套平行處理，滿(mǎn)足集團(tuán)和上市公司對(duì)外信息披露的多種需求信息共享、集中控制自動(dòng)收集各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)，實(shí)

9、現(xiàn)實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確的帳務(wù)信息財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)及時(shí)準(zhǔn)確的反映實(shí)現(xiàn)集團(tuán)合并的自動(dòng)化和多維化，加速信息的披露和處理流程集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的層次集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的層次1 1會(huì)計(jì)核算層會(huì)計(jì)核算層 總帳會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì) 應(yīng)收和應(yīng)付帳款管會(huì)計(jì)應(yīng)收和應(yīng)付帳款管會(huì)計(jì) 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) 銀行會(huì)計(jì)銀行會(huì)計(jì) 現(xiàn)金會(huì)計(jì)現(xiàn)金會(huì)計(jì) 平行評(píng)估平行評(píng)估 集團(tuán)合并集團(tuán)合并 集團(tuán)報(bào)告集團(tuán)報(bào)告 目標(biāo)：目標(biāo)：SAP AG 2007 / Page 10建立以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核為實(shí)施保障建立以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核為實(shí)施保障的各項(xiàng)管理流程和相配套的財(cái)務(wù)的各項(xiàng)管理流程和相配套的財(cái)務(wù)管理制度管理制度從組織管理角度考核從項(xiàng)目管理角度考核從業(yè)務(wù)流程角度考

10、核從經(jīng)營(yíng)角度反映業(yè)務(wù)績(jī)效多角度地業(yè)績(jī)分析核測(cè)量集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的層次集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的層次2 2內(nèi)部管理和控制層內(nèi)部管理和控制層 利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心會(huì)計(jì) 成本中心和內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)成本中心和內(nèi)部訂單會(huì)計(jì) 項(xiàng)目會(huì)計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì) 投資管理投資管理 產(chǎn)品成本會(huì)計(jì)產(chǎn)品成本會(huì)計(jì) 獲利能力會(huì)計(jì)獲利能力會(huì)計(jì) 收入和成本會(huì)計(jì)收入和成本會(huì)計(jì) 轉(zhuǎn)移定價(jià)轉(zhuǎn)移定價(jià) 目標(biāo)：目標(biāo)：SAP AG 2007 / Page 11以資金靈活管理為主線(xiàn)，防范經(jīng)營(yíng)以資金靈活管理為主線(xiàn)，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)時(shí)集成的現(xiàn)金頭寸和流動(dòng)性預(yù)測(cè)，及時(shí)反映整個(gè)集團(tuán)的資金狀況資金集中管理、合理調(diào)配，提高資金使用率實(shí)現(xiàn)與戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)緊密集成的全面

11、、動(dòng)態(tài)的預(yù)算編制，并在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中實(shí)現(xiàn)預(yù)算的跟蹤與監(jiān)控應(yīng)用專(zhuān)業(yè)化金融業(yè)務(wù)手段，靈活管理企業(yè)資金運(yùn)作集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的層次集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的層次3 3資金管理和應(yīng)用層資金管理和應(yīng)用層 客戶(hù)信用管理客戶(hù)信用管理 現(xiàn)金和流動(dòng)性管理現(xiàn)金和流動(dòng)性管理 資金和風(fēng)險(xiǎn)管理資金和風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理 內(nèi)部結(jié)算處理內(nèi)部結(jié)算處理 全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理 目標(biāo)：目標(biāo)：SAP AG 2007 / Page 12保證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、保證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、戰(zhàn)略目標(biāo)一致，從而提升企業(yè)整戰(zhàn)略目標(biāo)一致，從而提升企業(yè)整體效益。體效益。企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的統(tǒng)一建立可量化的評(píng)估體系多維度的數(shù)據(jù)分析，提供

12、快捷準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息戰(zhàn)略決策支持集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的層次集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的層次4 4 目標(biāo)：目標(biāo)：績(jī)效評(píng)估績(jī)效評(píng)估KPI戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃管理戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃管理管理駕駛艙管理駕駛艙財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析經(jīng)營(yíng)分析經(jīng)營(yíng)分析公司監(jiān)管內(nèi)控公司監(jiān)管內(nèi)控MIC SOX管理管理公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理和合規(guī)管理(GRC)戰(zhàn)略管理層戰(zhàn)略管理層SAP AG 2007 / Page 13集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn)手段集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn)手段績(jī)效評(píng)估績(jī)效評(píng)估KPI戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃管理戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃管理管理駕駛艙管理駕駛艙財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析經(jīng)營(yíng)分析經(jīng)營(yíng)分析公司監(jiān)管內(nèi)控公司監(jiān)管內(nèi)控MIC SOX管理管理公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理公司治理、風(fēng)

13、險(xiǎn)管理和合規(guī)管理和合規(guī)管理(GRC)戰(zhàn)略管理層戰(zhàn)略管理層資金管理和應(yīng)用層資金管理和應(yīng)用層內(nèi)部管理和控制層內(nèi)部管理和控制層會(huì)計(jì)核算層會(huì)計(jì)核算層 總帳會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì) 應(yīng)收和應(yīng)付帳款管會(huì)計(jì)應(yīng)收和應(yīng)付帳款管會(huì)計(jì) 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) 銀行會(huì)計(jì)銀行會(huì)計(jì) 現(xiàn)金會(huì)計(jì)現(xiàn)金會(huì)計(jì) 平行評(píng)估平行評(píng)估 集團(tuán)合并集團(tuán)合并 集團(tuán)報(bào)告集團(tuán)報(bào)告 利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心會(huì)計(jì) 成本中心和內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)成本中心和內(nèi)部訂單會(huì)計(jì) 項(xiàng)目會(huì)計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì) 投資管理投資管理 產(chǎn)品成本會(huì)計(jì)產(chǎn)品成本會(huì)計(jì) 獲利能力會(huì)計(jì)獲利能力會(huì)計(jì) 收入和成本會(huì)計(jì)收入和成本會(huì)計(jì) 轉(zhuǎn)移定價(jià)轉(zhuǎn)移定價(jià) 客戶(hù)信用管理客戶(hù)信用管理 現(xiàn)金和流動(dòng)性管理現(xiàn)金和流動(dòng)性管理 資金和風(fēng)險(xiǎn)管理

