1、XXX收款管理制度XX（財）字XXXX第XXX號司屬各公司、各部門：XXX收款管理制度已由XXX有限責任公司總經理會議通過，現予公布，請各公司、各部門遵照執行。本制度自2010年6月1日起施行。 XXX有限責任公司2010年5月26日 【專業服務內容：企業管理咨詢、企業制度起草、企業流程制定、ERP流程設計、稅務咨詢、稅務籌劃、核算體系設計、內部報表體系設計、稅務管理體系設計、財務人員輔導培訓】XXX收款管理制度第一條 目的 1.1 為規范收款管理，避免資金風險，保障公司權益，特制定本制度。第二條 適用范圍 2.1 本制度適用于XXX總部各部門及境內各分(子)公司和辦事處。第三條 收款管理3.

2、1 所有現金、支票、匯票等貨幣資金都必須由財務部負責資金(或出納)業務的專人收取(原則上由出納負責統一收款)，其他任何部門或人員不得收款。3.2 客戶向公司支付各種款項，應通過轉賬方式匯入公司指定的對公賬戶。3.3 特殊情況下業務人員根據公司授權向客戶收取的現金(收款時應出示公司開具的授權委托書，未能出具授權委托書則一律不得收款)，應首先就近存入公司指定的銀行賬戶，存款備注欄內應寫明付款客戶的具體名稱及款項內容；若因銀行營業時間等原因無法及時繳存現金到銀行，應及時將現金交付給公司財務部指定的收款人員。3.4 業務人員根據公司授權向客戶收取的支票、匯票等有價證券，必須當天(最遲次日)及時以安全的

3、方式轉交給公司財務部指定的收款人員。3.5 任何辦事處(或個人)均不得將收到的現金、支票、匯票等貨幣資金存放在辦事處或由個人保管(最遲次日必須存行或轉交公司財務部)。3.6 任何辦事處(或個人)不得從收到的公款中坐支現金(即：不允許從收到的公款中直接支付任何形式或名目的費用)。3.7 業務人員授權向客戶收款、以及公司財務部指定收款人員收取的各種款項，均應向交款方開具各種指定的專用收據，專用收據使用及開具方法應遵照以下規定執行。第四條 收據版本4.1 集團統一規定的收據分為四種：現金收據(業務專用)、現金收據(財務專用)、票據收據(業務專用)、票據收據(財務專用)。4.2 所有收據編號應根據“收

4、據類別+流水號”的原則分別編號印刷。如現金收據(業務專用)、現金收據(財務專用)、票據收據(業務專用)、票據收據(財務專用)等四種專用收據編號規則分別為： CO-xxxxxxxx、CF-xxxxxxxx、VO-xxxxxxxx、VF-xxxxxxxx。4.3 業務專用現金收據主要用于：特殊情況下業務人員經過公司授權向客戶收取現金時，業務人員應向客戶現場開具的收據。4.4 財務專用現金收據主要用于：業務人員收取的現金因故不能存入銀行而將現金交回公司財務部時，財務部人員收款后向業務人員現場開具的收據；以及公司財務部人員收取其他客戶或人員交納的現金時現場開具的收據。4.5 業務專用票據收據主要用于：

5、特殊情況下業務人員經過公司授權向客戶收取支票、匯票時，業務人員應向客戶現場開具的票據收據(若客戶需要)。4.6 財務專用票據收據主要用于：財務部人員收取業務人員或其他客戶(或相關人員)交來的支票、匯票等有價證券時現場開具的收據(若客戶需要)；以及公司財務部人員收取其他人員交來用以沖抵往來借款的個人費用報銷單據等票據。第五條 開具收據5.1 收取現金時，必須開具專用的現金收據，禁止開具票據收據及其他收據；收據票證時，只能開具專用的票據收據，禁止開具現金收據及其他收據。5.2 業務人員經過授權后向客戶收取現金時應向客戶開具業務專用現金收據，財務部收到該等現金后應向業務員開具財務專用現金收據；業務專

6、用現金收據的記賬聯應作為附件留存在財務憑證中，具體詳見以下流程(票據收據亦參照執行)：客戶交現金業務員收款財務(出納)收款查看授權委托書財務專用現金收據附業務收據記賬聯業務專用現金收據5.3 開具收據時，收據的收款日期、交款單位全稱、款項具體內容、款項所屬期間、票證類別及號碼、大小寫金額等項目必須填寫完整、正確，不能簡寫或遺漏任何項目。5.4 填開收據并經交款人確認無誤后，原則上應由交款人在收據中簽名確認。5.5 所有收據均應連續填開，禁止跳號使用；收據存根聯必須連號、完整，不能缺號。5.6 作廢收據聯次必須完整，不能缺失任何一聯，三聯收據中均應標注“作廢”字樣。第六條 收據管理6.1 集團內

7、任何公司、辦事處及任何部門使用的收據，均由集團財務中心統一安排印制(或授權分公司按規定印制)，未經集團財務中心書面批準，任何公司、辦事處及部門均不得自行購買、印刷、使用非集團統一規定的其他任何收據。6.2 各公司經批準印制(或領取)的收據應由財務部收入會計專項管理(不能由負責資金業務的財務人員保管收據)，印制(或領取)的收據應及時登記入庫，填寫收據庫存登記表。6.3 各公司(或部門)需要領取收據時，應填寫收據領用申請表，經部門負責人及公司財務負責人批準后，指定專人到財務部領取收據。6.4 各公司(或部門)到財務部領取收據時，應堅持以舊換新原則，即：應將已經填開完畢的收據交回財務部核銷。6.5

8、收款人交回各種已經填開完畢的舊收據時，每本收據的封面應統計填寫該本收據的收款總額，應由財務部收入會計對該等收據進行核銷，應將收據登記的收款總額與賬務中記錄的金收款額逐一核對無誤。6.6 各單位從財務部領取的收據無論是否已經使用過或改版停用，均不得自行銷毀或丟棄，必須交回財務部核銷。6.7 財務部收入會計應及時填寫收據發放及核銷登記表，登記各公司(或部門)領取的收據以及交回的收據號碼及本數，并由經辦人同時簽名確認。6.8 收入會計必須嚴格堅持收據比對核銷原則，如果發現交回的收據存在缺號、作廢聯次不全、收據金額與賬載金額不符等異常情況，必須及時向財務負責人匯報并查明原因。第七條 資金日報7.1 財

9、務部出納應對所有現金收款憑證、銀行收款憑證、現金付款憑證、銀行付款憑證、往來轉賬憑證分別加蓋“現金收訖”、“銀行收訖”、“現金付訖”、“銀行付訖”、“往來轉訖”印章。7.2 財務部出納應每天統計所有收付款業務單據金額，每天填寫資金日報表，該資金日報表收款金額、付款金額必須與所附的原始單據合計金額一致，該資金日報表余額應與現金及銀行存款日記賬余額一致。7.3 資金日報表經負責資金的經理(或主管)復核后，應連同所附的原始單據每天及時遞交會計人員記賬，會計人員接收資金日報表及原始單據后應立即復核，確認無誤后應在資金日報表上簽名確認。7.4 會計人員應嚴格按照資金日報表的日期登錄財務系統記賬，財務系統當天記錄的貨幣資金收付金額應與資金日報表對應日期的發生金額一致。7.5 會計復核簽名后的資金日報表一式三聯，一聯出納留存，一聯作為憑證附件裝訂，另外一聯每天報送財務部負責人備查。第八條 生效日期8.1 本制度自2010年6月1日起生效，以前相關規定若與本制度不一