1、關于九陽股份有限公司公司治理模式的簡要概述摘要:九陽股份有限公司是一家專注于豆漿機領域并積極開拓廚房小家電研發、生產和銷售的現代化企業，通過對九陽股份公司的簡介，企業文化，內部控制的目標、環境、原則等方面的闡述及分析進一步體現出九陽完善的管理制度和內控制度，并最終成為規模位居行業前列的著名小家電行業企業。關鍵字：公司治理、企業文化、內部控制九陽股份有限公司（以下簡稱九陽或公司），前身為山東九陽小家電有限公司，成立于2002年7月，2007年9月正式改制為股份公司。九陽是一家專注于豆漿機領域并積極開拓廚房小家電研發、生產和銷售的現代化企業，現有員工兩千余人，平均年齡不超過30歲。目前九陽已形成跨

2、區域的管理架構，在濟南、杭州、蘇州等地建有多個生產基地。九陽一直保持著健康、穩定、快速的增長，近五年平均增長率均超過40%，現已成為小家電行業著名企業，規模位居行業前列。九陽在小家電領域不斷拓展，新產品層出不窮，市場規模不斷擴大。目前，九陽的主要產品 有豆漿機、電磁爐、料理機、榨汁機、開水煲、紫砂煲、電壓力煲等七大系列一百多個型號，同時還開發了專供酒店、寫字樓的商用豆漿機，開拓了新的市場空間。其中，九陽豆漿機已成為業內第一品牌，市場份額占80%以上；九陽電磁爐國內市場占有率超過10%，銷量躍居全國第二位；料理機榨汁機國內市場占有率超過30%，行業排名第一；紫砂煲和開水煲也已占據行業第二的位置。

3、九陽的產品現已覆蓋全國30多個省、市、自治區，并遠銷日本、美國、新加坡、印尼、泰國等二十多個國家和地區。品牌、營銷、技術是九陽的三大競爭優勢。九陽豆漿機在豆漿機市場已經牢牢占據了第一品牌的位置。2007年，九陽豆漿機獲中國名牌產品，電磁爐獲國家免檢產品稱號；2006年，九陽商標獲中國馳名商標，同年九陽豆漿機、榨汁機、料理機產品被國家質量監督檢驗檢疫總局評為質量免檢產品。公司以獨到的戰略眼光和先進的經營理念，逐步建立了領先同行的營銷體系。目前，公司擁有450名一級經銷商，營銷網絡覆蓋全國270個以上地級城市、2000個縣級城市，擁有20000多個零售終端。研發是九陽的核心競爭力，九陽目前擁有10

4、0多項國家專利，在企業發展中建立了高效的研發體系，力爭將公司研發中心打造為全球領先的健康廚房小家電研發基地。下面從企業文化與公司內部控制兩個方面進行簡要分析。一、企業文化九陽股份有限公司企業文化的特點有四個層次即：物質層、行為層、制度層和精神層。人本、團隊、責任、健康這四個層次就是構成九陽企業文化的精髓了，這四個可以分別用“物質層、行為層、制度層、精神層”來表述的。 1、人本（制度層）：以人為本，就既要尊重人性，又要發揮潛能。尊重人性就是尊重員工、信任員工、重視員工、依靠員工。發揮潛能就是充分發揮員工的潛能，實現個人價值。九陽企業鼓勵創新、鼓勵競爭，同時創造一個公平的競爭環境。 2、團隊（精神

5、層）：一個人做不成企業鼓勵員工自覺地融入團隊中，依靠團隊的力量實現個人發展，培養自覺協作與溝通的能力和習慣。在九陽企業，自私的、本位的、不協作的員工不受歡迎的，也是沒有前途的。 同甘共苦、患難與共是九陽文化的傳統，也是九陽強大團隊凝聚力的集中體現。 3、責任（行為層）：簡言之就是敬業、愛家、修身員工對自己負責，對企業負責。企業對社會負責，對員工負責。九陽企業的價值觀是做有責任感的企業，對員工、消費者、合作者與社會負責任，并在企業經營中努力讓他們感到滿意。企業對員工的責任：企業保持長久穩定的發展，努力為員工創造一個穩定長久的發展平臺，讓員工受益。九陽領導人具有強烈的責任感和使命感，能夠帶領員工健

6、康地發展。4、健康（物質層）：為客戶提供健康的產品，并積極倡導健康的生活理念。九陽一直致力于為消費者提供健康的產品，創造健康的生活。豆漿機、電磁爐、料理機、榨汁機、開水煲、紫砂煲、電壓力煲等引領新興健康生活的小家電，是九陽始終堅持的方向和目標，九陽不會選擇盈利但不利于消費者健康的產品。九陽創造條件與環境，使九陽員工擁有健康的身心與健康的生活方式。健康生活一直是九陽公司所倡導的，舉辦豐富多彩的體育活動更是九陽的傳統。九陽發展和擴展企業文化的目的，就是要傾力打造一個：“九陽擁有健康的機制，以保證長期生存和發展。”的企業理念。二、公司內部控制的目標和原則（一）公司內部控制的目標公司建立與實施內部控制

7、，旨在實現的目標為：遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定；保障公司資產的安全；提高公司經營的效益及效率；確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。（二）公司內部控制制度遵循的基本原則1、全面性原則。內部控制制度涵蓋公司內部的各項經濟業務、各個部門和各個崗位，將內部控制制度落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節；2、重要性原則。內部控制制度在全面控制的基礎上，關注重要業務事項與高風險領域；3、制衡性原則。內部控制保證公司機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構崗位之間權責分明、相互制約、相互監督；4、成本效益原則。內部控制的制定兼顧考慮成本與效益的關系，盡量

