1、習題十一一、單選題1某企業全年需用A材料2400噸，每次訂貨成本為400元，每噸材料年儲備成本12元，則每年最佳訂貨次數為（ ）次。A12 B6 C3 D42對信用期限的敘述，正確的是（ ）。A信用期限越長，企業壞賬風險越小 B信用期越長，表明客戶享受的信用條件越優C延長信用期限，不利于銷售收入的擴大 D信用期限越長，應收賬款的機會成本越低3在下列各項中，屬于應收賬款機會成本的是（ ）。A收賬費用 B壞賬費用 C應收賬款占用資金的應計利息 D對客戶進行信用調查的費用4給定的信用條件為“1/10，n/40”,則其含義為（ ）。A付款期限為10天，現金折扣為1%，信用期限為40天 B信用期限為40

2、天，現金折扣為1/10 C如果在10天內付款，可享受1%的現金折扣，否則應在40天內按全額付清 D如果在10天內付款，可享受10%的現金折扣，否則應在10天內按全額付清5下列項目中屬于持有現金的資金成本的是（ ）。A現金管理人員工資 B現金安全措施費用 C現金被盜損失 D現金的再投資收益及采購員的差旅費 B采購機構的基本開支6某種材料全年的消耗總額為54萬元，資金周轉期為20天，其資金占用量為( )元。 A1 500 B27000 C30000 D600007在基本模型下確定經濟批量時，通常應考慮的成本是 ( )。 A訂貨成本 B儲存成本 C缺貨成本 D訂貨成本和儲存成本 二、多項選擇題 1下

3、列項目中，為了滿足現金的交易性需要而產生的活動是( )。 A支付工資 B取得銀行借款 C購買股票 D臨時采購原材料 E交納所得稅 2公司持有現金的原因主要是為了滿足( )。 A交易性需要 B預防性需要 C投機性需要 D收益性需要 E流動性需要 3用成本分析模式確定最佳現金持有量時，應予以考慮的成本費用項目有( )。A現金管理費用 B現金短缺成本 C現金置存成本 D現金與有價證券的轉換成本 E現金資本成本 4企業用來加速收款，提高現金的周轉速度的方法有( )。 A集中銀行 B運用“浮游量” C控制現金支出時間 D鎖箱系統 E派人收取支票并存人銀行 5企業為滿足預防性需要而置存的現金余額主要取決于

4、( )。 A企業對現金流量預測的可靠程度 B企業的借款能力 C企業愿意承擔風險的程度 D企業在金融市場上的投資機會 E業務量的大小 6為獲得最大收益，企業可將閑置資金可以投資于( )。 A長期債券 B國庫券 C可轉讓大額存單 D回購協議 E企業股票 7確定最佳現金持有量的常見模式有( )。 A成本分析模式 B存貨模式 C現金周轉模式 D隨機模式 E概率模式 8在下列項目中，屬于應收賬款管理成本的有( )。 A對客戶的資信調查費用 B收賬費用 C壞賬成本 D收集相關信息的費用 E應收賬款賬簿記錄費用 9企業通常采用“5C”評分法分析信用受評人(客戶)的信用質量，確定其風險等級，那么“5C”是指(

5、 )。 A品德 B能力 C資本 D抵押品 E條件 10如果企業制定的信用標準較嚴，只對信譽好、壞賬損失率低的客戶給予賒銷，則會( )。 A擴大銷售量 B減少銷售量 C增加壞賬成本 D減少壞賬成本 E增加應收賬款的機會成本 11應收賬款的信用成本是指企業持有一定應收賬款所付出的代價，包括( )。 A機會成本 B管理成本 C短缺成本 D轉換成本 E壞賬成本 12信用條件是指公司要求客戶支付賒銷款的條件一般包括( )。 A.信用期限 B現金折扣 C折扣期限 D壞賬損失率 E信用標準 13關于現金折扣，正確的表述有( )。 A現金折扣是在客戶提前付款是給予的優惠 B現金折扣不可能擴大銷售量 C如果某企

6、業的折扣政策為“210”，則表示10天內付款，可享受2的折扣 D現金折扣是企業對客戶在商品價格上所做的扣減 E企業在決定折扣政策時，要考慮折扣所能帶來的收益和成本孰低孰高，權衡利弊，選擇判斷 14為了防范和控制應收賬款的信用風險，一般可采取的方式有( )。 A建立客戶檔案 B修訂信用政策 C建立信用額度 D加強收賬管理 E信用報告制度 15企業制定的信用標準過高，可能導致的結果有( )。 A減少收賬費用 B擴大銷售收入 C增加壞賬成本 D降低違約風險 E擴大市場占有率 16對客戶進行資信評估時應考慮的因素有( )。 A信用品質 B償付能力 C資本和抵押品 D經濟狀況 E盈利能力 17下列屬于經

