1、* 有 限 公 司客戶信用管理辦法（2011年試行版）一 總 則第一條 為充分了解和掌握客戶的信譽、資信狀況，規范公司客戶信用管理工作，規范應收帳款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，避免業務經營活動中因客戶信用等問題給企業帶來損失，對客戶在銷售的事前、事中、事后進行有效控制，特制定本管理辦法。第二條 本辦法適用于與本公司發生經濟業務的所有客戶的管理，含供應商、銷售客戶及其他客戶。第三條 根據本公司的經營實際情況，成立由公司總經理牽頭的、主要經營管理人員參與的“客戶信用評審小組”，建立往來客戶資信評估體系, 確定業務客戶授信標準，對公司正常的往來客戶核定授信額度，并及時報告董事長，并以書面形式

2、通知業務部門執行和通知財務部門監督。二 客戶信用的評價第四條 客戶信用評定程序財務部參考客戶資產規模、業務規模、凈利潤、銀行信譽、行業內聲譽及資金擔保能力等指標負責擬定企業信用政策及信用等級標準，業務部需提供參考建議及企業客戶的相關資料作為政策制定的參考。根據對客戶的信用調查結果、業務往來過程中客戶的表現以及公司經營特征，可將公司客戶分為代理及自營兩大類，每類又分為三級，具體如下表所示。 公司對所有賒賬、賒貨、需預付貨款的業務原則上都要求客戶提供有效擔保。第五條 業務員在采購談判及銷售談判時，應按照“客戶信用評審小組”評定的客戶等級給予不同的采購及銷售政策。1對A級信用較好的客戶，可以給予一定

3、的預付款額度、賒銷額度及回款期限。2對B級客戶，一般要求現貨現款及現款現貨。可預先設定一個信用額度，再根據信用狀況逐漸放寬。3對C級客戶，要求現貨現款及現款現貨，原則上不給予任何信用交易，堅決要求供應方現款現貨或先貨后款；采購方現款現貨或先款后貨。本條所指給予客戶的信用賒銷額度，指的是公司對同一客戶業務累積的賒銷額度，不是指單筆業務賒銷額度；在業務開展過程中客戶的任何一筆業務不能出現違反合同主要條款的事項，否則其業務將被中止，公司將視其改進情況予以恢復業務，或最終取消其賒銷信用額度、停止其業務。第六條 客戶的信用政策實行動態管理，財務部可以隨著業務實際情況的發展變化而提請“客戶信用評審小組”進

4、行客戶信用政策的調整。業務人員所負責的客戶業務如需超過規定的信用限度時，需客戶信用評審小組審批，未經審批的超額信用業務，財務部有權拒絕辦理相關業務。第七條 財務部負責對客戶信用等級的定期核查，并根據核查結果提出對客戶銷售政策的調整建議，經“客戶信用評審小組”討論通過后，通知相關部門按照新的政策執行。三 客戶的動態管理事前管理 為了做好客戶動態管理，要求做到對公司客戶實行事前、事中及事后管理。第八條 初始客戶的信用信息調查。在執行新業務之前，公司需對此客戶進行信用調查。公司委托業務部及財務部選擇以下途徑對客戶進行信用調查。1外部調查：通過銀行、工商、保險、媒體、網絡及關聯客戶或行業組織等多種渠道

5、進行調查和了解。2內部調查：通過其他途徑了解客戶的信用狀況，包括從*股份系統內單位獲取客戶的相關信用情況。3實地調查：通過我司人員與客戶的接洽過程中負責調查、收集客戶信息，并將相關信息提供給財務部進行分析、評估客戶企業的信用狀況。 收集客戶相關資料應包括以下內容。客戶信息項目主要內容1、基礎資料營業執照、組織機構代碼證、國、地稅證，貸款卡號、工商局的查詢資料、行業準入資質、法定代表人、主要經辦人的身份證明等2、客戶特征企業規模、經營政策和觀念、經營方向和特點、生產及銷售能力、發展潛力、行業特征及市場競爭情況等3、業務狀況客戶銷售業績、經營管理者和業務人員素質、與其他競爭者的關系、與本企業的業務

