1、一. 廣西創(chuàng)新港灣公司應收帳款管理制度總則第-條本制度內(nèi)的應收帳款是指公司在正常的經(jīng)營活動中，公司的工程經(jīng)過雙方確認工程量，且按照合同客戶方應該付款，但由于種種原因沒有付款所形成的往來款項。第二條根據(jù)合同規(guī)定，客戶應該預付工程款的，且已實際付款形成的預收工程款，也納入本制度管理。第三條應收票據(jù)管理也適用本制度第四條應收帳款管理的基本目標是支持公司營銷活動，降低公司應收帳款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng)濟效益應收帳款管理的職責第-條公司的應收帳款管理分別由總經(jīng)理、財務部、經(jīng)營部、項目部負責，各部門各司其職，分別對應收帳款管理活動中不同的職能負責。第二條總經(jīng)理的職責1、總經(jīng)理對公司應收

2、帳款管理付全部責任。2、總經(jīng)理負責審批客戶的信用等級和信用額度。3、負責審批具體客戶的收帳方針和策略。4、負責確定在應收帳款管理活動中相關部門、員工的責第三條財務部的職責1、財務部負責應收帳款的核算工作，應該在應收帳款發(fā)生之日或應該確認之日及時準確地確認應收帳款。預收帳款發(fā)生后，及時組織收款并進行會計核算。2、財務部負責應收帳款對帳工作，應該根據(jù)實際情況定期或不定期和客戶財務部核對往來款項，并取得客戶對往來帳戶發(fā)生額、余額的書面認可。3、對帳工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定，一般應該不少于半年一次。4、財務部負責具體收款手續(xù)的辦理，在項目部、經(jīng)營部和客戶達成付款一致意見后，財務部可以派

3、人到客戶方完成收款工作。特殊情況下，項目部、經(jīng)營部可以代替財務部辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉帳支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結果必須得到財務部的認可。5、財務部要定期對應收帳款進行帳齡分析，督促各責任部門按時回收工程款。6、財務部負責編制應收帳款催收通知書，交業(yè)務人員、項目部進行帳款催收。7、對經(jīng)過長期催收，確實沒有回收可能性的應收帳款，財務部負責組織材料申報核銷。8、應收帳款經(jīng)批準核銷后，財務部應該設立專門的登記簿登記已核銷的應收帳款，并且要定期檢查，如果日后能夠回收，應該及時回收。9、財務部負責公司應收帳款的信用管理，負責公司信用標準、信用條件的制定

4、，負責審查客戶的信用條件、經(jīng)營部的信用調查報告和給客戶信用額度的最終審定。10、財務部要主動和客戶方財務部門建立聯(lián)系，必要時協(xié)助收款。第四條經(jīng)營部的職責1、負責和客戶協(xié)調，解決應收帳款回收過程中出現(xiàn)的矛盾，對帳款的回收承擔最終責任。2、在項目生產(chǎn)期間，項目部是主要的收款責任人，經(jīng)營部負責協(xié)助。項目結束后，在沒有工程質量糾紛等條件下，工程尾款的回收由經(jīng)營部負責。如果有工程質量糾紛等情況下，由項目部負責解決糾紛，經(jīng)營部協(xié)助，糾紛解決后經(jīng)營部負責收取甲乙雙方確認的工程尾款。3、經(jīng)營部在合同簽訂后，應該弄清楚客戶工程款付款程序、不同部門在收款工作中所承擔的責任，主要負責人，聯(lián)系方式等內(nèi)容，以便公司的相

5、關部門對口開展工作，保證工程款的按時回收。4、經(jīng)營部負責按照規(guī)定的信用調查標準，開展信用調查，提交信用調查報告，經(jīng)審定后通知客戶。第五條項目部職責1、項目部負責和客戶方協(xié)商確認工作量，按時把經(jīng)過甲方、乙方和監(jiān)理公司確認的工程量結算書移交財務部，財務部根據(jù)工程量結算書確認工程收入和應收帳款。2、項目部在施工期間每月負責按照公司規(guī)定的進度款比例按進度向甲方催收進度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理確定。3、項目結束后，項目部負責和甲方確認全部的工程量和全部的工程收入，確認完畢后相關資料移交財務部、經(jīng)營部。工程款催收的責任也同時移交經(jīng)營部。4、項目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其他部門之間的糾紛，有項目部負責處理