14、資金和風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理 內(nèi)部結(jié)算處理內(nèi)部結(jié)算處理 全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理建立靈活的多元化財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)建立靈活的多元化財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算手段統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算手段實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的共享和實(shí)時(shí)性實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的共享和實(shí)時(shí)性SAP AG 2007 / Page 14成本控制范圍成本控制范圍綜合分析綜合分析平朔平朔 集團(tuán)公司集團(tuán)公司大同大同 大屯大屯 多元化組織結(jié)構(gòu)支持法定和按業(yè)務(wù)的核算多元化組織結(jié)構(gòu)支持法定和按業(yè)務(wù)的核算公司代碼公司代碼1煤礦生產(chǎn)煤礦生產(chǎn)煤炭貿(mào)易煤炭貿(mào)易 煤機(jī)煤機(jī) 業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍例如：戰(zhàn)略單元專(zhuān)業(yè)客例如：戰(zhàn)略單元專(zhuān)業(yè)客戶(hù)戶(hù)( (煤貿(mào)易平朔洗動(dòng)力煤煤貿(mào)易平朔

15、洗動(dòng)力煤XX)XX)公司代碼公司代碼2公司代碼公司代碼3SAP AG 2007 / Page 15案例：國(guó)內(nèi)某大型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的矩陣模式案例：國(guó)內(nèi)某大型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的矩陣模式SAP AG 2007 / Page 16統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算手段統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算手段SAP AG 2007 / Page 17會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析分析戰(zhàn)略企業(yè)管理戰(zhàn)略企業(yè)管理會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)分析業(yè)務(wù)分析共享主數(shù)據(jù)及其更新數(shù)據(jù)共享主數(shù)據(jù)及其更新數(shù)據(jù)信息共享信息共享 、功能共享、功能共享實(shí)施實(shí)施靈活性靈活性高度靈活的用高度靈活的用戶(hù)界面和業(yè)務(wù)戶(hù)界面和業(yè)務(wù)分析與模擬分析與模擬高度地在線(xiàn)集成和自高度地在線(xiàn)集成和

16、自動(dòng)處理保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)動(dòng)處理保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致和準(zhǔn)確的一致和準(zhǔn)確財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和功能的共享以及實(shí)時(shí)性財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和功能的共享以及實(shí)時(shí)性采購(gòu)采購(gòu)運(yùn)營(yíng)運(yùn)營(yíng)1其他其他運(yùn)營(yíng)運(yùn)營(yíng)1決策支持決策支持報(bào)告報(bào)告SAP AG 2007 / Page 18貨幣轉(zhuǎn)換貨幣轉(zhuǎn)換主數(shù)據(jù)主數(shù)據(jù)評(píng)估評(píng)估Profit and loss Statement123CASalesB50交互式交互式 Excel手工記帳手工記帳可追溯報(bào)表可追溯報(bào)表監(jiān)管器監(jiān)管器通過(guò)通過(guò)錯(cuò)誤錯(cuò)誤數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)采集lFI 接口接口 lCO 接口接口 lPC 數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)采集 l靈活的文件上載靈活的文件上載 報(bào)表書(shū)寫(xiě)器報(bào)表書(shū)寫(xiě)器報(bào)表編寫(xiě)器報(bào)表編寫(xiě)器 n 內(nèi)部單位應(yīng)收應(yīng)付相互

17、抵消內(nèi)部單位應(yīng)收應(yīng)付相互抵消n 庫(kù)存中的利潤(rùn)抵消庫(kù)存中的利潤(rùn)抵消n 投資合并投資合并n 重新分類(lèi)重新分類(lèi)自動(dòng)合并自動(dòng)合并MS Access版本版本模擬模擬重新說(shuō)明重新說(shuō)明在線(xiàn)自動(dòng)的集團(tuán)合并處理功能在線(xiàn)自動(dòng)的集團(tuán)合并處理功能SAP AG 2007 / Page 19舉例：內(nèi)部交易抵銷(xiāo)舉例：內(nèi)部交易抵銷(xiāo)中煤集團(tuán)中煤集團(tuán)XX全資子公司全資子公司XX股份公司股份公司XXXX本公司本公司項(xiàng)目項(xiàng)目 金額金額 比例比例應(yīng)收 . 20 100. . . . .應(yīng)收 . 30 50 應(yīng)付 . - 20 100. . . . .應(yīng)付 . - 60 50 項(xiàng)目項(xiàng)目 金額金額 比例比例項(xiàng)目項(xiàng)目 金額金額 比例比例公司

18、公司1X廠廠Y廠廠Z廠廠集團(tuán)關(guān)聯(lián)公司間一次性全部抵銷(xiāo)：集團(tuán)關(guān)聯(lián)公司間一次性全部抵銷(xiāo)：應(yīng)收應(yīng)收/應(yīng)付抵銷(xiāo)應(yīng)付抵銷(xiāo)收入收入/費(fèi)用抵銷(xiāo)費(fèi)用抵銷(xiāo)自定義抵銷(xiāo)方法自定義抵銷(xiāo)方法自動(dòng)生成抵銷(xiāo)分錄自動(dòng)生成抵銷(xiāo)分錄SAP AG 2007 / Page 20舉例：投資合并處理舉例：投資合并處理結(jié)構(gòu)層次結(jié)構(gòu)層次報(bào)告的數(shù)據(jù)報(bào)告的數(shù)據(jù)單位單位1本公司本公司單位單位2單位單位3 50%50%30%SAPSAP憑證憑證定義合并方法定義合并方法l權(quán)益法權(quán)益法l成本法成本法l完全合并法完全合并法 l活動(dòng)分析活動(dòng)分析投資合并投資合并本公司本公司A單位單位1 單位單位2單位單位3集團(tuán)集團(tuán)G1AG2BC分配方法分配方法SAP AG