6、關系及合作態度等4、交易現狀客戶的企業形象、聲譽、信用狀況、銷售活動現狀及優劣勢、交易條件、出現的信用問題及對策等5、財務狀況資產、負債和所有者權益的狀況、現金流量的變動情況等 由客戶提供的資料需加蓋客戶單位公章。第九條 客戶資信檔案的建立與管理 1調查完成后應編寫客戶信用調查報告。 （1）客戶信用調查完畢，業務人員應編制客戶信用調查報告即項目建議書，及時報告給所屬部門經理。經業務部門經理及分管領導審核同意后，提交此項目建議書至“客戶信用評審小組”研究討論，確認相應資信等級后核準實施。項目建議書的基本內容須有該項目的背景、合作客戶的基本情況介紹、合作方式、合作前景、行業競爭、需占用公司資源、效

7、益預測、潛在風險、對公司的影響、以及業務部門的合理建議等項。 （2）在業務運行過程中，業務員應將平時報告與定期報告結合，定期報告的時間要求依不同類型的客戶而有所區別。 A類客戶每半年一次即可。 B類客戶每三個月一次。C類客戶要求每月一次。 （3）調查報告應按公司統一規定的格式和要求編寫，切忌主觀臆斷，不能過多地羅列數字，要以資料和事實說話，調查項目應保證明確全面。 定期調查報告的基本內容須載明當期客戶的流動資產、總資產、流動負債、總負債、營業收入、營業成本、凈利潤等財務報表經營指標以及合作過程中的溝通、合同金額、收付款金額、剩余款項、企業運行情況等經營運行指標。2信用狀況異動情況下的處理。 （

8、1）業務員如果發現自己所負責的客戶信用狀況發生變化，應直接向上級主管報告（情況緊急可越級上報），按“緊急報告”處理。采取對策必須有上級主管的明確指示，不得擅自處理。 （2）對于信用狀況惡化的客戶，原則上可采取如下對策：對于供應商可停止預付貨款；增加現場驗貨異動力度；減少采購貨物量；直至停止采購等方法。對于銷售客戶則要求客戶提供新的擔保人和連帶擔保人；增加信用保證金；減少供貨量或實行發貨限制；收回已發貨物；直至停止業務。 第十條 業務員在工作中應建立客戶信息資料卡，以確保各項業務的順利開展，及時掌握客戶的變化以及信用狀況。客戶信息資料卡應至少包括以下內容。1基本資料：客戶的姓名、電話、住址、業務

9、聯系人等。2業務資料：客戶的付款態度、付款時間、銀行往來情況、財務負責人、付款方式、及業務臺賬（訂購日期、品名、數量、單價、金額）等。第十一條 業務經辦部門負責對客戶業務檔案的及時整理歸檔。第十二條 無論新老客戶，都可依據信用調查結果設定不同的附加條件，如：提供主要當事個人擔保、連帶責任擔保或提供資產抵押、質押等各種形式的擔保。公司原則上要求由業務和財務部門共同辦理擔保事項，辦理擔保事項時，必須注意擔保主體、客體、時效及形式等方面的法律有效性，實施前應請專業的法律人士把關。四 客戶的動態管理事中管理第十三條 對于已與公司發生業務往來的客戶，公司應建立包括：業務、財務、儲運及公司經營層等與客戶方

10、面多維立體的聯系機制，定期走訪客戶，收集客戶最新動態,并形成書面匯報或記錄。第十四條 業務人員在業務過程中應經常保持與外部聯絡，并通過媒體、網絡等第三方資料收集客戶信息、行業動態和產品價格等信息，如發現客戶存在影響其資信等級或公司利益等異常情況時，應及時向上級領導報告并向財務部、儲運部等相關管理部門反映，公司總經理應負責及時作出相應的處理意見。同時，公司財務與儲運等相關管理部門應密切跟蹤公司業務的運行狀態，如發現異常情況可及時作出暫停付款或發貨等處理措施并上報給公司總經理。第十五條 業務運行過程中如需對合同相關條款進行變更，如貨物運輸方式、貨物交接地點、貨物交接人等，除了按照公司合同法管理辦法

11、（2010年修訂版）的有關規定處理外，業務員還須取得客戶加蓋公章的書面事項變更確認書。 第十六條 在業務過程中，業務員應及時收集與業務相關的憑證，包括但不限于，客戶的法人簽名、合同、商業發票、往來文件等單據，如因特殊情況，暫時無法收到原始憑證，可通過傳真方式獲取業務所需文件，但所取得的傳真件，須注明“傳真件與原件法律效果相同”字樣方可采用，對于業務電子郵件，須是客戶直接發送的原始電子郵件（轉發無效），業務員根據以上文件資料做出初步的審核。第十七條 儲運部負責貨物交接、貨權轉移的辦理，并保證合法、及時、準確無誤。并負責收集在貨物交接、貨權轉移過程中產生的相關文件、單據（包括但不限于合同、商業發票

