1、農信社內控制度建設調研對策加強內控制度建設農村信用社的內控制度是指在業(yè)務經(jīng)營管理活動中，為防范風險，保障安全而建立的一種內部制約和控制的制度。加強內控制度建設，完善內部控制制度，規(guī)范經(jīng)營行為，防范化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理水平已成為農村信用社經(jīng)營管理工作的主要內容。面對新形勢下激烈的金融市場競爭，如何加強內控制度建設，有效控制風險，提高管理水平已成為農村信用社所面臨的同經(jīng)營發(fā)展擺到同等位置的一個重要課題。一、農村信用社內控制度存在的主要問題 職工素質偏低，人員關系復雜。由于人事改革遲緩，且人員多，在舊體制下形成的職工文化水平偏低的現(xiàn)象，一時無法徹底解決。而且在經(jīng)濟快速發(fā)展時期，農村信用社的業(yè)務

2、也得以飛速發(fā)展，農村信用社員工增長迅速，在一定程度上形成了父子兵，家族社等。給農村信用社內控制度埋下了嚴重的隱患。一部分人員工作缺乏主動性，仍停留在上面吩咐什么就只做什么的水平，造成了農村信用社內控制度的嚴重不足，根本達不到應有的制約效果。 對內控制度思想認識不到位。一是部分農村信用社把內部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內控機制，而忽視了內控制度作為一種機制，是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣、相互監(jiān)督的動態(tài)控制。二是有的農村信用社稽核工作不到位，稽核部門形同虛設，不能有效的發(fā)揮監(jiān)督作用。 現(xiàn)行的內控制度不健全。農村信用社現(xiàn)行的內控制度大部分

3、是與農行脫鉤前制定的，有的已不適應信用社的業(yè)務發(fā)展需要。二、加強農村信用社內控制度建設的建議強化內控觀念，提高防范能力。人員內控觀念的強弱，與其風險意識，法制觀念有著內在的聯(lián)系。強化風險意識，提高法制觀念是增強內控觀念的有效途徑。一是提高風險認識，樹立風險觀念。金融業(yè)是一種高風險行業(yè)，風險因素貫穿于整個經(jīng)營活動的各個崗位每個環(huán)節(jié)。在日常經(jīng)營活動中，風險隨處可見，形態(tài)紛繁復雜。如：操作風險、信貸風險、違規(guī)風險、結算風險、財務風險、欺詐風險等政策因素內控因素和人為因素，各類風險現(xiàn)在正逐步暴露，如在前臺業(yè)務操作中，由于工作人員執(zhí)行制度不嚴，農村信用社內部人員作案，使農村信用社內部大要案件時有發(fā)生，給

4、農村信用社在社會上造成極壞的影響，因此，嚴峻的內外部環(huán)境要求我們用鐵的事實和血的教訓去警醒，去啟發(fā)廣大員工，不斷增強對金融風險的預見性、警覺性和敏感性，有效地防范和化解金融風險。二是強化法制觀念，增強法制意識其一，要不斷豐富員工的法律知識，開展基本法律教育。同時，有針對性地加強法律法規(guī)學習、培訓工作。以其在其觀念上確立“法律是不可侵犯的”；行為上規(guī)范自己，約束自己，以法律為準繩，不越“雷池”。其二，要加強員工業(yè)務知識和各項規(guī)章制度的學習培訓，提高員工業(yè)務操作水平和嚴格執(zhí)行規(guī)章的自覺性。其三，要堅持不懈地開展政治思想工作，強化職業(yè)道德教育，增強員工的使命感、責任感。只有把職業(yè)道德教育和法制教育、