19、2007 / Page 21集團(tuán)合并的狀態(tài)管理集團(tuán)合并的狀態(tài)管理- -動(dòng)力煤動(dòng)力煤煉焦煤煉焦煤無(wú)煙煤無(wú)煙煤專(zhuān)業(yè)專(zhuān)業(yè)(業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍)+ +煤生產(chǎn)煤生產(chǎn)- -煤貿(mào)易煤貿(mào)易+ + + +煤機(jī)煤機(jī)煤化工煤化工里程碑里程碑 數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)收集 確認(rèn)確認(rèn) 貨幣轉(zhuǎn)換貨幣轉(zhuǎn)換 .組組/ 單元層次單元層次狀態(tài)總攬狀態(tài)總攬任務(wù)任務(wù)+ + +SAP AG 2007 / Page 22案例：快速準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息案例：快速準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息SAP AG 2007 / Page 23案例：快速準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息案例：快速準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息SAP AG 2007 / Page 24集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn)手段集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn)手段績(jī)效評(píng)估績(jī)

20、效評(píng)估KPI戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃管理戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃管理管理駕駛艙管理駕駛艙財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析經(jīng)營(yíng)分析經(jīng)營(yíng)分析公司監(jiān)管內(nèi)控公司監(jiān)管內(nèi)控MIC SOX管理管理公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理和合規(guī)管理(GRC)戰(zhàn)略管理層戰(zhàn)略管理層資金管理和應(yīng)用層資金管理和應(yīng)用層內(nèi)部管理和控制層內(nèi)部管理和控制層會(huì)計(jì)核算層會(huì)計(jì)核算層 總帳會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì) 應(yīng)收和應(yīng)付帳款管會(huì)計(jì)應(yīng)收和應(yīng)付帳款管會(huì)計(jì) 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) 銀行會(huì)計(jì)銀行會(huì)計(jì) 現(xiàn)金會(huì)計(jì)現(xiàn)金會(huì)計(jì) 平行評(píng)估平行評(píng)估 集團(tuán)合并集團(tuán)合并 集團(tuán)報(bào)告集團(tuán)報(bào)告 利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心會(huì)計(jì) 成本中心和內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)成本中心和內(nèi)部訂單會(huì)計(jì) 項(xiàng)目會(huì)計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì) 投資管理投資管理

21、 產(chǎn)品成本會(huì)計(jì)產(chǎn)品成本會(huì)計(jì) 獲利能力會(huì)計(jì)獲利能力會(huì)計(jì) 收入和成本會(huì)計(jì)收入和成本會(huì)計(jì) 轉(zhuǎn)移定價(jià)轉(zhuǎn)移定價(jià) 客戶(hù)信用管理客戶(hù)信用管理 現(xiàn)金和流動(dòng)性管理現(xiàn)金和流動(dòng)性管理 資金和風(fēng)險(xiǎn)管理資金和風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理 內(nèi)部結(jié)算處理內(nèi)部結(jié)算處理 全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理通過(guò)管理會(huì)計(jì)的高度集成性，實(shí)通過(guò)管理會(huì)計(jì)的高度集成性，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的一次性采集；現(xiàn)數(shù)據(jù)的一次性采集；通過(guò)多種分配通過(guò)多種分配/分?jǐn)偡绞?，建立靈分?jǐn)偡绞?，建立靈活的利潤(rùn)活的利潤(rùn)/成本考核模型成本考核模型SAP AG 2007 / Page 25管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì) 集成模式集成模式EC-EC-PCAPCAHRHRCOCOPCPC 營(yíng)銷(xiāo)訂

22、單營(yíng)銷(xiāo)訂單 流程流程內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單物料評(píng)估物料評(píng)估成本中心成本中心利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)產(chǎn)品成本控制產(chǎn)品成本控制管理費(fèi)用控制管理費(fèi)用控制人力資源人力資源COCOOMOMCOCOPAPA盈利段盈利段 Financial Accounting 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資產(chǎn)資產(chǎn)折舊折舊收入收入FIFI工程工程物料物料人工人工公用公用工程工程流程流程Cost Element Accounting成本要素會(huì)計(jì)成本要素會(huì)計(jì) 投資投資 運(yùn)維運(yùn)維 服務(wù)服務(wù) 銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售收入盈利分析盈利分析SAP AG 2007 / Page 26手工憑證輸入時(shí)，同時(shí)輸入分業(yè)務(wù)的考核數(shù)據(jù)手工憑證輸入時(shí)，同時(shí)輸入分業(yè)務(wù)的考核數(shù)據(jù)輸入

