1、財務付款流程培訓財務付款流程培訓2015年年4月月目的為規范財務付款流程規范票據管理加強公司內部管理控制稅務風險保證資金安全財務付款類型n合同類付款1.土地出讓金、征收補償費等2.設計類付款3.勘察、測繪類4.工程類付款5.廣告、代理、策劃、制作、招商6.采購、服務類7.咨詢、審計評估、融資類n無合同類付款1.開發類政府費用2.行政人力類3.無票費用（協調等）4.稅費類5.手續費等其他6.暫借款原則上零星采購，金額在原則上零星采購，金額在1萬元以上，均應簽訂采購協議。萬元以上，均應簽訂采購協議。付款流程業務部門業務部門填單據填單據財務財務審核審核系統系統領導領導審批審批出納統出納統一付款一付款

2、賬務賬務處理處理單據符合規定單據符合規定交財務交財務逐級逐級審審批批完完成成蓋付訖章蓋付訖章票票據據不不符符完完善善資資料料系統提交（集團設定或自定義流程）n常規費用報銷：n經辦人選擇“新建事項”“調用模板”“審批流程”“家誠（潤嘉）常規報銷”“確定”n在標題欄修改為“費用名稱+報銷人+日期”n在公司/項目欄里選擇費用承擔公司或項目n付款流程：n經辦人選擇每個人公司都單獨做了流程，按流程提示處理。n在標題欄修改為“款項名稱+報銷人+日期”n凡涉及建設相關費用，均請走付款審批流程（含合同付款和非合同付款）。紙質資料n共性資料審批單、合同協議、發票、附件資料n款項支付的收款方應與合同方、發票開具方

3、一致紙質資料合同類付款紙質資料合同類付款n2、付款申請（由對方根據完成情況提出申請）關于家誠國際廣場XX工程進度（結算）款支付申請遵義家誠置業有限公司：我司承建的家誠國際廣場XX工程項目，已完成XXXX進度，達到XXX付款條件，現我公司根據合同付款條件，向貴公司申請支付XX工程進度款，金額XXX元，敬請貴公司核定，按合同約定支付為感！ XXX建設工程有限公司（蓋章） 日期：此為工程付款申請模板，其他可以根據情此為工程付款申請模板，其他可以根據情況修改，但主要內容須表達清楚。況修改，但主要內容須表達清楚。紙質資料合同類付款n3、合同協議主要條款頁復印n4、合規的發票n5、成果驗收記錄含進度審核表

4、、產值審核表或結算相關資料財務提出要求：財務提出要求：非工程類也須有相關驗收表單，請各專業口根據實際設計相關驗收表單，內容包括但不限于：（1）經辦部門及人員（2）合同名稱（）對方單位名稱（4）工作內容及完成情況（5）相關領導審批簽字（6）日期財務根據完成情況，比對合同付款條件給予付款，比如設計類：乙方提交施工圖經甲方審核通過，此條款需要有相關表單確認。比如評估類：取得報告時支付款項，相關驗收表單中要有是否取得報告等成果作描述。紙質資料無合同類付款n無合同付款走報銷流程或自定義流程n無合同付款類型：政府類費用、部門費用（交通費、差旅費、業務費等）、行政人力費用、稅費、手續費、暫借款、一般物資采購

5、等n共性資料：審批單、發票（用票據粘貼單按規范粘貼整齊）、費用報銷單n政府類基本無合同，但一般會有繳款通知書，公司在付款后由經辦人去取得發票或行政收據。n政府類費用支付，如果特別緊急，可以事先溝通，經領導同意后，先行支付后補OA流程。紙質資料無合同類付款1、請填寫費用報銷單。2、票據粘貼單可以用同樣大小的白紙，將發票按規定整齊粘貼上，再將報銷單粘貼在最上面，報銷人簽名后交財務審核。紙質資料無合同類付款無合同類付款非共性資料n職工薪酬類職工薪酬類1、職工薪酬包含為職工支付的各種工資、獎金、工資性津貼、補助及其他工資性費用，以及福利費和社保費等。2、人事行政部每月5日前將員工信息（新增員工身份證復

6、印件、銀行卡復印件等）、考勤記錄、薪酬標準、社保繳納標準交財務部。3、財務部根據標準造工資表，計算應扣項目，經審核后提交審批。4、社保費用：由行政到社保打票，按票據粘貼方法粘貼好后，上提交，將紙質單據交財務審核。無合同類付款非共性資料n交通費、汽車費交通費、汽車費n1、填制費用報銷單n2、將過路費、保險費、停車費、洗車費、油費等發票按規范粘貼n3、注明往返明細，以便領導審批n注：按規定報銷的車貼，在填制費用報銷單時，將費用名稱寫為差旅費，并在系統的補充說明中寫明是某月的車貼，以便領導按實際審批，財務入賬時將補充說明隱藏后，列入差旅費。國稅發2008 80號文件：(二)落實管理和處罰規定。在日常

7、檢查中發現納稅人使用不符合規定發票特別是沒有填開付款方全稱的發票，不得允許納稅人用于稅前扣除、抵扣稅款、出口退稅和財務報銷。私車公用，須與公司簽訂租車協議，并按規定開具租賃發票，相應的費用方能在公司中按規定標準列支。無合同類付款非共性資料n差旅費差旅費n差旅費主要指員工因公出差發生的交通費、食宿費、差旅包干費等。n填寫出差申請表，經項目總經理同意后，方可報銷。n填寫費用報銷單，按集團規定的標準，將發生的費用單據整齊的粘貼在票據粘貼單上。n將紙質單據交財務進行審核，走審批流程。無合同類付款非共性資料n出差申請表公司名稱：遵義家誠置業有限公司 年 月 日出差人員部門出行方式出差事由及天數預計出發時