8、以合理的控制成本達到最佳的控制效果；5、適應性原則。內部控制制度應隨著公司經營規模、外部環境的變化、公司業務職能的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。三、公司內部控制體系（一）內部環境1、公司治理結構概述公司積極建立現代企業制度，不斷完善法人治理結構，制定了三會一層議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成了股東大會、董事會、監事會和經理層各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。（1）股東大會是公司的最高權力機構，依法行使公司經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。（2）董事會是公司的常設決策機構，向股東大會負責，依法行使公司的經營決策權，下設戰略委員會、審計委員會、提名

9、委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會。公司董事會共有9名董事，其中包括獨立董事3名。（3）監事會是公司的監督機構，對股東大會負責，監督公司董事、經理和其他高級管理人員依法履行職責。（4）經理層由董事會聘任，負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持公司的生產經營管理工作。在內控工作具體組織開展上，公司董事會負責內部控制的建立健全和有效實施，監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督，經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。董事會審計委員會負責審查公司內部控制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及其他相關事宜等。2、公司組織機構概述為有效地計劃、協調和控制經營活動，

10、公司已結合業務特點和內部控制要求合理設置內部機構，并通過各項內部制度明確界定了內部各部門、崗位的目標、職責和權限，建立相應的授權、檢查和問責制度，確保各部門、崗位之間相互制衡、相互監督。公司內部審計部負責組織協調公司各部門建立和實施內部控制，并對其有效性進行監督檢查。公司通過在九陽辦公信息平臺（OA）發布新聞公告，使全體員工掌握內部組織機構設置，并采用向個人分配控制職責的方法，建立了一整套執行特定職能的授權機制，確保每個人都明確權責分配，正確行使職權。（二）風險評估公司制定了百年九陽的長遠目標，并輔以具體策略和業務層面的流程設計，以便將公司的經營目標明確地傳達到每一位員工。根據宏觀經濟形勢、行

11、業市場表現及自身的經營目標，全面系統持續地收集相關信息，并結合自身發展情況，及時進行風險評估。公司制定了有效的風險評估程序，建立了新聞部、法務部以識別、應對和化解公司可能遇到的經營、環境等方面的潛在風險。同時，為了提高公司保障生產經營安全和處置危機事件的能力，保障廣大投資者利益，公司制定了危機管理制度，明確了公司應對勞資、管理等內部危機及經濟、輿論、質量事故等外部危機的管理職責、處理流程和監督機制。制度規定，危機管理小組為公司常設跨部門管理機構，組長由董事長擔任。（三）公司內部控制制度建立健全和實施情況公司已依據相關法律法規，結合自身的產業特點和管理需要，制定了一整套貫穿于生產經營各層面、各環

12、節的內部控制制度體系，并及時修訂和完善，為公司的規范運作與長期健康發展打下了堅實的基礎。1、公司治理方面：公司根據公司法、證券法等法律法規的要求，建立了以公司章程為基礎、以股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、總經理工作細則、控股股東、實際控制人行為規范、內部審計制度等為主要架構的規章制度。2、業務控制方面：公司針對業務過程中的關鍵控制點制訂了完善的管理運作程序和體系標準，涵蓋研發、生產、質量、安全、采購和銷售，主要包括設計開發管理制度、新品試用管理規定、供應鏈管理制度、銷售管理制度、物流商管理制度、合同管理制度等。3、資產管理方面：公司建立了實物資產管理的崗位責任制度，并嚴格限制

13、未經授權人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、財產保險等措施，使各種資產安全完整。截至報告期，公司已制定資金管理制度、固定資產管理制度、低值易耗品管理制度等，對貨幣資金、實物資產的驗收入庫、領用發出、保管及處置等關鍵環節進行控制。4、財務核算方面：公司制定了預算管理制度進行全面預算控制，及時根據情況變化修改會計系統的控制政策。5、人力資源管理方面：公司已建立并實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度。（四）內部監督審計委員會下設內部審計部，對本公司各內部機構、控股子公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估。內部審計部負責人由審計委員會

14、提名，董事會任免。配備三名專職人員，向董事會審計委員會報告工作，不在財務部門的領導之下，與財務部門分開辦公，具有充分的獨立性。監事會監督公司董事、經理和其他高級管理人員依法履行職責。（五）信息與溝通經營流方面，公司依托ERP系統實現了設計、生產、采購、庫存、營銷、財務等各環節的流程信息化，并以此為核心，建立了供應商門戶（ISP），積極推進客戶關系管理系統（CRM）的導入和應用，逐步實現產銷鏈終端的一體化管理。以上信息管理模式在優化管理資源的同時提高了以市場為起點的公司內部供應鏈的反應速度，使公司對于經營流的控制能力得以提升。結論：九陽股份有限公司現有內部控制制度，企業文化以及公司治理模式符合國家法律法規和證券監管部門的要求，符合當前生產經營實際情況需要，在經營管理的各個過程和關鍵環節中起到了較好的防范和控制作用。公司目前正處于快速發展期，經營規模的擴大對內部控制提出了更高要求。公司將根據國家法律法規體系和內外部環境的變化情況，不斷完善內部控制制度，強化規范運作意識，加強內部監督機制，促進