23、分業(yè)務(wù)的輸入分業(yè)務(wù)的代碼代碼SAP AG 2007 / Page 27集成在總帳會(huì)計(jì)中的管理分帳集成在總帳會(huì)計(jì)中的管理分帳總計(jì)總計(jì) 分帳分帳輸入視圖輸入視圖總帳視圖總帳視圖 記帳記帳單個(gè)單個(gè)行項(xiàng)行項(xiàng)憑證憑證 4711 分帳分帳到到表表供應(yīng)商發(fā)票供應(yīng)商發(fā)票P(pán)K科目科目利潤(rùn)中心成本利潤(rùn)中心成本金額金額40費(fèi)用費(fèi)用PC01KS01 400,0040費(fèi)用費(fèi)用PC02 KS02 600,0031應(yīng)付應(yīng)付1000,00-供應(yīng)商發(fā)票供應(yīng)商發(fā)票P(pán)K科目科目利潤(rùn)中心成本利潤(rùn)中心成本金額金額40費(fèi)用費(fèi)用PC01 KS01 400,0040費(fèi)用費(fèi)用PC02 KS02 600,0031應(yīng)付應(yīng)付PC01400,00-3

24、1應(yīng)付應(yīng)付PC02600,00-憑證憑證 4711 記帳記帳SAP AG 2007 / Page 28分?jǐn)偡謹(jǐn)? /分配分配循環(huán)循環(huán) 1循環(huán)循環(huán) 2循環(huán)循環(huán) 3發(fā)送方發(fā)送方 1接收方接收方 1發(fā)送方發(fā)送方 1期間期間(期末期末)結(jié)算時(shí)，建立分?jǐn)偨Y(jié)算時(shí)，建立分?jǐn)?分配模型分配模型,采用分?jǐn)偛捎梅謹(jǐn)?分配模型拆分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：分配模型拆分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)： 確立發(fā)送方和接受方的關(guān)系；確立發(fā)送方和接受方的關(guān)系； 與時(shí)間相關(guān)；與時(shí)間相關(guān)； 可以定義在控制范圍可以定義在控制范圍(集團(tuán)集團(tuán))層次；層次； 可以接收來(lái)自業(yè)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)作為分配的指標(biāo)；可以接收來(lái)自業(yè)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)作為分配的指標(biāo)； 定義分配的因子和權(quán)重

25、；定義分配的因子和權(quán)重； 可以控制段與段的關(guān)系可以控制段與段的關(guān)系SAP AG 2007 / Page 29集團(tuán)內(nèi)轉(zhuǎn)移定價(jià)集團(tuán)內(nèi)轉(zhuǎn)移定價(jià)內(nèi)部視圖內(nèi)部視圖 利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心 Division 3分區(qū)分區(qū) 3 Division 2分區(qū)分區(qū) 2Division 1分區(qū)分區(qū) 1Division 4分區(qū)分區(qū) 4集團(tuán)視圖集團(tuán)視圖 集團(tuán)集團(tuán) 本地視圖本地視圖Company code 3公司代碼公司代碼 3銷(xiāo)售銷(xiāo)售公司公司Company code 2公司代碼公司代碼 2生產(chǎn)生產(chǎn)完工產(chǎn)品完工產(chǎn)品Company code 1公司代碼公司代碼 1生產(chǎn)生產(chǎn)半成品半成品轉(zhuǎn)移價(jià)轉(zhuǎn)移價(jià)轉(zhuǎn)移價(jià)轉(zhuǎn)移價(jià)轉(zhuǎn)移價(jià)轉(zhuǎn)移價(jià)轉(zhuǎn)移價(jià)轉(zhuǎn)移價(jià)轉(zhuǎn)

26、移價(jià)轉(zhuǎn)移價(jià)SAP AG 2007 / Page 30建立全集團(tuán)范圍的多種評(píng)估建立全集團(tuán)范圍的多種評(píng)估/ /考核維度考核維度集團(tuán)公司集團(tuán)公司組織管理組織管理法人結(jié)構(gòu)法人結(jié)構(gòu)利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心公司代碼公司代碼 3組織管理組織管理公司代碼公司代碼 1公司代碼公司代碼 2 利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心 1 利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心 2SAP AG 2007 / Page 31集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn)手段集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn)手段績(jī)效評(píng)估績(jī)效評(píng)估KPI戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃管理戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃管理管理駕駛艙管理駕駛艙財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析經(jīng)營(yíng)分析經(jīng)營(yíng)分析公司監(jiān)管內(nèi)控公司監(jiān)管內(nèi)控MIC SOX管理管理公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理和合規(guī)

27、管理(GRC)戰(zhàn)略管理層戰(zhàn)略管理層資金管理和應(yīng)用層資金管理和應(yīng)用層內(nèi)部管理和控制層內(nèi)部管理和控制層會(huì)計(jì)核算層會(huì)計(jì)核算層 總帳會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì) 應(yīng)收和應(yīng)付帳款管會(huì)計(jì)應(yīng)收和應(yīng)付帳款管會(huì)計(jì) 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) 銀行會(huì)計(jì)銀行會(huì)計(jì) 現(xiàn)金會(huì)計(jì)現(xiàn)金會(huì)計(jì) 平行評(píng)估平行評(píng)估 集團(tuán)合并集團(tuán)合并 集團(tuán)報(bào)告集團(tuán)報(bào)告 利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心會(huì)計(jì) 成本中心和內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)成本中心和內(nèi)部訂單會(huì)計(jì) 項(xiàng)目會(huì)計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì) 投資管理投資管理 產(chǎn)品成本會(huì)計(jì)產(chǎn)品成本會(huì)計(jì) 獲利能力會(huì)計(jì)獲利能力會(huì)計(jì) 收入和成本會(huì)計(jì)收入和成本會(huì)計(jì) 轉(zhuǎn)移定價(jià)轉(zhuǎn)移定價(jià) 客戶(hù)信用管理客戶(hù)信用管理 現(xiàn)金和流動(dòng)性管理現(xiàn)金和流動(dòng)性管理 資金和風(fēng)險(xiǎn)管理資金和風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)供