6、，處理結果要及時通報財務部、經(jīng)營部。5、項目生產(chǎn)期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程量（款）等增加公司收入的事件，項目部要及時把相關的協(xié)議、書面確認資料移交財務部以便確認收入。應收帳款的核算第一條項目部申報工程量經(jīng)甲方、監(jiān)理公司確認后，項目部負責人要直接將工程量結算書及時傳遞回財務部進行帳務處理。第二條財務部會計在收到工程量結算書后，要及時進行帳務處理，不得拖延到月底集中處理。第三條為了便于對項目部的考核，工程結算收入要按項目部設置二級科目，實行分項目部核算。第四條應收帳款要按客戶核算，一個客戶和公司有兩個或兩個以上的項目，為便于核對往來帳，必要時按客戶、項目分開核算應收帳款。第五條當收到工程量結算

7、書時，財務部按以下分錄進行帳務處理，確認應收帳款：借：應收帳款一客戶一項目部貸：工程結算收入一項目部第六條當實際收到工程款時，按實際收到的款項按以下分錄處理帳務借：銀行存款一一帳戶名貸：應收帳款一客戶一項目部第七條當公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時，要及時把款項從應收帳款帳戶中轉到應收票據(jù)帳戶。第八條預收帳款是指公司和客戶簽訂的合同中，要求客戶在協(xié)議開始履行前，預付給公司的工程款。當公司預收帳款數(shù)額比較小時，可以直接在應收帳款帳戶核算，收到款項時記帳戶的貸方，收入確認時記借方。第九條當發(fā)生以資產(chǎn)抵付應收帳款的情況時，要把款項以協(xié)議規(guī)定的抵債額度從應收帳款帳戶中轉出，按物資評估的價值記入

8、資產(chǎn)帳戶，發(fā)生的損失記入當期費用。應收帳款信用管理第一條公司的應收帳款管理實行以客戶信用額度為中心的管理方法。第二條客戶信用額度是指公司根據(jù)應收帳款管理政策的規(guī)定，對客戶最高賒欠的額度。第三條應收帳款管理政策是指公司對應收賬款管理與控制而確立的基本原則與行為規(guī)范。第四條公司應收帳款管理政策由財務部負責，經(jīng)營部參與制定，總經(jīng)理審核、執(zhí)行董事審批通過下發(fā)執(zhí)行。第五條應收帳款管理政策包括的主要內(nèi)容：1、信用標準：是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最低條件，以預期的壞帳損失率表示。2、信用條件：是客戶享受公司給予信用期限時所要承擔的其他條件。3、應收帳款收帳政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款

9、時企業(yè)所采取的收賬策略與措施。企業(yè)在組織催收時，也必須權衡催賬費用與預期的催賬收益的關系問題第六條經(jīng)營部負責對客戶信用水平的調查，填寫客戶信用調查表第七條財務部負責審核，提出客戶的信用評級，根據(jù)工程量大小，確定客戶的信用額度，上報總經(jīng)理審批確定客戶的信用等級和信用額度。經(jīng)營部負責通知客戶的信用等級和信用額度。第八條客戶信用等級和信用額度實行動態(tài)管理，一般一年進行一次，特殊情況下根據(jù)實際情況隨時調整。第九條財務部負責監(jiān)控公司應收帳款信用管理的執(zhí)行，項目部負責具體的實施。項目部在生產(chǎn)過程中，要嚴格控制信用額度，不得超額生產(chǎn)。第十條項目部、經(jīng)營部在執(zhí)行過程中要密切注意客戶的經(jīng)營狀況、付款情況及其他情

10、況，多渠道地掌握客戶資料，分析預測客戶的未來發(fā)展情況及存在的償債風險。應收帳款分類第一條公司應收帳款實行分類管理，分類以帳齡為基本標準，并結合客戶經(jīng)營情況和還款意愿。第二條應收帳款分為正常應收帳款、逾期應收帳款、呆滯應收帳款和呆帳，具體標準如下：1、正常應收帳款：帳齡在信用期內(nèi)或超過信用期不足20天。2、逾期應收帳款：帳齡超過信用期20天且在90天內(nèi)。3、呆滯應收帳款：帳齡超過彳用期90天且在360天內(nèi)。4、呆帳：帳齡超過信用期360天以上。第三條發(fā)生了以下情況，應收帳款可以直接劃入呆帳。1、債務人經(jīng)法院宣告破產(chǎn)或進入破產(chǎn)程序。2、債務人明示拒絕還款。3、債務人雖然有還款意愿，但其經(jīng)營狀況急劇