5、規(guī)章制度學習培訓結合起來，用正確的思想去引導，用鐵的規(guī)章去約束，才能不斷提高員工的法制觀念，增強員工法制意識，實現(xiàn)思想和行動的統(tǒng)一。（二）健全崗位職責，強化約束機制在科學合理設置職能部門的工作崗位的基礎上，“定崗定責”，按照不同的崗位，明確工作任務，賦予崗位相應的權力和責任，形成各崗相互配合，相互制約，相互監(jiān)督的工作格局，在人人落實崗位責任制的基礎上，引入競爭機構，采取考核上崗、競爭上崗的辦法以形成比、學、趕的良好局面。（三）建立合理的獎懲激勵機制1、對于經(jīng)營過程中出現(xiàn)的各種違規(guī)違紀行為，在對其性質、影響、后果進行全面界定的基礎上，要實行嚴格的責任追究制度。建立健全連帶責任制，永久責任制。2、

6、完善現(xiàn)行的獎懲激勵機制，最大限度調動員工工作積極性，一是要優(yōu)化勞動用工，改革分配制度。改變以往的用人方式，實行唯才是舉、任人唯賢的用人制度，在量才而用的同時，在工資晉級、提干、福利待遇上予以傾斜；二是要實行物質獎勵與精神獎勵并舉的方法，對于一些有重大貢獻、突出貢獻的人員要實行重獎，以形成效應。（四）完善制度建設，規(guī)范操作行為完善制度建設，一是要對農村信用社現(xiàn)有內控制度重新全面系統(tǒng)的進行整理、完善和修訂，保證信用社業(yè)務經(jīng)營從操作到執(zhí)行、從人員到網(wǎng)點、從檢查到考核等各方面的內控制度達到全面及時和審慎有效；二是要突出強化信貸資產質量管理制度。當前急需健全資產決策和資產風險管理制度，建立符合商業(yè)銀行法

7、、貸款通則經(jīng)營原則的貸款決策機制，按照貸款額度和風險的大小，完善貸款調查、審查、集體審批決策制度，特別要修訂完善集體決策責任劃分與追究制度,減少領導決策失誤和道德風險發(fā)生。（五）內控制度保障稽核部門、紀檢監(jiān)察部門要深入開展內控檢查工作，形成互相協(xié)調、互為補充的工作格局。稽核部門是依據(jù)國家有關法律、法規(guī)以及金融行業(yè)的各種規(guī)章制度、業(yè)務操作規(guī)程對業(yè)務經(jīng)營全部進行合理性、合法性、合規(guī)性評價，并據(jù)稽核結論提出相應的整改意見的監(jiān)督部門。它超脫于日常的業(yè)務處理，具有權威性和獨立性，對于不斷健全和完善銀行內控制度具有不可替代的作用。充分發(fā)揮稽核職能，加強全方位監(jiān)督，要從以下幾方面進行努力：一是稽核內容要全面

8、，重點要突出?；朔秶采w稽核對象的全部業(yè)務經(jīng)營，把常規(guī)稽核和專項稽核有機結合起來，有針對性地對重點部門、要害部門、薄弱環(huán)節(jié)加強稽核；當好醫(yī)士、謀士、衛(wèi)士，為農村信用社經(jīng)營發(fā)展保好駕，護好航；二是對稽核對象的內控質量評價要客觀、準確、完整；三是要有科學的稽核標準，以維護自身權威性。紀檢監(jiān)察部門要充分發(fā)揮自己的監(jiān)督、再監(jiān)督職能，一是要致力于黨風廉政建設，檢查監(jiān)督廉政制度的落實情況，加強對同級領導班子的監(jiān)督。對于違紀國法、金融規(guī)章制度以及超越授權范圍的行為，要及時向上級部門反映；二是要將執(zhí)法監(jiān)察的重心放在實施對領導及監(jiān)督工作的對象身上（各級行領導，營業(yè)機構負責人，部門負責人，業(yè)務環(huán)節(jié)的監(jiān)督人員均在范圍之列）。加大大要案件和相關責任人員查處力度，切實解決有章不循、違章不究的問題；三是要建立防范經(jīng)濟案件責任制，層層落實，建立考核制度；四是要加大對違規(guī)違紀行為的查處力度，有效執(zhí)行連帶責任制度