28、應(yīng)鏈管理財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理 內(nèi)部結(jié)算處理內(nèi)部結(jié)算處理 全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理建立與業(yè)務(wù)同步的資金流管理建立與業(yè)務(wù)同步的資金流管理通過(guò)優(yōu)化的收付流程，提高資金使用率通過(guò)優(yōu)化的收付流程，提高資金使用率通過(guò)信息技術(shù)，提高預(yù)算的監(jiān)控力度通過(guò)信息技術(shù)，提高預(yù)算的監(jiān)控力度SAP AG 2007 / Page 32資金余額資金余額 ( 元元)現(xiàn)金頭寸現(xiàn)金頭寸資金預(yù)測(cè)一資金預(yù)測(cè)一資金預(yù)測(cè)二資金預(yù)測(cè)二現(xiàn)金現(xiàn)金應(yīng)收到期應(yīng)收到期應(yīng)付到期應(yīng)付到期銷(xiāo)售合同銷(xiāo)售合同采購(gòu)合同采購(gòu)合同今天（本周）今天（本周）第二天（第二周）第二天（第二周）第三天（第三周）第三天（第三周）第四天（第四周）第四天（第四周）第五天（第五周）第五天（

29、第五周）國(guó)外經(jīng)?？蛻?hù)國(guó)外經(jīng)?？蛻?hù)國(guó)內(nèi)經(jīng)常客戶(hù)國(guó)內(nèi)經(jīng)常客戶(hù)國(guó)內(nèi)新客戶(hù)國(guó)內(nèi)新客戶(hù)公司員工公司員工繼續(xù)細(xì)分分析繼續(xù)細(xì)分分析頭痛嗎？頭痛嗎？SAP AG 2007 / Page 33銀行銀行 B 40- 20- 30-銀行銀行 09/01 09/02 09/03解決方案解決方案1 1：現(xiàn)金頭寸管理：現(xiàn)金頭寸管理當(dāng)前當(dāng)前 銀行帳戶(hù)余額銀行帳戶(hù)余額 / 每個(gè)評(píng)估日期的余額每個(gè)評(píng)估日期的余額 (銀行記帳、支付通知銀行記帳、支付通知)本幣本幣 /外幣帳戶(hù)管理外幣帳戶(hù)管理 0-5 天計(jì)劃編制范圍天計(jì)劃編制范圍文檔和審計(jì)功能文檔和審計(jì)功能每個(gè)特定日期按銀行帳戶(hù)的流動(dòng)性頭寸每個(gè)特定日期按銀行帳戶(hù)的流動(dòng)性頭寸分組分組

30、:銀行銀行 A 90 130 60層次層次: 銀行銀行 09/01 09/02 09/03F0 子帳子帳408020B2 內(nèi)向支票內(nèi)向支票 606060B1 外向支票外向支票 10- 10-20-帳戶(hù)帳戶(hù): 子帳子帳 09/01 09/02 09/03帳戶(hù)帳戶(hù) 1103010-帳戶(hù)帳戶(hù) 2207020-帳戶(hù)帳戶(hù) 31020-50SAP AG 2007 / Page 34 狀態(tài)狀態(tài) 集中前集中前 集中后集中后解決方案解決方案2 2：現(xiàn)金集中管理：現(xiàn)金集中管理把不同的銀行帳戶(hù)余額移動(dòng)到一個(gè)目標(biāo)帳戶(hù)，以保持在來(lái)源帳戶(hù)把不同的銀行帳戶(hù)余額移動(dòng)到一個(gè)目標(biāo)帳戶(hù)，以保持在來(lái)源帳戶(hù)定義的最小余額；定義的最小余

31、額；優(yōu)化資金使用優(yōu)化資金使用 銀行銀行 112005銀行銀行 21005銀行銀行 34001337銀行銀行 4-350313501350SAP AG 2007 / Page 35解決方案解決方案3 3：流動(dòng)性預(yù)測(cè)：流動(dòng)性預(yù)測(cè)完整、集成的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)完整、集成的數(shù)據(jù)基礎(chǔ), 包括客戶(hù)、供應(yīng)商和計(jì)劃數(shù)據(jù)包括客戶(hù)、供應(yīng)商和計(jì)劃數(shù)據(jù)超過(guò)超過(guò)1-24周的預(yù)期現(xiàn)金流入周的預(yù)期現(xiàn)金流入/流出計(jì)劃流出計(jì)劃支持金融投資和借款的優(yōu)化支持金融投資和借款的優(yōu)化 監(jiān)控流動(dòng)狀態(tài)監(jiān)控流動(dòng)狀態(tài)France (E4)(E2)Bank collection(E1)Payer of net amount (E3)FI =Posting/

32、SalesFW =Bill of exchangeXA = Blockingreason A分組分組:- 有相同支付歷史的客戶(hù)有相同支付歷史的客戶(hù) - 特別利益的客戶(hù)特別利益的客戶(hù)層次層次:- 分層次的余額分層次的余額SAP AG 2007 / Page 36全面集成的流動(dòng)性預(yù)測(cè)全面集成的流動(dòng)性預(yù)測(cè)現(xiàn)金現(xiàn)金調(diào)度調(diào)度預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)(中期中期)預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)(短期短期)現(xiàn)金狀態(tài)現(xiàn)金狀態(tài)財(cái)務(wù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算付款付款付款付款賣(mài)出金融賣(mài)出金融資產(chǎn)資產(chǎn)期權(quán)期權(quán)遠(yuǎn)期外匯遠(yuǎn)期外匯買(mǎi)賣(mài)買(mǎi)賣(mài)遠(yuǎn)期外匯遠(yuǎn)期外匯買(mǎi)賣(mài)買(mǎi)賣(mài)期權(quán)期權(quán)購(gòu)買(mǎi)購(gòu)買(mǎi)意向意向購(gòu)買(mǎi)購(gòu)買(mǎi)合同合同供應(yīng)商供應(yīng)商發(fā)票發(fā)票支付支付支付支付發(fā)票發(fā)票銷(xiāo)售銷(xiāo)售合同合同業(yè)務(wù)量業(yè)務(wù)量資金