11、惡化，從較長時期看沒有好轉的可能。4、債務人遭受了巨大的白然災害，短期內(nèi)難以恢復。5、其他在公司年度應收帳款管理政策中規(guī)定的情況第四條財務部負責應收帳款的分類，每月在進行帳齡分析的同時進行應收帳款的分類。第五條經(jīng)營部、項目部負責收集客戶的經(jīng)營信息并及時通知財務部進行分類調整。第六條公司要對逾期類應收帳款和呆滯給予特別關注，要采取各種方式努力清收。第七條公司要對呆帳應收帳款指定專人負責采取必要的手段清收，年末要從公司的整體績效考核利潤指標中全額扣除呆帳應收帳款，以后實際收回時計入當年績效考核利潤指標里。具體扣除標準要由年度應收帳款管理政策規(guī)定。應收帳款的催收第一條財務部每月要對應收帳款進行帳齡分

12、析，根據(jù)帳齡和應收帳款的狀態(tài)，填寫應收帳款催款通知書，總經(jīng)理簽發(fā)后交經(jīng)營部經(jīng)理和項目部經(jīng)理負責催收。第二條財務部每季度要組織召開由總經(jīng)理主持的應收帳款評審會，評價各客戶應收帳款收回的可能性，確定具體客戶的收帳方針。第三條基本的營收帳款收帳政策根據(jù)應收帳款回收可能性確定，可以按以下標準把握：1、回收可能性在90%以上，一般不要打擾客戶，等待客戶主動付款。2、回收可能性在70%90%之間，可以措辭委婉地催收，盡量取得客戶方對催收應收帳款的理解。3、回收可能性在50%70%之間，應頻繁地信件催款、電話催詢及人員上門催收4、回收可能性在50%以下，應措辭嚴厲，必要時提請有關部門仲裁或提請訴訟。第四條負

13、責催收應收帳款的員工要根據(jù)公司確定的收帳方針對不同的客戶采取不同的手段，無論是否能夠收回款項，每次必須取得對方承諾還款的書面記錄，交財務部存檔。第五條負責催收應收帳款的員工每次催款要填寫收款情況報告表，第六條應該由項目部收回的應收帳款而項目部實際沒有收回，以后經(jīng)營部收回，相應部分的績效考評獎勵由經(jīng)營部領取。第七條催收應收帳款發(fā)生的費用要列入部門費用管理，一般要包括差旅費、必要的招待費、人員工資和訴訟費。年初計劃階段，經(jīng)營部要根據(jù)當年應收帳款催收計劃，制定相應的費用計劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。第八條當發(fā)生以資產(chǎn)抵付應收帳款的情況時，財務部要及時組織相關人員對抵債物資進行評估，如果有損失及時確認。抵債物資

14、收回后，如果公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，則交相關部門使用，否則，盡快組織拍賣變現(xiàn)。第九條發(fā)生以資產(chǎn)抵付應收帳款的事件后，如果造成了損失，要區(qū)分經(jīng)營部和項目部的收款責任，按各白應該收款的額度分攤損失額，然后再乘以賠償比例，具體比例在公司的年度應收帳款管理政策中規(guī)定。應收帳款的損失確認第一條符合下列條件的應收帳款可以確認損失：1、債務人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷，其剩余財產(chǎn)確實不足清償?shù)膽諑た?、債務人死亡或依法被宣告死亡、失蹤，其財產(chǎn)或遺產(chǎn)確實不足清償?shù)膽諑た?、債務人遭受重大白然災害或意外事故，損失巨大，以其財產(chǎn)（包括保險賠償?shù)龋┐_實無法清償?shù)膽諑た睢?、債務人逾期未履行償債義務，經(jīng)法院裁決，確實無法清