12、、往來文件、貨物交接書等單據），如果雙方合同貨物是通過第三方進行轉交接的，儲運部還應取得第三方貨物運輸憑證及貨場簽收文件，據此進行初步的審核。儲運部應對所經辦的物流運轉情況進行密切跟蹤，發現異常情況時應及時作出處理并上報公司領導。第十八條 財務部負責定期審閱客戶的財務報表、審計報告等財務資料并分析，發現有異常情況，要及時反饋。財務部負責定期（至少每半年）組織、配合業務部門對重點客戶進行合規的書面對賬工作。第十九條 在條件允許的前提下，公司將派員直接去客戶單位現場了解其業務和資金運轉情況。五 客戶的動態管理事后管理 第二十條 應收賬款的監控1、公司財務部門對本公司的應收款項要落實專人管理，建立應

13、收款項檔案，每月都必須整理核查一遍，對超過合同履行期的應收款項應列入重點督查范圍，隨時進行跟蹤檢查并加大催收力度。在合同執行期，當票據或支票被拒付或延期支付時，業務員應逐級向上級詳細報告，公司在接到業務員的報告后應及時作出處理并提出解決方案，財務部及業務部應根據公司的解決方案作做出相應的業務處理。2、應收款項專職管理人員對超過合同履行期的應收款項每月都必須書面呈報公司財務經理，財務經理應每月向總經理做出書面匯總報告，此報告作為每季度財務分析的重要內容，對應收款項不正常時要及時向公司發出預警性提示，并向經辦人所屬的部門負責人通報。3、公司指定財務總監定期或不定期的對公司的應收款項進行監督、檢查，

14、對于異常情況應提出處理意見并書面上報總經理進行研究。第二十一條 應收款項的責任本條中應收款項，是指按照經濟合同到期應收而未收的逾期應收款項。對實際發生應收款項，公司將根據應收款項的實際情況，對相關業務負責人及經辦人員給予行政降職、免職、開除、降薪等相應的行政處罰措施，如涉及違法行為的一并追究法律責任。1、業務經辦人、業務部門經理及分管領導、總經理作為應收款項的直接責任人。儲運部門未按公司規定執行公司貨物的收發程序造成應收款項的收款損失，經辦人和部門負責人承擔相應責任。2、財務部審核員和財務經理在經濟合同條款的嚴謹、安全、可行性審核以及應收款項的回款提示等方面具有間接責任。財務負責人作為公司經濟

15、業務的參與人，在經濟合同的評審、應收款項的回款以及應收款項的清欠過程中負有不可推卸的審核、監督責任。3、公司董事長作為公司法定代表人，對公司所有經濟業務過程中所造成的經濟損失都具有法定領導責任。4、責任人對已經形成的應收款項故意隱瞞不報，錯過清收債權時間，由公司追究其法律責任并承擔相應的經濟損失。5、如業務流程均是按照公司相關規定進行而形成的逾期應收款項，則業務員及相關責任人須承擔降職、降薪，金額較大、情節嚴重的還須承擔免職、辭退等相應的行政責任。6、如果責任人在經營活動中發生差錯而導致的逾期應收款項，由相關責任人承擔降職、降薪、免職、開除等相應的行政責任及經濟責任，如涉及違法行為的一并追究法

16、律責任。7、責任人在經營活動中接受賄賂或將貨款（貨物）轉移別處的，通過人為壓價（如降價等）手段沖減應收款項，從中中飽私囊的，除應承擔100%的經濟損失外還要追究相應的法律責任。8、公司將應收款項管理列入公司的經濟責任考核范圍。六 客戶信用管理工作的移交第二十二條 公司人員變更，客戶信用管理檔案以及應收款項的交接應作為工作交接的一項主要內容，新接手人員就應收款項中所不清楚問題可以請前任作出書面解釋。1、新任公司負責人對公司應收款項承擔清欠責任，但不解除以及前任公司負責人相應的行政、經濟和法律責任，前任公司負責人有協助現任公司負責人清收應收款項的義務。2、業務部門負責人工作變更，應將本部門經辦的客戶信用資料及應收款項一并列入移交范圍，新任部門負責人承擔本部門應收款項的清理清收工作及后續的客戶信用管理工作。原部門負責人相應責任不予解除并承擔協助清收的義務。3、業務經辦人調離本工作崗位，部門負責人（或上級領導）應安排該經辦人將所經手的客戶信用資料及應收款項進行正式交接并履行監交責任，接受人應逐筆清理接受的客戶信用資料及應收款