7、濟訂貨量基本模型設立的假設條件有( )。 A企業能夠及時補充存貨 B允許缺貨 C存貨集中到貨，而不是陸續到貨 D不考慮現金折扣 E企業現金充足，不會因現金短缺而影響進貨 18在確定經濟訂貨量時，下列表述正確的是( )。 A經濟訂貨量是指通過安排合理的進貨批量和進貨時間，使存貨的相關總成本最低的采購批量 B隨每次進貨批量的變動，訂貨成本與儲存成本呈反方向變化 C購貨成本的高低與每次進貨批量成正比 D儲存成本的高低與每次進貨批量成反比 E年儲存總成本與年訂貨總成本相等時的采購批量，即為經濟訂貨量 19下列項目中與存貨經濟批量無關的是( )。 A儲存變動成本 B年度計劃存貨需求量 C存貨單價 D存貨

8、的短缺成本 E訂貨變動成本 20下列項目中，屬于存貨的儲存變動成本的有( )。 A.存貨占用資金的應計利息 B倉庫費用 C倉庫折舊 D庫存短缺緊急額外購人成本 E存貨的破損變質損失 21下列各成本中與存貨決策有關的是( )。 A.訂貨成本中的變動性成本 B變動性儲存成本 C允許缺貨條件下的缺貨成本 D存貨的購置成本 E固定性儲存成本22經濟訂貨批量( )。 A.與存貨的年度總需求量成正比 B與每次訂貨的變動成本成反比 C.與單位存貨的年儲存成本成反比 D與存貨的購置成本成正比 E與缺貨成本成正比 23下列關于存貨管理的ABC分析法描述正確的是( )。 A. A類存貨金額巨大，但品種數量較少 B

9、C類存貨金額巨大，但品種數量較少 C. 對A類存貨應重點控制 D對C類存貨應重點控制 E對存貨進行分類的標準是金額標準 24在存貨管理的ABC法中，對存貨進行分類的標準包括 ( )。A數量標準 B質量標準 C重量標準 D金額標準 E效益標準 三、判斷題 1企業為滿足交易性需要所持有的現金余額主要取決于企業銷售水平。 ( ) 2企業的最佳現金持有量通常等于滿足各種動機所需的現金余額之和。 ( ) 3所謂現金浮游量是指企業賬戶上現金余額與銀行賬戶上所示的存款余額之間的差額。 ( ) 4信用風險是指公司不能收回賒銷商品的貨款而發生壞賬損失的可能性。 ( ) 5如果企業放寬信用標準，則會增加銷售量，減

10、少企業的壞賬損失和應收賬款的機會成本。( ) 6信用標準是指公司決定授予客戶信用所要求的最低標準如果客戶達不到該項信用標準，就不能享受公司按商業信用賦予的各種優惠，或只能享受較低的信用優惠。 ( ) 7企業應根據收賬費用、壞賬損失、應收賬款的平均收回日數三者的關系，制定收賬政策或修改原有的收賬政策。 ( ) 8企業花費的收賬費用越多，壞賬損失就會越少，并且平均收賬期也會越短。 ( ) 9賬齡分析可以向分析人員顯示客戶的欠款金額、欠款期和償還欠款的可能時間。 ( ) 10一般來講，當某種存貨數量比重達到70左右時，可將其劃分為A類存貨，進行重點管理和控制。 ( ) 11訂貨成本與企業的每次訂貨的

11、數量無關。 ( ) 12只有當應收賬款所增加的盈利超過所增加的成本時，才應當放寬信用條件。 ( ) 三、計算題1某公司預計全年需要現金40萬元，該公司的現金收支狀況比較穩定，因此當公司現金短缺時，公司就準備用短期有價證券變現取得，現金與有價證券每次的轉換成本為50元，有價證券的年利率為10，請利用存貨模式計算該公司的最佳現金持有量、最低現金持有成本和有價證券的最佳交易次數。2某企業的原料購買和產品銷售均采用商業信用方式，其應收賬款的平均收款期為120天，應付賬款的平均付款期為40天，從原料購買到產成品銷售的期限平均為100天。要求：(1)計算該企業的現金周轉期。 (2)計算該企業的現金周轉率。