33、預(yù)算資金預(yù)算流動(dòng)性計(jì)劃流動(dòng)性計(jì)劃營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃計(jì)劃成本計(jì)劃成本計(jì)劃資產(chǎn)投資資產(chǎn)投資計(jì)劃計(jì)劃人力資源人力資源計(jì)劃計(jì)劃物資計(jì)劃物資計(jì)劃財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)資本投資資本投資評(píng)估評(píng)估- - 收入收入- - 費(fèi)用費(fèi)用財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)- - 資產(chǎn)資產(chǎn)- - 負(fù)債負(fù)債買(mǎi)入金融買(mǎi)入金融資產(chǎn)資產(chǎn)SAP AG 2007 / Page 37銀行業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù):銀行帳戶(hù)銀行帳戶(hù) 1 :銀行帳戶(hù)銀行帳戶(hù) n合計(jì)合計(jì)支付業(yè)務(wù)支付業(yè)務(wù):- 收款收款 - 付款付款金融投資金融投資貸款貸款子系統(tǒng)子系統(tǒng):- 應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款- 應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款- 采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單 - 銷(xiāo)售訂單銷(xiāo)售訂單實(shí)時(shí)準(zhǔn)確的資金狀況和流動(dòng)性預(yù)測(cè)實(shí)時(shí)的現(xiàn)金狀況實(shí)時(shí)的現(xiàn)金狀況流

34、動(dòng)性預(yù)測(cè)流動(dòng)性預(yù)測(cè)現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理決策決策市場(chǎng)信息市場(chǎng)信息交易交易資金管理資金管理SAP AG 2007 / Page 38解決方案解決方案4 4：收支兩條線(xiàn)：收支兩條線(xiàn)甲分公司甲分公司收入賬戶(hù)收入賬戶(hù)(2)(2)乙分公司乙分公司收入賬戶(hù)收入賬戶(hù) 資金流入資金流入資金流出資金流出總公司總公司乙分公司乙分公司支出賬戶(hù)支出賬戶(hù)甲分公司甲分公司支出賬戶(hù)支出賬戶(hù)付款付款付款付款收款收款收款收款資金上劃資金上劃資金下?lián)苜Y金下?lián)躍AP AG 2007 / Page 39收支兩條線(xiàn)通過(guò)外部商業(yè)銀行系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)收支兩條線(xiàn)通過(guò)外部商業(yè)銀行系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金上劃銀行對(duì)帳資金下?lián)茔y行帳應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款固定資產(chǎn)總帳記帳成本中心

35、成本要素內(nèi)部定單財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)資金管理資金管理分子公司存款管理用款審批用款申請(qǐng)收到總部下?lián)苜Y金收入資金上劃記帳集團(tuán)集團(tuán)公司公司商業(yè)銀行商業(yè)銀行分子公司分子公司商業(yè)銀行系統(tǒng)商業(yè)銀行系統(tǒng)分子公司分子公司資金管理資金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)關(guān)注：關(guān)注：1.和銀行系統(tǒng)的接口和銀行系統(tǒng)的接口2.和銀行資金協(xié)議的簽和銀行資金協(xié)議的簽署署SAP AG 2007 / Page 40銀行賬戶(hù)銀行賬戶(hù)總部的總部的內(nèi)部結(jié)算中心內(nèi)部結(jié)算中心 K開(kāi)戶(hù)銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行賬戶(hù) 分子公司分子公司 A支付支付銀行賬單銀行賬單核心核心內(nèi)部銀行內(nèi)部銀行 客戶(hù)帳戶(hù)客戶(hù)帳戶(hù)銀行賬戶(hù)銀行賬戶(hù) K. 客戶(hù)帳戶(hù)客戶(hù)帳戶(hù)銀行賬

36、戶(hù)銀行賬戶(hù) A.總部的內(nèi)部結(jié)算中心總部的內(nèi)部結(jié)算中心 K分子公司分子公司 A的的開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)戶(hù)銀行n 為總部定義一個(gè)內(nèi)部結(jié)算中心為總部定義一個(gè)內(nèi)部結(jié)算中心n 在這個(gè)內(nèi)部銀行管理客戶(hù)和分子公司的賬戶(hù)在這個(gè)內(nèi)部銀行管理客戶(hù)和分子公司的賬戶(hù)n 在內(nèi)部銀行和分子公司之間使用支付程序和接口進(jìn)行通訊在內(nèi)部銀行和分子公司之間使用支付程序和接口進(jìn)行通訊n 開(kāi)戶(hù)銀行賬戶(hù)反映銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行賬戶(hù)反映銀行賬戶(hù)不包含銀行的不包含銀行的內(nèi)部現(xiàn)金和支付內(nèi)部現(xiàn)金和支付收支兩條線(xiàn)通過(guò)收支兩條線(xiàn)通過(guò)SAPSAP內(nèi)部結(jié)算中心實(shí)現(xiàn)內(nèi)部結(jié)算中心實(shí)現(xiàn)SAP AG 2007 / Page 41業(yè)務(wù)提升業(yè)務(wù)提升 減少集團(tuán)內(nèi)部的資金流動(dòng)減少集