15、償?shù)膽諑た?、逾期3年以上仍未收回的應收帳款6、公司根據(jù)管理的需要設定的應收帳款核銷條件第二條應收帳款的損失確認由財務部負責申報，經(jīng)營部、項目部負責收集材料，經(jīng)執(zhí)行董事批準后執(zhí)行。第三條應收帳款損失確認后，財務部要組織召開由總經(jīng)理主持的責任討論會，分析應收帳款損失的原因、相關的責任人及給予的處罰。第四條財務部負責其他應收帳款核銷后的事務處理，包括向稅務局申報應收帳款損失。第五條財務部向稅務局申報損失最遲不得超過第二年后45日，超過后稅務局不予核銷，由于稅務局不核銷給公司造成不能抵扣所得稅的損失，財務部要按損失的賠償，具體計算公式如下：賠償金額=應收帳款損失X33%X賠償比率第六條核銷后的應收

16、帳款經(jīng)過公司員工努力又重新收回或部分收回，公司根據(jù)回收額的_%給予獎勵。第七條本公司壞帳損失采用直接轉銷法，實際發(fā)生壞帳時，確認壞帳損失，計入期間費用，同時注銷該筆應收帳款。應收票據(jù)管理第一條應收票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，公司在收到票據(jù)后，要交專人保管。第二條應收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，要和公章印鑒分開存放，嚴禁提前背書。第三條應收票據(jù)到期后，財務部要及時到銀行辦理委托收款手續(xù)，如果因為財務部延期辦理導致該票據(jù)項下款項無法收回，財務部負責追回該筆款項并承擔由此引起的利息損失、追款費用。第四條公司資金不足時，經(jīng)總經(jīng)理批準，財務部可以持承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)。第五條應收票據(jù)無法收到現(xiàn)金

17、時要及時從應收票據(jù)帳戶轉到應收帳款帳戶第六條公司在收到承兌匯票時，要根據(jù)承兌匯票到期日計算貼現(xiàn)費用，業(yè)績考評計算回款時要扣除貼現(xiàn)費用。業(yè)務員客戶情況調查表客戶名稱編1=1地公司郵編電話址項目部郵編電話主公司法人代表聯(lián)系方式要總經(jīng)理聯(lián)系方式聯(lián)公司主要聯(lián)系人聯(lián)系方式系項目經(jīng)理聯(lián)系方式人其他重要關系人聯(lián)系方式營業(yè)執(zhí)照號碼注冊資金項目狀態(tài)得分權重加權得分公客戶經(jīng)營規(guī)范性：較好一般2%司業(yè)務人員素質：較好一般1%表業(yè)務員士氣較好一般1%面客戶面臨的經(jīng)營環(huán)境較好一般2%現(xiàn)象公客戶內(nèi)部管理制度：較好一般2%司人員變動情況：較好一般1%內(nèi)客戶工作的計劃性：較好一般2%部管理客戶財務管理和信用管理：較好一般較差

18、4%設客戶設備先進性：較強一般較差2%備客戶的市場前景：擴大保持現(xiàn)狀下降1%與客戶業(yè)務發(fā)展趨勢擴大保持現(xiàn)狀下降1%市場客戶經(jīng)營活動市場范圍：全球全國地區(qū)2%市客戶在其行業(yè)內(nèi)規(guī)模：平均以上平均平均以下3%場競客戶競爭對手情況：少有對手眾多對手有個別強有力對手1%爭力客戶市場地位：市場領導者市場挑戰(zhàn)者市場跟隨者2%客戶在其行業(yè)內(nèi)的名氣：較高較小一般1%經(jīng)營決策者的實踐經(jīng)驗較強一般1%管理決策者投資方式平穩(wěn)保守激進2%客戶投資項目長期短期即期3%客戶領導風格民主專制自由放任4%發(fā)展客戶業(yè)務發(fā)展前景：發(fā)展保持衰退1%刖景國家宏觀政策的支持大力支持不明確限制2%客戶與我方發(fā)展前景：發(fā)展保持衰退4%此交易

