1、酒店風險控制檢查方法解析2015年年飛 單線下售房套取積分拆分房費套取工資。 收入審計 費用審計飛 單應收賬款營業外收入飛 單A房費、會議費B線下售房C套取提成、積分、工資房費、會議費飛單關注點：1、異常鎖房2、維修房3、零房金退房4、拆、調、沖賬5、頻繁換房6、DAYUSE7、過夜價格執行率8、利潤同比9、增加同住人并換房10、會議室使用情況準備工作：1、拉取一個月的異常操作報表、延遲退房報表、沖賬明細表、換房統計表、客房經營效率統計表、酒店經營業績表2、調閱一個月的客人入住明細、制卡記錄3、準備對應月份的服務員清掃報表、計件統計表復核工作：方法一：1、查看異常操作報表中的置維修房、鎖房、換

2、房等記錄（尤其是在0:00-6:00期間），著重關注0:00以后置維修房，早上放VD和凌晨修改住客信息換房或增加同住人再換房的情況。2、調閱制卡記錄，與上訴情況進行核對。查詢是否存在維修房、鎖房發放房卡的情況，比對清掃記錄和公安上傳，發現可疑再與監控錄像進行核實。方法二：將客房經營效率統計表上的應清掃房間數與計件統計表上的清掃房間數進行核對，若差異較大，則從兩個方向去進行核實。（方向1：虛增計件套取工資或線下售房；方向2：飛單）方法三：1、調閱封包中的延遲退房報表，查看未加收半天房費的房間是否有合理解釋；并關注入住時間較短的DAYUSE房間（非商務日房），查看這些房間的客賬（包括核實登記/預付

3、單上的打印時間、登記離店日期、金額、賓客簽字，賓客賬單的消費金額和賓客簽字）方法四：1、了解酒店是否有會議室，若有則查看酒店經營業績表是否有會議費入賬。查詢會議室租賃費用入賬科目的明細賬目，與前臺交接班本進行核對。2、若發現可疑情況則與監控錄像進行核實。準備工作：拉取一個月的客房經營效率統計表，準備與之對應的服務員工作報表和計件統計表檢查方法：1、查詢酒店制卡系統中的房間數是否與PMS系統中的房間數一致。2、在不一致的情況下了解非線上房間的情況，查看房間是否斷水斷電、客用品是否全部撤出。原則上若房間達到可出售狀態即視為線下售房，為穩妥起見可將客房經營效率統計表、服務員工作報表、計件統計表這三個

4、表進行核對并查看監控錄像。套取提成、積分、工資關注點：1、拆分房費售賣優選、家賓卡3、虛增人頭套取工資2、修改客人信息套取積分準備工作：1、拉取一個月的異常操作報表、酒店經營業績表、房間房價明細表2、準備對應月份的提成統計表3、拉取E-HR中的酒店花名冊、準備在職人員的人事合同、歷月的排班表及鑰匙領用記錄和歷月現金發放記錄復核工作：方法一：查看異常操作報表中是否有異常的拆賬、沖賬操作，在這些房間中是否有優選或家賓卡入賬記錄，結合提成統計表查看是否存在利用職務之便拆房費完成其他銷售指標或賺取提成情況。（重點關注價格執行率低，revpar同比下降，優選、家賓卡完成較好的酒店 ）方法二：查看房間房價

5、明細表，關注低折扣的房間是否有優選和家賓卡入賬，若有，則通過入住/離店時間、入賬時間、客人簽字、監控等來判斷方法三：調閱所有在職前臺員工和經理的花名冊，在NPMS“歷史訂單查詢”中輸入員工的信息，查詢員工是否存在入住記錄，若有則上官網查詢積分明細和兌換記錄。（違規積分應致電客服全部清空）方法四：將酒店人事檔案和酒店花名冊及工資發放明細進行核對，若人事檔案數少于后兩者，則基本可以判斷虛增員工。若三則記錄一致，則查看歷月的現金發放記錄是否存在同一人多月發放的情況，若有，則與排班表、鑰匙領用記錄、簽字等確認是否存在虛增員工套取工資。應收賬款關注酒店在住客人房賬中是否存在異常賬目（主要是指存在總房費與

6、實際入住天數不符且并非聯房付費的情況），若以此手段來規避欠款超時仍舊視為控制失效。（7月22日之后欠款離店的賬目只能進行入賬和結賬）營業外收入1、查看停車場是否有收費情況，若存在收費則調閱PMS入賬記錄和營業外收入登記本2、觀察酒店前臺是否有代購旅游及票務的情況，若有則調閱PMS入賬記錄和營業外收入登記本3、了解酒店報廢棉織品的去向3、檢查收銀抽屜、客用保險箱、財務保險柜是否存在不明錢款垃圾處置費、停車費、旅游及票務傭金等關注點關注點檢查方檢查方法法 收入審計 費用審計洗滌費維修費采辦費洗 滌 費準備工作：1、準備洗滌合同、歷月的對賬單、布草送洗記錄2、打開經營管理平臺、OA平臺復核工作：1、

7、核對洗滌合同中的單價與OA系統中的洗滌單價是否一致2、核實合同中的洗滌單價和對賬單中的洗滌單價是否一致3、核對對賬單中的送洗數量與布草送洗記錄的數量是否一致4、核對對賬單上的洗滌總金額與OA報銷的洗滌金額是否一致（原則上堅持收支兩條線，避免抵扣現象）5、查看每月的出租率和洗滌費用是否匹配，有沒有出現出租率未提高但洗滌費突然升高的情況6、趨勢分析（從經營管理平臺上導出每個月的出租率及同比和每月的洗滌費用及同比，將其制作成趨勢圖，可從趨勢圖中找到差異）維修費準備工作：1、黑夾子2、打開OA平臺復核工作：1、核對物料統計表上的本月入庫金額是否和OA報銷金額一致2、查看大額度維修費附件中發票明細與描述是否相符。如有工程外包維修費用，根據酒店現場實際核對判斷。如：更換地板，墻面粉刷等3、查看物料耗用是否與酒店實際運營相符4、查看相近時間內重復發生且金額接近（不足1000元）的費用項目5、關注酒店非易耗品的用品更換頻率（如防火門、應急燈、滅蠅燈等）采 辦 費客用品1、檢查客房、倉庫、工作間棉織品的質量，查看棉織品標簽上的生產批次2、調閱采購平臺上的記錄，將采購日期和棉織品生產批次進行核實，確保實物和記錄吻合3、查看棉織品