8、間：預計回程時間：部門負責人：人事行政負責人：總經理：注：填寫出差申請表，出于事前控制目的，總經理須同意后方可執行。由于審批流程原因，總經理審批在最后環節，前面各級審批時，只能通過總經理同意的申請表才能按規定進行審批。無合同類付款非共性資料n業務招待費業務招待費n業務招待費主要為經營活動面發生的接待業務單位、上級部門等的餐飲、娛樂、禮品、協調等費用。n填寫業務費申請表，經項目總經理同意后，方可報銷。n填寫費用報銷單，按集團規定的標準，將發生的費用單據整齊的粘貼在票據粘貼單上。n將紙質單據交財務進行審核，走審批流程。無合同類付款非共性資料n業務費申請表公司名稱：遵義家誠置業有限公司 年 月 日注

9、：填寫業務費申請表，出于事前控制目的，總經理須同意后方可執行。由于審批流程原因，總經理審批在最后環節，前面各級審批時，只能通過總經理同意的申請表才能按規定進行審批。業務費申請表與紙質報銷單一并交財務審核，財務單獨將業務費申請表歸檔（定期按程序銷毀），不附憑證后，只作審核之用。經辦部門經辦人員預計時間：預計標準：招待協調事項部門負責人：分管領導：總經理：無合同類付款非共性資料n食堂費用食堂費用n食堂費用是指項目公司自設員工食堂發生的食物菜品等費用（不含人員工資）。n為保證菜品衛生質量，菜品原則上要求在大型超市購買，并取得相關發票。n目前食堂采購原則在大潤發超市采購，采購人員在行政部領取購物卡，每

10、日將采購清單交財務登記。購物卡管理：由財務定期購卡交行政管理。行政建立購物卡領用存臺賬，每月和財務核對簽字確認。財務建立食堂采購臺賬，每日將食堂小票登記，每月將臺賬及購物卡剩余金額與采購核對，簽字確認。無合同類付款非共性資料n辦公費辦公費n辦公費包括辦公室水電費、報刊雜志、辦公用品、郵電通訊、房租等。n填寫費用報銷單并按程序走流程。n水電費可以先憑繳款通知單走流程，財務付款，再憑繳款憑據取得水電費發票。n通訊費需取得通訊費發票，按公司標準報銷。n房租費需簽訂合同，并要求對方開具租賃發票（或自己代開）。無合同類付款非共性資料n辦公用品、固定資產及物資采購辦公用品、固定資產及物資采購n填寫物資申購

11、單填寫物資申購單無合同類付款非共性資料n辦公用品、固定資產及物資采購辦公用品、固定資產及物資采購n填寫物資入庫單填寫物資入庫單物資申購單和入庫單須與紙質報銷單據一并交財務審核，并作為附件入賬物資領用與保管，由行政部單獨出管理辦法進行管理無合同類付款物品采購報銷無合同類付款物品采購報銷n針對煙酒采購管理規定n1、采取批量采購方式，原則上一批能滿足一個月使用。n2、每次由采購人員填寫申請單，預計使用量，按流程采購并付款。嚴禁非公司指定采購人員到外簽單后報銷。n3、緊急使用，由采購人員通知供貨方送貨，并及時到行政辦理入庫手續。n4、凡領用，均需填寫物資領用表，行政作好物資登記。n5、煙酒付款，原則上

12、為第二月上旬支付，月底行政將物資臺賬（入庫及領用存）交財務審核，對當月入庫及領用存核對無誤后再安排付款。無合同類付款非共性資料n政府費用政府費用n政府費用包含開發類費用、捐贈、稅費等。政府費用包含開發類費用、捐贈、稅費等。n付款申請報告或請示（如有）付款申請報告或請示（如有）n款項計算表款項計算表n繳款通知單或發票、行政性收據繳款通知單或發票、行政性收據n填制紙質支付或報銷單填制紙質支付或報銷單n正常審批流程正常審批流程紙質資料無合同類付款無合同類付款非共性資料n協調費用無票費用協調費用無票費用n協調費用包含與經營有關的招待、禮金、無發票等必須發協調費用包含與經營有關的招待、禮金、無發票等必須

13、發生的相關費用。生的相關費用。n1、填寫紙質報銷單，在報銷單上請部門負責人、分管領、填寫紙質報銷單，在報銷單上請部門負責人、分管領導、項目總經理簽字后交財務。導、項目總經理簽字后交財務。n2、流程流程，與有票部分分開走流程（原則以實際發生，與有票部分分開走流程（原則以實際發生報銷，填寫業務費申請表）報銷，填寫業務費申請表）n3、財務在審批完后予以報銷，并單獨登記管理，以便統、財務在審批完后予以報銷，并單獨登記管理，以便統一開具合規發票入賬。一開具合規發票入賬。n財務在開具發票前，須列明明細，單獨以報告或請示方財務在開具發票前，須列明明細，單獨以報告或請示方式報集團審核，凡已開具發票的費用，加蓋作廢章，單獨式報集團審核，凡已開具發票的費用，加蓋