19、產(chǎn)生的利潤：超過平均利潤平均利潤低于平均利潤10%公司滿足客戶工期的要求能滿足有一定困難很困難5%公司滿足客戶質量的要求能滿足有一定困難很困難5%本交易對本企業(yè)的影響：重要一般無足輕重8%本交易對本企業(yè)市場戰(zhàn)略的影響：重要一般無足輕重6%客戶提供的債權保障：現(xiàn)金或擔保抵押貨到付款賒銷5%該客戶能否被其他客戶替代：、可替代一般全可以被替代6%客戶對商業(yè)債務的付款情況：按時有時拖欠經(jīng)常性拖欠5%客戶對銀行貸款償還情況：按時全部償還部分按時償還基本無法按時償還5%合計得分填表說明：表內(nèi)打分項分四種情況，第一種情況分值在100-80之間，90為中值第二種情況分值在6080之間，70為中值第三種情況分值

20、在40-60之間，50為中值第四種情款為不知道，直接打分為60公司內(nèi)部了解客戶的其他人（執(zhí)行董事、總經(jīng)理、經(jīng)營部經(jīng)理等）如也可以利用此表打分，每人打分后，可以計算算術平均數(shù)或加權平均數(shù)（權重將來根據(jù)具體情況定）客戶供應商咨詢評價函尊敬的xx公司xx先生：我公司與我們的客戶xx公司有業(yè)務往來，該企業(yè)為證明其良好的信用狀況，推薦我們向貴公司和您咨詢，如果您能夠提供我們需要的更多信息，我們將不勝感謝。貴公司和您提供的信息將被嚴格審查和保密。如果貴公司也有類似的要求，我們將十分樂意提供。請回答以下問題:1、客戶名稱、地址是否準確準確不準確2、貴公司和該公司業(yè)務時間多長半年內(nèi)一年內(nèi)兩年內(nèi)兩年以上3、貴公

21、司目前給該公司的信用額度是一萬元以下5萬兀以下10萬兀以下10萬兀多少以上4、貴公司給予的信用期限是多長30天內(nèi)60天內(nèi)90天內(nèi)90天以上5、該企業(yè)的付款是否及時絕對及時很少拖欠拖欠經(jīng)常拖欠6、除了業(yè)務往來關系，貴公司是否有其他人員、財務、管理等方面的關系沒有關系有關系7、在過去9個月內(nèi)，貴公司是否曾經(jīng)停止向該企業(yè)發(fā)貨或采取措施追收逾期帳款是否以上調查得到被調查企業(yè)的認可，請于年月日反饋給我公司，對此我公司再次表示對貴公司和您個人表示感謝。廣西創(chuàng)新港灣公司年月曰使用說明:第一題第二題準確100分辦年內(nèi)25分不準確0分一年內(nèi)50分權重10%兩年內(nèi)75分兩年以上100分權重10%第三題一萬元以下2

22、5分5萬元以下50分10萬元以下75分10萬元以上100分權重20%第四題30天以內(nèi)25分60天以內(nèi)50分90天以內(nèi)75分90天以上100分權重20%第五題絕對及時100分很少拖欠75分拖欠50分經(jīng)常拖欠25分權重20%第八題沒有關余100分有關系0分權重10第七題是0分否100分權重10根據(jù)每一個調查對象計算客戶的調查結果加權得分，然后把不同調查對象所計算的得分求算術平均數(shù)，所得到的分值參與信用等級評定。公司內(nèi)部客戶交易記錄表截至：年月日帳號名稱日期債務總額應收帳款帳齡分布評價得分信用期內(nèi)1-3031-6061-9090+XX公司ABCDEFGJ01年5月16491649000001年6月3

23、4591810164900001年7月52641805181016490001年8月51601545180518100001年9月52671917154518050001年10月41961816191746300最后得分使用說明：債務總額是客戶在該月底累計欠款總額，應收帳款帳齡是分布是累計欠款總額的帳齡分布每個客戶選最近的6個月的交易記錄，計算每個月的得分最后得分是六個月得分的算術平均數(shù)評分標準：基準分100應收帳款全部在信用期內(nèi)不扣分分逾期大數(shù)在130內(nèi)，扣除20XD/B逾期大數(shù)在31-60內(nèi)，扣除20XD/B+40XE/B逾期大數(shù)在61-90內(nèi)，扣除20XD/B+40XE/B+60XF/B