37、團(tuán)內(nèi)部的資金流動(dòng) 減少銀行賬戶(hù)減少銀行賬戶(hù) 降低管理成本降低管理成本 最大限度降低內(nèi)部流程耗時(shí)最大限度降低內(nèi)部流程耗時(shí) 降低銀行費(fèi)用降低銀行費(fèi)用 避免外部的實(shí)際資金流轉(zhuǎn)費(fèi)用避免外部的實(shí)際資金流轉(zhuǎn)費(fèi)用 降低到期日的損失降低到期日的損失 在集團(tuán)層獲得過(guò)多的現(xiàn)金利息在集團(tuán)層獲得過(guò)多的現(xiàn)金利息 減少交易障礙，保持集團(tuán)資金頭寸減少交易障礙，保持集團(tuán)資金頭寸 通過(guò)優(yōu)化支付額度降低成本通過(guò)優(yōu)化支付額度降低成本 提高外部資金市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)地位提高外部資金市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)地位 降低降低內(nèi)部成本內(nèi)部成本 降低降低外部費(fèi)用外部費(fèi)用SAP AG 2007 / Page 42案例：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理資金運(yùn)作（案例：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理資金運(yùn)作

38、（1 1）SAP AG 2007 / Page 43案例：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理資金運(yùn)作（案例：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理資金運(yùn)作（2 2）SAP AG 2007 / Page 44物物流流管管理理 L LO OS SA AP P N Ne et tW We ea av ve er r 集集成成應(yīng)應(yīng)用用平平臺(tái)臺(tái)跨跨模模塊塊組組件件 C CA A 財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理 F FI I人人力力資資源源 H HR R集集團(tuán)團(tuán)戰(zhàn)戰(zhàn)略略管管理理 S SE EM M 和和 業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)分分析析 B BA ABPS BPS 業(yè)務(wù)計(jì)劃和模擬業(yè)務(wù)計(jì)劃和模擬FM FM 基金管理基金管理解決方案解決方案5 5：預(yù)算管理：預(yù)算管理預(yù)算編制預(yù)算編制ER

39、PERP系統(tǒng)系統(tǒng)/ /財(cái)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)被動(dòng)控制被動(dòng)控制主動(dòng)控制主動(dòng)控制（預(yù)算執(zhí)行）（預(yù)算執(zhí)行）適用所有適用所有種類(lèi)的預(yù)算種類(lèi)的預(yù)算資金預(yù)算資金預(yù)算（支出預(yù)算）（支出預(yù)算）SAP AG 2007 / Page 45總公司總公司綜合綜合營(yíng)銷(xiāo)營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)人事人事 分公司分公司 1綜合綜合營(yíng)銷(xiāo)營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)人事人事 分公司分公司 2綜合綜合營(yíng)銷(xiāo)營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)人事人事 預(yù)算結(jié)構(gòu)預(yù)算結(jié)構(gòu)- -分權(quán)式分權(quán)式SAP AG 2007 / Page 46總公司總公司綜合綜合營(yíng)銷(xiāo)營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)人事人事 分公司分公司 1綜合綜合營(yíng)銷(xiāo)營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)人事人事 分公司分公司 2綜合綜合營(yíng)銷(xiāo)營(yíng)銷(xiāo)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)人事人事 預(yù)算結(jié)構(gòu)預(yù)算結(jié)構(gòu)-

40、-集權(quán)式集權(quán)式SAP AG 2007 / Page 47預(yù)算控制舉例預(yù)算控制舉例預(yù)留預(yù)留Block用款計(jì)劃用款計(jì)劃Reservation采購(gòu)申請(qǐng)采購(gòu)申請(qǐng)Purchase Requisition采購(gòu)定單采購(gòu)定單Purchase Order收貨收貨/確認(rèn)服務(wù)確認(rèn)服務(wù)GR/SC發(fā)票發(fā)票Invoice付款付款Payment預(yù)預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行行預(yù)預(yù)算算1,00010,000預(yù)算版本、預(yù)算狀態(tài)、預(yù)算流程、預(yù)算類(lèi)別、預(yù)算下達(dá)預(yù)算版本、預(yù)算狀態(tài)、預(yù)算流程、預(yù)算類(lèi)別、預(yù)算下達(dá)預(yù)算控制預(yù)算控制單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元+1,000+1,000-900-900+900+900-500-500+500+500-500-500+

41、500+500-300-300+300+300-300-300+300+300-200-200+200+2001,0001,000100100 900 900100100 400 400500500100100 400 400 0 0 500 500100100 400 400 0 0 200 200 300 300100100 400 400 0 0 200 200 0 0 300 300100100 400 400 0 0 200 200 0 0 100 100 200 200預(yù)預(yù)算算耗耗用用SAP AG 2007 / Page 48預(yù)算控制預(yù)算控制預(yù)算額度預(yù)算額度實(shí)際開(kāi)銷(xiāo)實(shí)際開(kāi)銷(xiāo)預(yù)警預(yù)警

42、禁止禁止通行通行 按業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)/ /按地區(qū)按地區(qū)/ /按產(chǎn)品按產(chǎn)品/ / 按部門(mén)按部門(mén)/ /按費(fèi)用科目按費(fèi)用科目/ / 按月份按月份/ /SAP AG 2007 / Page 49以信息化手段監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)以信息化手段監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)SAP AG 2007 / Page 50集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn)手段集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn)手段績(jī)效評(píng)估績(jī)效評(píng)估KPI戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃管理戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃管理管理駕駛艙管理駕駛艙財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析經(jīng)營(yíng)分析經(jīng)營(yíng)分析公司監(jiān)管內(nèi)控公司監(jiān)管內(nèi)控MIC SOX管理管理公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理和合規(guī)管理(GRC)戰(zhàn)略管理層戰(zhàn)略管理層資金管理和應(yīng)用層資金管理和應(yīng)用層內(nèi)部管理和控制層內(nèi)部