12、(3)若該企業現金年度需求總量為250萬元，則最佳現金持有量為多少?3某公司只生產一種產品甲產品，該產品所耗用的主要原材料為P材料，制造一個甲產品需要2.4千克P材料。假定該公司每年生產12000個甲產品，且在整個一年中甲產品的需求量非常穩定，公司采購P材料每次的變動性訂貨成本為200元，單位材料的年儲存成本為8元。 要求：(1)P材料的經濟訂貨批量是多少? (2)經濟批量下的存貨總成本為多少?(3)每年最佳訂貨多少次?4某書店準備進一批心理學暢銷書，該書定價為每本30元，該書以1000本作為基本訂貨單位安排訂貨，安排每次訂貨的成本為40元，該書每月的需求量為20000本，每本書的月儲存成本為

13、0.10元。要求：(1)該書的經濟訂貨批量是多少? (2)每月最佳訂貨多少次?5、某人擬于明年年初借款42000元，從明年年末開始，每年年末還本付息額均為6000元，連續10年還清。假設預期最低借款利率為8，問此人是否能按其計劃借到款項? 已知：(PA，7，10)7.0236，(PA，8，10)6.7101。6、某企業集團準備對外投資，現有甲、乙、丙三家公司可供選擇，這三家公司的年預期收益及其概率的資料如下表所示：市場狀況概 率 年預期收益（萬元） 甲公司 乙公司 丙公司 良 好 一 般 較 差0.30.50.2402055020-580-20-30要求：(1)計算三家公司的收益期望值； (2

14、)計算各公司收益期望值的標準離差； (3)計算各公司收益期望值的標準離差率； (4)假定你是該企業集團的穩健型決策者，請依據風險與收益原理做出選擇。7振興公司發行5年期的債券，面值為1000元，付息期為1年，票面利率為10。要求：(1)計算市場利率為8時的債券發行價格； (2)計算市場利率為12時的債券發行價格。8某公司采用融資租賃方式于2001年年初租人一臺設備，價款為200000元，租期4年，租期年利率10。(PA，10，3)2.487，(PA，10，4)3.170。 要求：(1)計算每年年末支付租金方式的應付租金； (2)計算每年年初支付租金方式的應付租金； (3)試分析二者的關系。&#

15、160;9某公司2000年銷售產品10萬件，單價50元，單位變動成本30元，固定成本總額100萬元。公司負債60萬元，年利息率為12，每年支付優先股股利10萬元，所得稅率為33。 要求：(1)計算2000年邊際貢獻； (2)計算2000年息稅前利潤總額； (3)計算該公司2001年復合杠桿系數。   10、新發公司擬籌資1 000萬元，現有甲、乙兩個備選方案。有關資料如下表所示： 籌資方式甲方案乙方案籌資額(萬元)資本成本籌資額(萬元)資本成本 長期借款 債 券 普通股20030050091012180200620910.512 合計1000 l000 

16、要求：確定該公司的最佳資本結構。 11某企業有四種現金持有方案，各方案有關成本資料如下表所示： 項 目甲乙丙丁現金持有量（元）15000250003500045000機會成本10101010短缺成本（元）8500400035000  要求：計算該企業的最佳現金持有量。 12、某公司現金收支平穩，預計全年(按360天計算)現金需要量為250000元，現金與有價證券的轉換成本為每次500元，有價證券年利率為10。計算：(1)最佳現金持有量； (2)最低現金管理總成本、固定性轉換成本、持有機會成本； (3)有價證券交易次數、有價證券交易間隔期。 13、某公司預計年耗用乙材料600

17、0千克，單位采購成本為15元，單位儲存成本9元，平均每次進貨費用30元，假設該材料不存在缺貨情況。試計算：(1)乙材料的經濟進貨批量； (2)經濟進貨批量下的總成本； (3)經濟進貨批量的平均占用資金；(4)年度最佳進貨批次。 父親的格局決定家庭的方向一個家庭的福氣運道，不是憑空出現的，它是家庭成員共同努力得來的。家庭要想和諧興旺，首先要走對方向，父親的格局就決定著家庭的發展方向。曾國藩曾說：“謀大事者首重格局”,心中格局的大小，決定了眼光是否長遠，眼光是否長遠又決定了事物的成敗。家庭的發展不是一個一蹴而就的過程，家庭需要經營，需要規劃。由于社會分工的不同，父親作為家庭中的男性，承擔著家庭領導者的職能，是家庭“權威”的代表。作為家庭列車的火車頭，父親的眼光要遠，格局要大，只有父親的格局大，才能確保家庭的發展方向不出錯。老話說“不是一家人，不進一家門”,人的一生中有大部分時間都在家庭中度過，觀念、思想等都會通過家人間潛移默化的影響來傳遞。如果父親有一個大格局，那在他的妻子、后輩子孫都會受到好的影響。在家庭生活中，父親有大格局，就是在家庭遭遇困難或變