24、逾期大數(shù)在90天以上，扣除20XD/B+40XE/B+60XF/B+80XG/B客戶財務報表評價得分表指標上兩年上一年當年指標值得分權重加權得分流動比率（流動資產(chǎn)/流動負債）10%速動比率（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債25%資產(chǎn)負債卒（忌負債/忌資產(chǎn)）15%主宮業(yè)務利潤率（主宮業(yè)務利潤/主宮業(yè)務收入）10%總資產(chǎn)利潤率（凈利潤/總資產(chǎn)）10%經(jīng)營現(xiàn)金流動負債比率（經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/流動負債）30%使用說明：計算客戶三年的指標值，然后計算三年指標值的加權平均值，填入指標值一欄，權重分布上兩年25%上一年25%當年50%流動比率得分計算100X（指標值-不允許值）/(值-不允許值）速動比率得分計算10

25、0X（指標值-不允許值）/(值-不允許值）資產(chǎn)負債率得分計算100X（指標值-不允許值）/(值-不允許值）主宮業(yè)務利潤率得分計算100X（指標值-不允許值）/(值-不允許值）總資產(chǎn)利潤率得分計算100X（指標值-不允許值）/(值-不允許值）經(jīng)營現(xiàn)金流動負債比率得分計算100X（指標值-不允許值）/（滿意值-不允許值）不允許值和滿意值根據(jù)公司面臨的具體經(jīng)營環(huán)境情況預先設定最高分為100分，超過100分的按100分計算。信用等級評定表業(yè)務員調查得分外部咨詢得分內(nèi)部交易記錄得分財務報表分析得分信用等級預計工程總額信用額度權重分值權重分值權重分值權重分值30%10%20%40%得分得分得分得分總得分使

26、用說明：公司信用等級分類：ABCD信用等級A得分90分以上信用等級B得分70分-90分信用等級C得分60分一70分信用等級D得分60分以下新客戶沒有內(nèi)部交易記錄，分值取外部咨詢得分沒有財務報表的取60分信用額度計算表信用等U廣范圍7ABCD500萬兀以下500-1000萬元1000萬元以上使用說明：根據(jù)信用等級和工程量總額結合公司內(nèi)部的資金供求狀況決定給予客戶的信用額度客戶信用限度核定審批表客戶編號客戶名稱地址負責人原信用額度新申請信用額度信用額度審核或審批意見簽章及日期業(yè)務員經(jīng)營部經(jīng)理財務部經(jīng)理總經(jīng)理生效日期使用說明：此表為內(nèi)部審批使用，在完成了客戶信用等級評定和信用額度計算后，經(jīng)過會議討論

27、，決定授予客戶信用額度，會后，業(yè)務員要填寫此表，相關人簽字同意后，才可以正式給予客戶信用額度。為日后分清責任，此表一式兩份，財務部、經(jīng)營部各一份存檔。信用審核書（核準）尊敬的XX公司XX小姐/先生：我們很榮幸地通知您，貴公司X年X月X日的信用申請，我們已經(jīng)審核。我們批準給予貴公司的信用總額度為XXX元人民幣（以前給予的信用額度自動取消），可循環(huán)使用，信用期限為工程量確認后的_天。如有任何問題，歡迎隨時打電話與我公司財務部聯(lián)系，電話:XXXXXXX傳真:XXXXXXXEmail真誠希望與貴公司保持長期的合作關系。XXX財務總監(jiān)XX公司財務部信用審核書（未核準）尊敬的XX公司XX小姐/先生：貴公司

28、X年X月X日的信用申請，我們已經(jīng)審核。但是，我們非常遺憾和抱歉，我們暫時無法給予貴公司新的信用額度。我們建議我們的業(yè)務部門與貴公司從事現(xiàn)款業(yè)務，待幾筆業(yè)務后再重新審核貴公司申請的額度。如有任何問題，歡迎隨時打電話與我公司財務部聯(lián)系，電話:XXXXXXX傳真:XXXXXXXEmail真誠希望與貴公司保持長期的合作關系。XXX財務總監(jiān)XX公司財務部顧客名稱收款情況報告表每月業(yè)務往來金額往來金額每年業(yè)務收款情況收款不順利的原因1、收款金額預定收款金額元實際收款金額元差額元2、延退付款日數(shù)1、2、3、4、5、約定付款日期實際收款日期對方資金周轉不靈對方惡意拖欠對方未收到帳單對方未收到對方項目部工程量結