43、管理和控制層會(huì)計(jì)核算層會(huì)計(jì)核算層 總帳會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì) 應(yīng)收和應(yīng)付帳款管會(huì)計(jì)應(yīng)收和應(yīng)付帳款管會(huì)計(jì) 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì) 銀行會(huì)計(jì)銀行會(huì)計(jì) 現(xiàn)金會(huì)計(jì)現(xiàn)金會(huì)計(jì) 平行評(píng)估平行評(píng)估 集團(tuán)合并集團(tuán)合并 集團(tuán)報(bào)告集團(tuán)報(bào)告 利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)利潤(rùn)中心會(huì)計(jì) 成本中心和內(nèi)部訂單會(huì)計(jì)成本中心和內(nèi)部訂單會(huì)計(jì) 項(xiàng)目會(huì)計(jì)項(xiàng)目會(huì)計(jì) 投資管理投資管理 產(chǎn)品成本會(huì)計(jì)產(chǎn)品成本會(huì)計(jì) 獲利能力會(huì)計(jì)獲利能力會(huì)計(jì) 收入和成本會(huì)計(jì)收入和成本會(huì)計(jì) 轉(zhuǎn)移定價(jià)轉(zhuǎn)移定價(jià) 客戶(hù)信用管理客戶(hù)信用管理 現(xiàn)金和流動(dòng)性管理現(xiàn)金和流動(dòng)性管理 資金和風(fēng)險(xiǎn)管理資金和風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理 內(nèi)部結(jié)算處理內(nèi)部結(jié)算處理 全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理基于業(yè)務(wù)信息

44、倉(cāng)庫(kù)（基于業(yè)務(wù)信息倉(cāng)庫(kù)（BI）的分析模型）的分析模型SAP AG 2007 / Page 51業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)信息倉(cāng)庫(kù)信息倉(cāng)庫(kù)( (Business Information WarehouseBusiness Information Warehouse) )集團(tuán)集團(tuán)門(mén)戶(hù)門(mén)戶(hù)( ( Enterprise PortalEnterprise Portal) ) CRMCRMSCMSCMPLMPLMSRMSRM非非SAPSAP的的系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)用SEMSEMB BA A戰(zhàn)略管理戰(zhàn)略管理 平衡計(jì)分卡平衡計(jì)分卡 基于價(jià)值的管理基于價(jià)值的管理( (Value based Mgmt.Value based Mgmt.

45、) )nEVA EVA 調(diào)整調(diào)整n分險(xiǎn)管理分險(xiǎn)管理n戰(zhàn)略模板戰(zhàn)略模板績(jī)效績(jī)效管理管理n管理駕駛艙管理駕駛艙n價(jià)值動(dòng)因樹(shù)價(jià)值動(dòng)因樹(shù)( (Value Value Driver TreeDriver Tree) )n指標(biāo)建造器指標(biāo)建造器( (Measure Measure BuilderBuilder) )和指標(biāo)組和指標(biāo)組n行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)( (BenchmarkBenchmark) )交交換和分析換和分析業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)合并合并n法定和管理合并法定和管理合并nGAAP GAAP 調(diào)整調(diào)整n幣種轉(zhuǎn)換幣種轉(zhuǎn)換n公司間業(yè)務(wù)抵消公司間業(yè)務(wù)抵消n投資抵消投資抵消n重分類(lèi)調(diào)整重分類(lèi)調(diào)整利益方利益方關(guān)系管理關(guān)系管理n利

46、益方管理利益方管理n聯(lián)絡(luò)人管理聯(lián)絡(luò)人管理n業(yè)務(wù)信息收集器業(yè)務(wù)信息收集器( (Business Information Business Information CollectionCollection) )財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)分析分析n財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃, , 預(yù)算和預(yù)測(cè)預(yù)算和預(yù)測(cè)n盈利管理盈利管理n成本管理成本管理nABC/MABC/Mn產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本估算產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本估算n支付習(xí)慣支付習(xí)慣PLM PLM 分析分析n產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本估算產(chǎn)品設(shè)計(jì)成本估算n生命周期盈利能力分析生命周期盈利能力分析SCM SCM 分析分析n供應(yīng)鏈績(jī)效管理供應(yīng)鏈績(jī)效管理n供應(yīng)鏈行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分析供應(yīng)鏈行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分析( (Benchmarking

47、Benchmarking) )n供應(yīng)鏈?zhǔn)录芾砉?yīng)鏈?zhǔn)录芾? (Event Event ManagementManagement) )CRM CRM 分析分析n客戶(hù)分析客戶(hù)分析n銷(xiāo)售分析銷(xiāo)售分析n市場(chǎng)分析市場(chǎng)分析n渠道分析渠道分析業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)計(jì)劃和模擬計(jì)劃和模擬n計(jì)劃應(yīng)用計(jì)劃應(yīng)用n戰(zhàn)略計(jì)劃戰(zhàn)略計(jì)劃n財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)劃財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)劃(B/S, I/S, (B/S, I/S, CF)CF)n投資計(jì)劃投資計(jì)劃n流程協(xié)調(diào)流程協(xié)調(diào)n計(jì)劃模型計(jì)劃模型人力人力資源分析資源分析n員工成本計(jì)劃員工成本計(jì)劃n目標(biāo)管理法目標(biāo)管理法( (Management by Management by ObjectivesObjectives) )n雇員離職率和報(bào)率率雇員離職率和報(bào)率率nHR HR 行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分析行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)分析( (BenchmarkingBenchmarking) )nHR HR 平衡計(jì)分卡平衡計(jì)分卡集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略分析與管理集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略分析與管理SAP AG 2007 / Page 52管理駕駛倉(cāng)管理駕駛倉(cāng)異常異常正常正常優(yōu)秀優(yōu)秀計(jì)劃計(jì)劃實(shí)際實(shí)際西城國(guó)稅匯總納稅管理駕駛艙總覽-重要指標(biāo)